2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（考点梳理）(福建省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3S6E5O6L4G1I7HL4N6S5X10Y8P4A9ZN4A9X4X4J3K5G42、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCL2Q9K9B8D2U5C7HV1Q7D7R4N6S3U6ZY1D6U8M2Q5I1C83、某公司首次发行股票并在主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF2D3X5Q3V2I5T3HR6S7R2I4Q6X4C3ZF3L1A4D1T7H5Z84、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCH6U4C8O8N1L1I4HG4D5P1O3Z10B10I8ZV5N9Q7M6R8H6M25、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV2H6V4K10F7A7N4HO1Y8V4M8E10X9R6ZU4O7C10Y1W1Z5P106、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCU4U1E3E3L5U3X5HW2E2C9I1C2S2M3ZZ10H1P2A3D1B7F17、下列关于在组合方式下进行的债务重组的表述中，不正确的是（）。A.债务人所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，记入“投资收益”科目B.对于权益工具，债务人应当在初始确认时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.债务重组采用组合方式进行的，一般可以认为债权人对全部债权的合同条款做出了实质性修改D.对于债务人，组合中以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行的债务重组，如果债务人清偿该部分债务的现时义务已经解除，应当终止确认该部分债务【答案】 ACM10M8S8Z4M4Q10D1HF8Y3L8S4G3H5R9ZX5M4Z10E10D1J4D38、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCT7B1P8Y6I5R10A6HK6X1Z4M9X8H8N6ZE7P5O2O5C3F3Y109、下列属于资产支持证券管理人职责的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9A2Q7Z4K9S8I1HO3C6Y7O9H4O8A8ZK1P9G5K6Q1Q8Y1010、公司债券受托管理人应当履行的职责是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6G6Y4B1E5A2Z1HD6H10Y6N3S5Y3G1ZV6L7S8S1I10T5D311、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8X1B6K10J2P7V7HW4G4S6K8W2M4I4ZF6E6D3L4C5B8E612、根据公司法，下列情形中，可以担任公司董事的是（）。A.个人所负数额较大的债务到期未清偿B.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今37个月C.限制民事行为能力D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】 DCK4B10L1K10B5D1Z5HM5P7W4W10A7J1A6ZU2H3F7V10J4S10R413、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（ ）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY5V8Z3S7V6T3Y2HQ10Z8B6K2A10G4C4ZY10Y6T9X7V4C9W714、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】 BCZ2K10T9I10T8H5O3HL9T9Y6R5Y10N3H8ZU6I10C9K8O8B7C415、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACG1Y9D7I8Z5W8V3HA4E5Z9P10E7B4U1ZF7D7O7F8O8I3E816、产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权B.谁投资、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁经营、谁拥有产权【答案】 BCG8T6O6M6M8J4F7HE1B3M9V5L5Y7V9ZE10P5W8O3L2V3R517、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.乙证券公司，甲公司持有其10%C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACV7X10Q2S5H8T5J4HU8B1X5V7G8A6M9ZS3L3Q5X5E7B8G918、以下属于主板上市公司不得公开发行证券情形的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH1L5O1L4Y6P7B4HC1L6X5Q9B7G6O4ZV2R8C2J4U8Y3Z319、以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有（）。A.在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。参与方式是指持有其他主体的股权，不包括向其他主体提供债权及流动性支持等B.其他主体包括企业的子公司、合营安排中的合营企业、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体，不包括合营安排中的共同经营C.企业同时提供合并财务报表和母公司个别财务报表的，应当同时在合并财务报表附注和母公司个别财务报表附注中披露在其他主体中权益的披露准则要求的信息D.离职后福利计划或其他长期职工福利计划的披露适用企业会计准则第9号职工薪酬，不适用在其他主体中权益的披露准则【答案】 DCF4S4D3K5C4L8E1HN5S4B9N8V4W5A4ZP7A3I3V9B7G9K420、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACI4V4Y3D1F9C9F1HY2M8D6P7S7V4S1ZP8H5T7Z3X9J5W1021、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCG1X5K6O10W3X4W4HC7C9V7X6P2P1Y3ZO1V9N5R6H4E10W422、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2G2U3G2H2G3B8HT2W2Y5K7D6H8U5ZO8J7N2E10O2F10W823、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCW7P7Z10M8G9Z9P7HK8S2M8M6E10O7I10ZT3S9E7J6Y8Z3V924、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（ ）方式转让股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4K7W5K3K8I5S1HF7Y8D3Q8A7I1O3ZC10D10Z2G1K5V7G225、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T1日）日终为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCP6J10G4B1T10U8L8HT4R8K8P5X3F5Z8ZB3Y5Y8G6N2R1R926、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC10L4R4C8B10N8D1HG4P8A10Y8J3E4I7ZY2I1N5X2S7C2N127、下列关于绿色债券的说法，不正确的是（)A.债券募集资金占项目总投资比例放宽至80%B.发行绿色债券的企业不受发债指标限制C.核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行【答案】 CCN7C8F7X7U8G7I6HR6A6J10L4X7O2S5ZD9C4A5M7W9F8I528、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于上市公司信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY9K9S6E7L7P9B4HV4J5G1P3X1Q4P4ZF3O9L3E1C2S9C129、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。A.B.、C.D.、【答案】 CCN10D4R3G9Q4H5E5HU9A10T6E4W2H9J9ZM7I5F9F3U4I5F130、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 DCF3Q3H1I4R1T8U1HI4U6R6Y10A6L1I10ZY7D4Q3W7E4D8Q631、A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4N4W5E1E7B8E5HK7M6R6R8T2C6B2ZQ6B10E2R8M10U9O132、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK3M9P8M1G10C6I9HN8J5X1C4Z9E6J8ZV7V9W7V8C10P2L433、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（ ）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCV6J2W1Y9T4R5V3HF4P1O10S1M4T10G6ZR4W5D3G5S9V5Q1034、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW8V4A3T7I4D9Q3HL5A7M5X3E2E9J10ZB1G2Y8Q8V10B2T335、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2C6Z7W1T1D2B10HD2N4P9U7P1K1V5ZO7I10D1Y5H2V8T1036、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM10I9I8I5I8S9H10HK2X6T9P3N5A6N2ZW9N7Q4R6R5F7V637、下列有关函证的说法中，正确的是（ ）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACY7O4N10Q5F7P7V5HV6E10W9Y10N6O5A9ZK2L5X10N5M10J5G138、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、【答案】 BCF4I9L9N7B7A10B8HF1L2H2G9L10P4L2ZC7L3E4S5T10F9F339、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCE2U10M7L1S6Z2H1HA6E5W7R5L6O1K6ZL9R9D9O4X7X2O340、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两个公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A发行12亿股取得B公司100股权，A的净资产公允价值18亿，B的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCQ4J6P4Q5C6P1G6HX1F6Z6I9K4O6T5ZR4S8G7J3O3P3H1041、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，下列关于审核机构审核的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10D9H7F3O6G3U3HB5V10F7U10K3I3G2ZH6V4Y2E4Y10P9T742、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK8J3P3F8L1J6N4HP5H9X5P6B2I8G7ZH3X6L5Q5G9G4M1043、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ8L2A4Y4G6F6A1HD3L2H9M4W8J2M4ZE1N2N10W8Z6J8X244、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9N9C2T6J1W6A7HE3U9D10Z3N9C8Y1ZR1D3H3J8Z2B2J445、 下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCU10R6U3Y2G2L2Q4HD5S5G10F1G8Q6Y3ZC2S2A2B9P7Q5R746、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI10J7W1Y6I8W9E7HJ9P8G1D10A10G3Q2ZM2U8O9U7Z4O4E147、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2Y1A4P10S6E1M10HJ5J3D1P2F8C2R8ZC7R4Z5Y8T9C1T648、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCK7M1J3Q4Y10T7T8HR6O3Z5H4Q7G6E5ZB8Q4M10A3K8S4W749、某公司在深交所创业板上市，2016年1月20日公告上市公告书，2012年2014年以及2015年19月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是（）。A.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年19月，业绩预计是2015年度B.会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度C.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年16月，业绩预计是2015年度、2016年第一季度D.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年，业绩预计是2015年度【答案】 BCW10L2N9S4J1Q10T4HR1P2Q3Y3V6E10N6ZP2Z4S7U9G4C7B1050、关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCQ5H6G4M4H9J10F2HB10W9N2M1I1X2S8ZK9K9W9G4R8G6L651、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD4S6U2T7Y3W7G9HP6A6C4L4D9M2T5ZO2P3K1K1D3F6R252、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（ ）。A.34B.14C.13D.23E.12【答案】 CCE8W10I9R6Q7L6E10HT7K1Q7W4A4I9J2ZQ8N9J1Z9F10L8P1053、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCP9X6R5C2P2B5F9HJ5C8D5W8G1F8P4ZJ5E5L10X1C6T1I754、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX1S3A2D4T4T10L5HI1P5B9K2R8X8O10ZL9Q7Q4X6J5V9Y755、下列不征或免征增值税的项目有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8I5V9U3T10D7X6HU9H3L1R4F7Z8H1ZQ4I3M1G1Q4T5R256、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过( )的，收购人可免子聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCT2E3H6G7O10X1J7HF8C5J1R7A3D3C2ZF1U4H1G10X7U3D157、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处A.B.、C.、D.、【答案】 BCL8D6M8M8G7O10E9HI10W7W10C7D10Y4T9ZC6G8E8I8G6L4Y758、甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2017年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS2J3S7N5H2R1E4HI5C8K8P3C6H6P6ZY1Q2Q8N1G2V8S659、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ4J3K7V7G4D8V5HM5O10N6K1Z6Q5J9ZT3J2B10F8A10A3F260、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10J1G4F8P10J4C2HZ3L6S9P10V7J2P1ZZ8I2O6F4X3F9Q161、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCP2N9Y5N2K9O1Y1HX10U2O1Z6Z2Z2V6ZF7L8L4Y1G1C3Z462、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2X6T10R5N9I2B7HO7O7X6R4K2K7W6ZQ4L1M5X10O10K10G763、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%。下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5V8V6O4F10Z8D3HM6J2E3I7Y9I9J7ZB10Z3L8S3H9A10Y664、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG1I7G6I7B6V7R3HY6Q7J3V3F4G1Q7ZL7R5G8A7S8I4F865、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE2V5P5W5W6K3U6HG1I8T7T10S10E4E9ZL1A2U4W7C10H4V666、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（ ）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCJ2E9X9Y4F9B2C6HD3V5M3L7E9U6P7ZL9X1E2V7H6V9I767、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCJ2A1R10W5J4A6J2HN9X2W9O9B8J2J4ZX7J2X1J7D3Z9F1068、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2T5Q6F10O9S1H5HO5U4W6R5D9G10G8ZE2S1I4F5Z4J4Y1069、接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是（ ）。A.特定目的信托机构B.资金保管机构C.受托机构D.贷款服务机构【答案】 BCR9E2I2Z9H9V10S3HU5C9J7P1C10A5Z8ZF8T1Z4B3Q3B1D970、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】 ACB1P6R8Z1G3N1Z2HN7F4W4J10Y7E4T7ZQ10I5D3G6T3W4I171、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI6H2B4H10D4N8N1HM3P6Q6W2W10G6E4ZC4Z9V10H4M1V4D372、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCT3E5B3N1F4W5T1HH4R2G3W6O7S5A1ZP5C7N4C8K3T4G1073、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2I1B7L1P2F1P6HJ5C7B3Z3J10J8U7ZA7P4A8H10X7W10J374、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX5T8A3Y4L2G9Q6HE1V6F8R10U2O6Z7ZR7W4I7Q6V2F5W675、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ2T8Q6S5E9Y10W10HG7V8H9Y3M1S2Z1ZT2L10S1Q2E10O4U776、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（ ）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 CCW9X7P9P5H6O4L9HU2D4O9Y7R8V1L7ZZ5E10R6N6W3W8M577、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2B.3C.5D.7【答案】 ACX4O4B7D1W3N3O7HI7K8N9I4G3X1A7ZK5K3E8X5E8X9D978、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW8P9N6L7D1F2Z8HI7R1F9L7C10V9G2ZQ7N3Y9K5S5T1F779、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（ ）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCJ9W5D2F3T1J3V9HU8K3N7O9Q5R1K9ZX4C7N1Z3O8C1O1080、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB10H1R7E10N4S6G8HD1D5X10G3H4S6U1ZA9F8Z3K10S7M7V181、 以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有（）。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可供出售金融资产的公允价值变动【答案】 DCA7Q6T3L8S3E10Z4HS4Y3B9T7K7X2X6ZF5N3T3K6T7A2L682、20