2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题含解析答案(海南省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司2016年度的资产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCI6T10C2C10W4J6I4HN2E6O4R9A9Z9G2ZE5O10O9V10I8T1E32、以下是创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO7Y10R3Z4V1G1Q2HI2X6R8M4A4P2F10ZK3Q4M9S3Y3L6B23、甲市某偏远山区为吸引投资，提高开放水平，向A投资者无偿划拨一片荒山供其使用50年。当地尚不存在活跃的房地产交易市场，公允价值无法可靠计量，则该投资者对这片荒山的处理中正确的是（）。A.按照名义金额1元计量B.没有支付任何款项，不需要确认C.按照甲公司估计的公允价值计量D.按照该县所属地级市活跃的交易市场中同类土地使用权同期的市场价格计量【答案】 ACV4J1E5M5K7M8T6HA4F7Q10T1P6I7F2ZJ4T8W2I6B7Y4M94、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5P9U9R10X10V1W2HP7Q1U6K8Z6V2D5ZG10I3T3I1A1S4X95、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY10J5I5M1V2N7X8HA1E1K9C6L10X7Z8ZD10S6R4C9T10L2D96、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名B.上市委员会进行审议时要求对发行人及其保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题C.上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见D.发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会议合议，上市委员会可以对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月E.对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】 DCA1F4O5N4I9I9T9HB7X7F7A10N9N5R10ZJ6V8P2O4D2T4T107、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE9A5F6O6H8J6L3HR4B8K1J3I3S5H5ZJ6U7Z5K5P7B3N78、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACQ4Y7V6F9G6U10K7HV3L2J5I8B4M5E5ZT1U1O5J5O4P4R59、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCY1D8U10T4G5I1M4HR1B3E7W5W9O3S1ZT5X10U8B4V2J5P110、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW10Y3X1M6L1Q3O8HM1I10H6D6Z4U3B7ZH9Y9X10B10O10T2K711、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10C9I8D5Y5Q3T5HY8L9W6O1F9F7J10ZY9B9E7T7J1B2Y1012、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ8L2L5E2P8C2Y6HH4V4L6L1F9R2N6ZV6E4H6G5Y2P6K713、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCL7P3R1L2U6X10N10HF4D10Q4Y2K5S4B5ZV9G10U3A8G6D10N614、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX10H7X3B3Z2L8R4HN8Q3G8T10M3M3P7ZK7G9S5A3T3V9I215、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM3C5G2R7Q6I3L3HO7Q8I7T6X7F10K7ZR6U9G3O6Q10G3N616、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2W8Q9Y7K6F5P9HX7H6V10V6Z4A2K7ZP7R6M7W1Q6Q8D317、关于律师执行证券业务的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5W9B8Q6L4S3N8HZ5M1Y7N4P2S7C3ZK6S10X2U4Y3V2O618、受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下( )条件。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW9W8J6U7A5P3D9HK8J1P4H3P5A5O10ZI9R2D7I5P7L8A919、上市公司存在（ ），不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4R3R1P9Y5H3E1HT10D6A3Z2T8V7A3ZX5G5S3V4A10D8Q720、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4N3W10N1S10M2X7HU5N9O7R5W10R5M2ZA6L1D7Z4J10D7A521、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD3S1R5G8Q4Z2N9HM8K10U10M8T1Z9Q2ZW10K8D6H1K2L5V722、某公司2013年度的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCU2S5V1E10D2N4D9HP2R6O3B7E4W5S1ZK9V10Q4J5J4W7T223、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCS2Z6C2T5W4A8U2HR7N4U6K6U6L1C1ZK10Z10K9C2V6A9P824、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7F7Z6P6C3G5H8HJ5V6V7T7B2T2P7ZQ2B8W7L3X9C9Y1025、 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9S8L1C5Z9T8F1HZ10C3J7K1X6Z1N3ZP6Z4T8Q10M6C5W526、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS8D6J2T3U6F6D3HT2G3P7L6T2U9P3ZF1P3L1M3A5L10U127、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6R5A8L6S1Y4X10HX9Q4Y3J3P3S2W1ZO8S5Y6A8K1U5F128、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCK3Z10C5C7Y1Y2A8HH10C5U3B8L6T4S9ZO9S2T1V9Z5A10W829、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6I7W9F6Z10E8M2HA3I2F1G4Z2C10S4ZT2K1O3T7A9V1Z830、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2C8B9X4A4H6U1HP2W4G4U6T2L7D5ZL6D9B4A4L9I6U631、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACL9O9Z5I1U4W3P1HA4A9V6B2K2Q10H1ZO9F1P4W4U6R10B832、下列有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及份额安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名B.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告C.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督D.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务决策工具本息兑付结束后的五年止E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记【答案】 DCU5T2X9H6U6D3Y8HY6Y5H10N6I3C9U8ZN3M8B2X2R8T3H733、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCY2S10B1B4Y7F9T10HP7P7F6N9A3Z8D9ZT5Q5Q2M8L9P9U134、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCJ7E2N2A6V10E9F7HF2B9V4B3L9Q2M7ZK6X10W3R4F5D2Q635、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订），首次公开发行股票并在创业板上市必须提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2U4W1E10C8G5S2HL9K8U5D3O9V3W5ZE5N8P8Y8R6Y9Y136、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ3S8R8L5G1R2V10HY10U7Y10Z8Q10Y8Q9ZS4W2Q5P6A9J4L137、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP2N7K5C1K4V9D1HD6Q6E6C10U6S8K9ZB9D7S7K3V2X9K838、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC2D4X7J10D2C7U1HF6T9K3X1H4C8S2ZE5K5V3Q6G1M1L939、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元， 2014 年净利润为150 万元， 2015 年净利润为 100万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损， 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCV10A9M1V7E5S3N6HR8I2R6O5M1R2Z1ZF5Z8Y2Q9S6Q6U440、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3D7N9B4Q1P4M8HN10I8F4F4O4S1J3ZC2C1D4Z6F3G2N841、下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（ ）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.提高流动负债中无息负债的比例D.利用短期借款增加对流动资产的投资E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】 ACM1Z2T1V4I4R6X4HI1O4Y10P8P1G4L1ZK8U10H3L2K7Q3V142、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC7Q10P6B10J7L10C9HJ3C7J6T2G3C9U9ZH9W1C9C6A8L1F743、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）和外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY3E5I5L7Y3B2N7HP3E9N10P7S7N2H5ZC6J6B5R9E6N4J244、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL4B10Y9M5K8W5M3HH1L6T9D9W6I10P10ZL1P6K4K10Q4B3K845、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）。A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCY4C2F8F10A10G9H5HB10O3L9U8F10F10P7ZN6R7B10Q1M3K10K346、某上市公司适用25的所得税税率。2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（ ）。A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCX4K5M6K10R3B10Z1HU8B8N5Q1K4W2J3ZP6W9R6N5A5B5J547、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），上交所受理注册申请文件后，发行人应当按规定在交易所披露以下（）文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD8O1D6B5C6F7A9HH2Z2H8P3K2N1Z1ZY9Z3C9H1H7N2T548、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM4A2F9D5Q7V4U6HM1K9P1G9L2J10C5ZI2C3O6R6A7O7R249、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM6N6B7X8H9F4A5HC8B10L1S6D8Q6R7ZO2I2I8N2H7V9E750、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCJ1Q1S5L9K2M7O5HI10O1A6T2Z5N3X9ZF7J7L8K4S8C7D251、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1N2D8G8F1O2P2HO9Z5O4I3Y6G10G4ZG1M4L2B7L1X1T1052、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCU1D4J8S2K8B1X2HY4M4E6H4U2P10E5ZP9P1I7Q7A2O2C953、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（ ）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCK2Q7H3S3P6H6O4HQ3H1V4J3K2K8Z2ZX6B7V8D7L10S6O554、下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB5J1G6F5F10R7W5HE7W7Y8O8I7K7N8ZL8D5Z2W1V4B10V955、甲公司2016年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2016年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元无其他所有者权益变动。2016年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2017年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2017年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2016年度和2017年度合并财务报表列报的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT1H6I4M10X7K4U5HM7M7D7I4W4F4C10ZX9R3W9C9T7R4S356、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17，甲公司另支付现金130万给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的的入账价值分别是（）A.640万元和480B.742.82万元和557.18万元C.645.7万元和484.3万元D.571.4万元和428.6万元【答案】 BCC9Y5Z10Z7X3C7C6HJ7H2F1S7A1W9M5ZE7V5H5X9H7X9K157、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACA5E5F3C5U2B10N3HO4I1H7K10X6T2P7ZE5J6I5F7U4C5K858、关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACR4E8M10I4V5D10S4HV9A2H3Z6B7A4W8ZJ4V10A7I6G4D2E959、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是（）。A.发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B.第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C.实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人D.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E.保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】 CCA2W9G6Z1F8W6H6HX2C3J1E8O8H10M2ZX3W9R3C1L9F1K360、下列关于证券公司公开发行债券和定向发行债券的比较，符合证券公司债券管理暂行办法规定的有( )。 A.,VB.,C.,D.,【答案】 BCL1A3A10Q5I1F7F10HD5X1K1Y8B3W5G10ZV9M10P8U8E5B3U261、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR1Y3V8O5Q2A6K2HU5C10M7C2I10T9G10ZV8R6U5D9F7Y10D162、关于战略投资，根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.公司A股股份1年内不得转让B.近3年内未受到境内监管机构的重大处罚（不含其母公司）C.投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的30%，但特殊行业有特殊规定或经相关主管部门批准的除外D.总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元、或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元【答案】 DCI4X3I9G8L8Z7F8HQ5Q9D2I7K9W8Q2ZF6X4E4V1A8H7U563、以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7K3K2J4D4X10B4HV6Y9D9P5O7W3V8ZE8G6P9K6O1O1S164、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2U4J3J2B5H8T7HK8R4T5X6O9S7Z8ZS4Z8W3H4O9Q4H865、下列各项中，会弓1起所有者权益变动的是（）A.用盈余公积弥补亏损B.股东大会宣告现金股利分配方案C.分配股票股利D.资本公积转增股本【答案】 BCB4G2L3D10B8Y5W2HB5Y8M7F7Q3E8V7ZO1E7S8R6C1Z6H266、甲公司拟于2017年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（)A.2016 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公司净利润为100 万元， 2015 年净利润为150 万元， 2016 年净利润为 100万元，且 2015 年和 2016 年营业收入增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损， 2015 年和 2016 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2017 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCA4O9Y10Z10A4T9E8HE9A5Z4B2Y4C7T5ZF6T5N3U2O9A6J367、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA9V8M2Z3E6R5N7HW1U1V7Q8J6A1J8ZB6C8M7T10Y8C2F568、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1D3B5F5R7B7Z6HI6R2Z4F5V10I1T9ZN4W7B2P5Z6Z8M869、下列各项关于稀释性每股收益的表述，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的稀释每股收益时，其分子应包括少数股东损益B.亏损企业签订的回购价格高于当期普通股平均市场价格的股份回购合同具有反稀释性C.盈利企业发行的可转换公司债券增量股每股收益大于基本每股收益具有稀释性D.盈利企业发行的行权价格低于当期普通股平均市场价格的认股权证具有反稀释性【答案】 BCQ1E5A9P5O10X1O6HS5M9V9H5N2G6Y6ZD1J9U9D7W1J1Y770、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1V3L8H9N9B8D5HJ1U2C7N2Q2F9D3ZW3X8M8B5D1G10K571、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCJ8T6F5I9S7S3D2HT3M8K8F4X8F3D7ZN10L8F7H1A3R8G572、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9S6X2I2T9O1M10HY1X10W1U5D6Y2R8ZU4G7Y9W10M10Z9A173、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCQ9V7V1I7U3H9R9HC7O1C5M7Q5G6B6ZM1K3Z10P5P4W2D1074、注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL3W2X9G6Q4H3U9HW9S9I7A3T10F10E10ZU7N6G8Y1E4B2R1075、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCQ1S2Z10A9D3C9H9HY3G8P4D4N9E5B5ZU7B6Z6S10A10H9F476、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9C2G1X8A2H8O8HF2O9T3M8C7U2R10ZZ3H1C5W3E6A7P877、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN9K5U8R8I5R7A8HM1O10F4S3T4V4D8ZV6N4A7B4C10L3P578、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCG7K8E5Q10Q2M3V5HY9R8W5V2Y6O10H2ZD3O3O6A3B7I5W279、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6N1E3J1S10G2F4HA9I8Z3Q8F1I4N2ZZ10M6Q6I9T9L3R380、上市公司应当提交临时报告的