2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题有解析答案(海南省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI10W9L1C8Q10S4C5HW9J8H3L9G3A4X5ZS2S4S10F5W8Y9M92、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP3O4L9A9V4C10H4HX2M10J9P1Y4J3X2ZJ2T4N4X5K10F5N53、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 CCA10I5X1K8E8L8Z4HD6V6Z6L9J3P9K4ZA2L7W9C8P9G2D14、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG10A10C7J6Y6A6Q2HT7R3Z3R6K2J10L3ZF8D10F10P8J2D6Q15、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是( )。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应付账款105万元【答案】 BCZ6P6Y8Z8W2J8O5HQ4M5C4S1M9U6L3ZW2O7G7V6C6B4L16、甲公司为上市公司，采用授予职工限制性股票的形式实施股权激励计划， 2017 年 1 月1 日，甲公司以非公开发行的方式向 50 名管理人员每人授予 10 万股自身股票（每股面值为 1 元），授予价格为每股 6 元，当日， 50 名管理人员全部出资认购，总认购款项为 2000万元，甲公司履行了相关增资手续。甲公司估计该限制性股票股权激励在授予日的公允价值为每股9元。激励计划规定，这些管理人员从2017年1月1日起在公司连续服务3年的，所授予股票将于2020年1月1日全部解锁，在此期间离职的，甲公司将按照原授予价格每股6元回购，2017年1月1日至2020年1月1日期间，所授予股票不得上市流通或转让；激励对象因获授限制性股票而取得的现金股利由甲公司代管，作为应付股利在解锁时向激励对象支付，对于未能解锁的限制性股票，甲公司在回购股票时应扣除激励对象已享有的该部分现金股利，2017年度，6名管理人员离职，甲公司估计3年内离职的管理人员合计为10名，当年宣告发放现金股利，每股分配现金股利0.1元（限制性股票持有人持有同等分配权利），甲公司2016年末发行在外的普通股数为20000万股。2017年实现净利润为10000万元；当期普通股平均市场价格为10元。假定2017年离职人员均在年末辞职，其对限制性股票加权平均股的影响忽略不计。下列关于每股收益计算的表述正确的有（）A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCB7M4H8C2M8W7C8HP4V8Y10Q1X1D7K7ZH2T2W9C9L5F1L107、甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，CPA审计时审计范围没有受到限制。则CPA应出具审计报告的意见类型为（）A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCN3W3Q10F3D7V3W7HL4D7M2K6Q9A1W4ZE3F1Q3S1L8X7V68、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，本次发行的证券上市之日起（ ）内，主承销商应当将专项法律意见书、承销总结报告等文件报送本所备案。A.5日B.5个工作日C.10日D.10个工作日E.15日【答案】 CCF8D6I1G9Z10Z2T2HJ9R3S10X2D6E3S1ZS7Y7K7G5S5U8U99、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP3X10L9N3W4E5O6HG5C1N2N5D9E5T9ZS7F7L9P9S4S9I210、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1J4N10Y8Z3W2J3HL5Y6L4K8H5L8P1ZX10Y6B7Y8R4W2X811、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10A4R8R10I10J6W6HS5S2I1X10J2Y1W9ZI5N4K9F1S4I8F1012、2010年3月，母公司以1000万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为800万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为10年，预计净残值为零。编制2010年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为( )万元。A.180B.185C.200D.215【答案】 BCC9K10Z10T1E2O1W3HY7O6K7L5U7E6S9ZB2C10T7G8Y10T9R913、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU3H1R10Y2J4K9F3HI8E9T2U5B7C8H1ZT2C4R2T10C5U4H114、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ6W10P4R1A10S8Z4HH2M3W4I9A7X2P8ZG3T10P7N6U4B9M115、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（ ）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4I3W4W3B3W1U9HI4M1I3J6D4A8U5ZJ1C6P7X7Q10T1H916、下列备项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE9S5R10C6X6B5R5HA8W6G3C5L10H5T1ZE7M9L1T10H5M2L917、某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为（ ）票。A.5000B.10000C.1000D.0E.15000【答案】 ACR7G6R4L10E1G7S10HU3I10L6X8R7S2T5ZI4X7M3F2T7Z3V318、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCJ2O1U4L9L1K1E10HR1Y5V1F1Q5U6B10ZA7K2M7X4K3E7Y319、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACL2Z8B7H10R10D7P7HJ8C7C10W6W4F7K2ZM10N2E6A1M3B3F920、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（ ）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCL1D3P4N7V8R5W5HQ7H1L8P4V10I9P2ZC1P5I9E1X8X3B621、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（ ）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCQ4X6A4C7K2M5O8HC9R10H1D9M2J7O10ZZ8J9O1D5P10W3A122、投资者参与上交所科创板股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8K9P7Y8N10D9N9HE7K7M5G1G9S4W5ZQ4T10W1K2G3F1S223、长江公司属于核电站发电企业，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施，全部成本为100000万元，预计使用寿命为40年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015年1月1日预计40年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置费用10000万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因素确定的折现率为5%。已知（P/F，5%，40）0.1420。2016年确认的财务费用为（）万元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】 CCL5E4Z6F2Q7E5M8HK10Q7X7S4R8Y2V1ZP4J2P4P6L2X2L624、根据公开发行证券的公司信息披露编报规则第24号科创板新试点红筹企业财务报告信息特别规定，下列有关红筹企业的表述正确的是（）。A.对于编制合并财务报表的红筹企业，还应当提供母公司层面财务信息B.红筹企业采用境外会计准则编制财务报告时，除提供按境外会计准则编制的财务报告外，还应提供按照中国企业会计准则调整的差异调节信息，具体包括按照中国企业会计准则重述的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表C.在确定子公司是否重要时，应考虑子公司的收入、利润、资产、净资产等财务指标占合并报表相关指标的比例，以及子公司经营业务、未来发展战略、持有资质或证照等对公司的影响等因素。公司确定子公司是否重要的标准应予披露，可视情况变化变更D.红筹企业编制的财务报表、按有关规定需要审计的，可以由境外具有证券期货相关业务资格的会计师事务所根据中国审计准则进行审计，并出具审计报告E.对于在境外财务报告中披露的信息，在其境内上市财务报告中无需再予以披露【答案】 BCD9T5O3V6T1D2K5HD9Z6W1F6U6N5G4ZG4T1A9Q4I4L7L925、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（ ）A.B.、C.、D.、【答案】 DCX8I2U2C4B9U4E2HK7S5I6U5O7O4X9ZY2T6N3C2O2T9X526、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9Z6A9F1I9T7X3HH9V4L1O2T4A2X5ZQ4T8D2H1O8X5S627、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（ ）工作。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB2D4W7F9S6M2I6HY2E6M4N5T4W9B1ZL5P6Q4G4B5O5Y828、某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCR6C8R8X6V7D6U7HY7W9A1K3R3C2F5ZS2M10N5S3K7P7Z229、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ5I2D1J4B2N4V5HO2F9L7I3G1I1Y1ZR5Y10A3P4O10H10N1030、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACP9T6N8G6R7O3B10HX5V9Y4T8W10W8Q10ZG4J6Z9W10V1W7H1031、甲公司为设备安装企业。20×6年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至20×6年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司20×6年该设备安装业务应确认的收入是（ ）。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACN3V3Y5S3J9G6X1HK5Q7B4V10F10R5N3ZS3N9M8L10F6Q3C432、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2O10P1W10T4J10L6HV10A5B5C9B5N2P3ZE1K10T5I8X9L2I733、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA7B1V10X8X5C4Z5HK4Z4D6V7E10R6D2ZT9I3Y1H10H7R10J834、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB9S7B9Z2I6J9P6HL1N2Z7E5J6E4M1ZI2O1B3N10F4R7G635、下列关于发审委的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ7P3U5X5Q9S10F8HQ5L2O1X1L3A1C1ZE1D2N8D10R5Q9O936、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应当，（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACJ8U3S3L1G10V10M7HI4V10F3T8A8W9G1ZE1H9W9R9A7O6T837、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY6K7O7Y4J8W9B10HO1S3E1B1M8H5M9ZZ4T1B6M3S6B9P338、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACI4T3A10E6K6S2H2HK10N6M5I10K8N10Y2ZX10H2J6Q10D10Q9I639、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX4Z9M10T10P8Q1O8HU4B7C2C9D6V3Z3ZK7G7G10U4W2G8G840、甲公司2013年年初的所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议。假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用的企业所得税率为25%。按年净利润的10%提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（）万元。A.2300B.2145C.2225D.2175【答案】 CCE6N10D7G7Y2C10M4HP1X1O5R5E4D9H6ZM5C8S3S9W5Y5M941、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（ ）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCX6V1V9J9P9F1K10HK5A5G1T2S2W8V9ZL1S7W7V10Z3R2Z542、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ3J7T10D2N2Y10K1HH9Y5A7G5L3W2Y2ZJ1T3H1H5T5C5T743、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACO2Y1Y8Z9G1S10N3HQ9F4V6Z3L7I2X6ZK4E4Z8S2P8Y2G844、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD1O1X6R1I5V3T5HT4M4W8C8A1I10M5ZS8G2W1Z10H5Q4E1045、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8K1W4Q3Z7L6V2HP4K1Y4L5Y1A6U6ZT5P6W8S10X8H7P146、根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，上市公司的下列事件中，属于需要独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5P5B4N10Y9V7F8HL7R7V7I8K9D8T10ZX5I2J4A6A2Y7M947、发行人在持续督导期间出现（）的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7K9S8U6I6U7U10HJ9N8X2I5Y3D1I3ZL2V5Z8D1O2D1W248、以下关于持续督导期间的说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCY10Q1L1E9C6D9T7HS6E10X8N8T6R3A3ZB2F6P6B6R7J8K949、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCL3S9V9F1M9Z2M4HI10W10K5K5F4Z1M7ZX8Y6M5Q8E9Z4W450、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（ ）。A.董事应当亲自出席董事会会议，因故不能出席的，可以书面形式委托其他董事代为出席B.董事不得作出或者接受无表决意向的委托、全权委托或者授权范围不明确的委托C.上市公司的董事任职期内连续12个月未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数的二分之一的，应当作出书面说明并对外披露D.董事连续两次未能出席，也不委托其他董事出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会可以建议股东大会予以更换E.监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议【答案】 DCR7B5X10F10F8L5R10HF3W10Q9K3H6W7C5ZH5G8N8I9B9H6F651、证券评级机构信用评审委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有下列（ ）情形之一的，应当回避。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7Q5Z5F7T5Y3Q7HE4A5Q3B9H5P7A4ZZ10U5E5D4Z2B5T652、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10L9O3E2T7Y3S9HP2A1K2K2S2D9W8ZS1V6X6R10O4P9W1053、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK10L6H9V9D5P4U4HQ9B4S3U3S10F7I4ZZ4Z8O2U5M2R5A554、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1I8U4F7R1U4M4HN3T5K10T1I4E2Z1ZY1D5M10S1K4X10M155、以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ3G4W3U7S8E5V7HJ7M10U10O1R4T1Y8ZG6E6Z3D8J8E3L456、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU5Q4E10Q3C5V7C1HZ6J4C3F9V2I8K10ZS4S10N1B3B1K2D157、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6S2Z8P8N6F4D7HU9E10N2J1R2T1V5ZO10I9X7T1Y1Z2N158、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9F7E4T4E1I4C3HR8F10R4O5I8Z7T1ZK3U8N6K5C9X4O559、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前两个交易日（T-2日）日中为准D.投资者的不合格、休眠、注销证券账户不计算市值【答案】 BCC1C1J1Q4U9G7B5HX1E7A2O6D1P3S4ZZ10F3A10P2S7G6T460、对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU8X10R4N10M8M8W7HF3X2B8C2W9Z4H7ZM10C6H10X1K1V6W361、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY7G10Q6K8M8A2G5HC6P3M8C6T9W2E10ZR3Q5T4F10L10M7Y862、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6C1V4I1V4V1Y2HU7F1W10K9L2T7S2ZX10M10Q10S7M10W10N563、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1L9F2I7J4T1I5HH10U10H4R1X7P10Q3ZP8U6K1I8Y2T5K1064、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV6T8Q1D5J7Z10Z8HD5N10G7L1M3Y5X2ZN9P7D1E3D4M1T865、下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCP5Q7V9C9U3Q10B10HE6Q2F2P1Z3X8M10ZK3L5D6W9N10U3D466、下列会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1J9N7Q7Q6D9Z2HW2E1D2Y7X1Z6W4ZU8R7S6S3H4V4Z967、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCW9F2A3Y10Y6X3O3HA5Z4F3T6Q8L6T7ZE7L5N4L6M9S3J868、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT6L1I2H9V9J8F5HV5Q4O8X2O5X6R2ZF8E10J7F9M7P8Z769、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL8U4L7I5V8U6H8HU6R10B8L10P3E4M5ZM2Z8Q10C6W2A3V870、下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM3K10K7J7C2W10Q9HU6B4E9J8D4Y6I10ZV6B7C9Y6H8W10Y371、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6M2V4R7R8Q6Y6HR4C9I5Z5N4J10M10ZS9R7O3Y8L10M4B372、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP1P3H5G5G8B6E6HE2M8S4P7G8I10I1ZI2U9P10Q6B4L4C1073、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2G4X9P4U10N6U3HC10O10H2N8N3Z10E10ZO2Y8P6S9O6P10Q774、保荐机构及其保荐代表人自（ ）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACV8C6O5D7R9B5F5HO4O7D2W5M1W4T8ZA5H4Y7O4Q7O5O575、下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4M5O8X9Q6R8E5HP5F3W1I8D7Q10P6ZF1K10R3S8D2C8J876、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】 CCV4C9P7U4C2B10S2HE5J2H10A3U6J5C9ZG8A8I6A3S7M5Q877、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT4K9V8U8Y10H4F4HF9M2N10H4L6F4D10ZS10V7G1F4C7E6X778、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACF5B6D6X8D5S3L4HB9O9X7N9N1J1Z2ZE1U6Y4Y4B6G4D779、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS3I6Q8Q8M10L10W4HF10P8A5N3W1M10W2ZY9I7V5R10W8E1I480、对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1E3X3M3G1N4O3HJ8F2E3A3O6B9G5ZC10O2J1M2I4K3P681、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCM5S3K3F1Q9F1T6HP2D10Z10O10A2C9R7ZN9L2M10K7W5J4O682、根据关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价的上下44%B.发行价的上下30%C.发行价的上下20%D.发行价的上下15%【答案】 CCL8J2K7R8D1O10K6HX7J4M8D2W6D2L7ZL7O3Y2O8F1Z1Q583、2017年1月1日，甲公司