2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题带答案(湖南省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8O1E1P2P4S9N3HJ7O4L3K1X5I3H9ZE9A7M4H2Y3A3Z22、下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL3P4N1P2H1X10D6HL8H8I1C7E6I2X10ZA3T1Z9H5V10I2J73、下列各项中，不属于债务重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ2H1H9U2C3H10N3HA4O4R10U9W3L8B4ZX10G4Q3B5L5V4U24、20×6年12月31日，甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【答案】 DCP7Q7V3V8Q4O9K3HN7T10G6N6L5T10G1ZY5G8F3E4G6R10H65、股份公司股东可以查阅（）。A.B.C.D.【答案】 DCW7A6K1O10F5F1P10HW4G4I8I1G3T7J1ZY9N10Z10A9J8G1L76、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分B.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】 DCQ3P5C10K3U2N4U1HB1Q10P2T8V8J5I9ZX4U8C7G10M2Z3F27、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14目颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACB2Q4M8T1A3W2R4HQ8Q7D9L4C5H9S3ZV3G4A2O8V8B5Q38、根据关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定和关于支持上市公司回购股份的意见，下列关于上市公司通过集中竞价交易方式回购股份的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS1P10U5R2K8K4H8HJ7F4P2F4Q8R2J2ZM9E1E1I10R3F7H89、关于确认与资产相关的政府补助，下列说法正确的是( )。A.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为营业外收入B.企业取得与资产相关的政府补助，应当直接确认为当期损益C.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为资本公积D.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益【答案】 DCZ6F2C4G4U9K5D2HV4Y9G3Y9X4Q7O6ZG8O3S1Y3Y4Z9N510、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCQ1Z10S2U4U7A9B4HF2T7Y6H5Y5L7D4ZD10M6A10W2V3X7X711、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ2B10W5B7N3H3P10HE9W6S5S9A9G6U2ZV9O7W10R10B4A1E212、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 DCL8J6A9F6C6K9L7HP2Y4L9E4G10T6Q8ZK8S8U6X4T10S7W213、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN6S9T8U3T7H2B7HA4X7D7W10B2J3L4ZZ6O1I6Z1O2A2U614、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCA3U7N6N7C4S5G4HO8D1R9B9G4W5D4ZU6D10L8J10S6R8S415、下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU7S3S3J6K10W10Z2HS6J5I8S6U8T8Z7ZZ1P10Q5L2D5W1F1016、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCB10X9E2L9K10O6S10HL5G10Z4E10L9E8P9ZH4A4Z1D10L10A5X417、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG5Y10W10O8B9K6Z5HC8H9E3E6P7A4H3ZS1J8E9L5I8N10Z418、税收管理体制的核心内容是（）A.税权的划分B.事权的划分C.财权的划分D.收入的划分【答案】 ACS4I9I1P5E8N10D7HI9O7F4P6A4T9G1ZP10D4Q7B2G5D9R819、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACE4A3T10R10M6V6N2HN3Z1N3E10I5E5T6ZD10E8K10O1F6O4E720、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8G3P6A5I2Y2F6HE10B9C8O6C10M2X6ZA1H10B4E3Z9H5F721、保荐机构应当在每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACA4S3F2F3V2L6Z7HM4L5Q8T1Y3J4J9ZZ1F7Z7A8O2Z2C722、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7Q1F4O1D3Y10L9HE10G8H10O1Q2B5V7ZM3X4U3A9O5R9T323、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCY4T9M10D9Q5Z9A7HF5R10E3L9S10O10X8ZZ9U5U6O8J2V6C424、下列人员，应在上市公司收购报告书或要约收购报告书上签字的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX2H8R1Y6E6X9H2HI10U7L2C10H5E5N9ZQ1B9U1N5I3N10I425、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACZ9G1O10W7J5A7O7HG6C7R7R3I8A2W7ZM8I6L1M9C2G6T526、甲公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，乙公司为国内一家民营企业，并且乙公司在甲公司未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。 A.如果乙公司拟协议收购甲公司15的股份，乙公司未因此次收购成为甲公司的控股股东，乙公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果乙公司拟协议收购甲公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购C.如果乙公司拟协议收购甲公司30的股份，则应当以要约方式进行D.如果乙公司拟协议收购甲公司25以上的股份，则超过25的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 ACZ9E1W2T6I9V3X3HL6A4T2Z3T9R10G4ZE2Y9N10Z3R2Y1E427、发审委以( )对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。A.全体一致原则B.投票方式C.2/3多数原则D.领导层决议方式【答案】 BCA5Y4A5B10Y7O4D9HA3R5W7C5L5S2R5ZG5D9F2K3N3B1H1028、根据公司债券上市规则，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP2L6T1T3C9E1R10HK6E2D5U2G6H10S6ZR7L7Z10Y10U4I5J629、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4O2U2I6M10D1K10HD7A10I5M10D8H8N8ZD1G5B9Q6Z9Q8I330、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO8S7D5S5J4P6U5HB1O7K8X10X8E10T10ZP7N2H3K1R6J9I1031、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016年5月真题A.10B.7C.5D.3【答案】 CCD9L9X6T3A2B7M5HB10F2A5T9F5Y4B3ZX4E8X8I1N3K3X432、A公司拟首次公开发行股票3亿股并在科创板上市，准备向部分战略投资者配售，下列说法正确的是（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCC10U8N4C3N7F6O9HY8B5R8I1K3W3E2ZN4J6D9D4M7T9T433、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCP7R3X1C6V5D1A1HA4X1V3D10O3S4J7ZB4H4W3K9D9M2Q834、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI5S10T10A5D1L1X3HO2U8Y3N4E6C2Z5ZC3G9P8B6B5X6S635、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8N7L4S3U5P3I7HF6W6B10I2Y3H3P3ZE3R1S5H3F8K8A1036、根据公司债券发行与交易管理办法，关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告B.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告C.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人D.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告【答案】 ACK8O8A1M3J9Y8S1HV7S10N6U8T1R10Q8ZJ3L2S2X7E9T4B537、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.开出商业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】 CCV6B10E8Y3D3X6P8HA10A5Q9I3S3M7B10ZW5J5N9N8F4D3W438、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。A.本次发行前的总股本B.本次发行前关联股东的各自持股比例C.本次发行的股份占发行后总股本的比例D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务【答案】 DCA6Z6T5Z1C3L2R5HR5G10I9M5A6E3W1ZQ4O6F6T2G8M4Z639、以下哪些属于公司必须登记的事项（）。A.B.C.D.【答案】 DCS6J10F4V6I8V4N1HN6C2D2J7R5K2F2ZO10F8O6J4O10O4S640、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC10K5C5D2I8T9B6HI9X9M7L5Y6Y9L2ZF7I2G1E7X8T9C541、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM3F5U3Q1N5I3R8HV4F9I5Q7W8B1P10ZP5H3J4H10H10S2W342、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCM7Y2D3L3N7N3G3HA7F10C1Y1T10T4Z7ZY4V5Q3N7W8S1Q343、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9J10A7C6H6R3A8HN9L4N4Y3O1M5M8ZZ5V9G4U2N7V4P644、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT9Z1P8Z10F10M5H3HS9J7A5X10N4F1S3ZH1Z10R10Y8P8W4X745、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】 BCY10I3S4O7U1Z5E4HQ5H3Q8B9X10V7Q9ZR3G8V1A4C3W3M746、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCC3U7R3J4A1I7H6HA5T9W6T1G1H7O2ZR6E10V4P3T1Y10Y747、甲公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（ ）。A.18B.28C.42D.12【答案】 BCK4Q10X6H1M1H4F1HB1N8N2V9Q7Q2X8ZQ6T8T7B1Z9W5U1048、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（ ）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACY5L7P6I3O1R5V3HL4F8J4G2L3M8Z6ZP10K8F1C8P8W5R149、甲公司应收乙公司货款2000万元，因乙公司财务困难到期未予偿付，甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。2×18年9月10日，双方签订协议，约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元件（不含增值税），成本为10万元件；9月20日，乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16。不考虑其他因素，甲公司应确认的债务重组损失是（ ）。A.92万元B.292万元C.300万元D.600万元【答案】 ACA10N10H7M10J10L4V4HI5M4U8P5O4A6F1ZG9G6I3L6F7P6N950、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCO5Z9D6S9Y1S2D5HW5T1W8B6T3C1W2ZH6H6Y5B8B6U5R551、受托机构职责终止的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO3G5O3R1N10I1B1HA2J7U7M9B2O7X4ZU3T4E3I1R2X4I452、保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告。A.5B.7C.9D.10【答案】 ACA5P2N3A10N2E10H7HI7M2T2X2J4N9B7ZC5U7Y2M7F10I10X653、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见（财库201923号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（ ）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】 DCV1X8P4I2X7J7W1HY8G10H4Z9Z8T10E1ZQ1S7N1Y2W6W9F154、以下属于职工薪酬的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI2C1I10G8P7Z7T10HV5J7I3Q5J8A3P6ZJ10J8F3V5O2E9A355、根据资产评估准则评估报告（2008年7月1日起施行），关于资产评估报告的基本要求，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP9N6H3O4D8A9V7HE2Y4B2R6G9V10C1ZF3N5H2F7L3D8Y156、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10W7E10K7C5Z4H8HD6M6F6H2L5W3H10ZY6J10E9Y5C10X3D457、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于公开发行可转债转股价格的说法，正确的是（）。A.股东大会对转股价格修正方案进行表决时，持有公司可转债的股东应当参与表决B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的二分之一以上同意C.修正后的转股价格不高于表决转股价格修正方案的股东大会召开前二十个交易日该公司股票交易均价和统一交易日前一日的均价D.转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 DCN3U4A6G10Y1Z3W10HI2Z7O5N9V7X9I5ZJ7W10Q4X5V2U8V258、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1V9M10M1T7J2N8HF4E9M6F1N5B5D4ZL4H10H1Y8M3Q8U959、每年固定分配股利2元，最低报酬率为16%，则股票价值为（）元/股。A.2.38B.2.32C.12.5D.12【答案】 CCK3Q6L2K6P10L1C7HS2R10H10K8X9N10Z1ZH3R1Q9B6O10E7E560、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有 （）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)曰中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCU7Q9R7P3Q7B5P4HM5H1B8U6V1W2S9ZG4E7S8D1E5U8Q361、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO9M1C1K6M1M9X2HO7V2A7M3R3E1S1ZG3E2X8F7V7R2C962、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于创业板上市公司关联交易审议程序及披露要求的说法，错误的是（）。A.上市公司与其监事的配偶发生的交易额为50万元的关联交易，应当在对外披露后提交公司股东大会审议B.上市公司与持股6%的自然人股东发生的交易额为45万元的关联交易，应当经董事会审议后及时披露C.上市公司以现金方式认购其董事实际控制公司公开发行的股票，可以免予履行关联交易相关义务D.上市公司因公开投标导致公司与关联人发生金额2000万元的关联交易时，公司可以向深交所申请豁免将该交易提交股东大会审议E.上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，应当每三年重新履行审议程序及披露义务【答案】 ACH5I9K2X6L1Q10F5HF8K8Y1V7W5E3M4ZL9T10Y3B10V7W10X563、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACA3X10W2U8O10W1V5HZ1X5H8X1Z5U7K2ZW1A9F9M10E10O9Z464、下列交易中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.以准备持有至到期的债券投资与固定资产交换B.以固定资产与无形资产交换C.以准备持有至到期的债券投资与股权投资交换D.以长期股权投资与准备持有至到期的债券投资交换【答案】 BCR6I5C1Y3G4X9Y5HS6B6L5Z4X7W6D8ZZ10N10K6W3W7W2V465、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C.地方融资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】 DCH3J7J2G7G3Y3K1HQ3K4U10F9R5N1D8ZH6R8D3Z2I3W8J566、甲公司2015年末“预计负债产品质量保证”科目余额为12万元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分别销售设备200台、300台、400台和500台，每台售价为5万元，甲公司在销售协议中承诺；设备售出后2年内如出现非人为操作原因造成的质量问题，甲公司免费负责保修，根据经验，发生的保修费一般为销售额的1%至1.5%之间，甲公司2016年四个季度实际发生的维修费分别为2万元，20万元，18万元和35万元。假定不考虑其他因素，以下说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5C10D5M9A3G9P10HJ2W4M6X7U10V3F5ZX7W2Y8U2B3X5G467、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5V10G4I6K3Z6B5HE10C10Q7O5Q1K7G3ZQ10J2Y9Y3P6I4I368、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8X4J1G4N10O1U3HW3W2U1A2A10C8L1ZU8N3N3U7G3E3T669、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCO2L3S4K10B10W1S9HX5S6E1H10V5I10N6ZT3C10Z5M8P7A8B170、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE7J7G1P8T5J7T2HR8T9F9J9K6Q4C9ZD5F9Z9K8S2N5E971、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4V3Y2G3N3Q5K3HD10J8C3B5F7L5J9ZV10N4C1L8X9M9V1072、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF8E7R5T8G7E5R1HQ9J3D9L2P5W6R10ZV4T2W10T1H5C4J273、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD9N7G6Q2V2G8O8HU5M7N2N4R3D5R7ZF4U9H10M2K3S6B674、下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG10V9T2H9Z3H3V6HK2C5V3K5N9Y7J6ZW2A2D5S8M6I5W1075、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10V2H2S5E4A2F9HE3D9G6Q1T2P6X1ZX5S5B9G10X6X7R776、甲投资者现没有拥有上市公司的任何权益，拟收购甲公司33%的股份，下列收购方式，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG9N3C6T8M10P2S9HJ7H7L7F4M8B5J7ZQ4Q7Z9E3P7R10Y877、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV5W9J5K2N9O10U3HJ4W9V8M9M8J5E2ZA4M3G1R1P8H8Y478、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP2O10Y7W5L8R3E7HU3Z5V5B3F7B7K9ZQ10S2D7I3V4U8X679、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（ ）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCS7K7J6X8F3N10E1HX4Q8S1C4A3Q9F6ZJ4L5W8D7X8V1Z380、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。A.国务院金融