2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题含下载答案(广东省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书及发行保荐工作报告B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCS4T1C3M6A9G5X10HH8B8Q4D10I5D5V6ZJ9R6U6R10C5N5Z12、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU3X1P9Y3C7W5N2HP5Y2Q4I4F6I7M6ZE1B3L8C3L10G8L73、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1M10B3Z3S10P1B10HY8Y7B5E3W3Y4A1ZM7L6N4N5J5X7V34、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税税额为65000元，取得运输行业专用发票上注明的运输费为1000元，增值税税额为90元，则入账价值为501090元B.固定资产折旧方法由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCP8Q5X5J4F3B3L8HL2A7W9Q4K1O6Y6ZR1E5B9E4O2Z2W55、存在下列（）情形的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW4K3K1T4K8S7K4HJ2Z10R1A2C4A9D5ZB10Q10R7M1G10Y7J36、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2U2I2R6C10P9W5HA10Y8Q3C2V8M5U3ZL2U3A9N8F9V3P57、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ8O4M6J6P5V8Q7HH9P4F1F9J3Z7L8ZH10F6K6F7G2M5I38、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3I7M2S3W8P3K10HV3U6N4J2Y9S10C8ZW3H8F10R3E7R5R59、我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【答案】 DCP2D1B3V6N1T3P6HL9Z7R10B10L6C10Q10ZO2B7K9I7E3U4O610、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL5M1L1R8Q5J6Z9HE8J7M4S8K2S1P10ZV5L6F6G9R3L9P611、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4P9I2P9D2S3G9HR1C7F8O5Q7N3M1ZQ3J2M5O8K6V8C312、深圳证券交易所规定，上市公司出现下列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO9J6I5U3R3O1N4HY4P4N10B5D7F6D10ZR2A3N5L3L9I5Q213、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCZ9D8T2L1H4H2P2HE10J2M6Y9Y2V9V1ZY8L4C1L7U9E9H314、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4B7T7G6K8Z3A6HJ8K5S3X4B1N8P2ZL2V1T7U7U5S1Q615、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCW7O7A7W4R8J2V2HB7X3A4G1F1K2B7ZV10C9S6I4I1O3Y516、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2Z2O8Z4U4X5K2HQ1Y9O4N2T6M1K4ZG6C6R4C9T1O7H217、以下构成一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM2S2W10M3Z2J4F10HN9Y1D10R4L1B5Q6ZA4Q8U8D6I10T10U418、在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应（）。A.对所有事项均履行特别注意义务B.对所有事项均履行普通注意义务C.对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】 DCC8J6D5K4W1L10F4HN5M3W1I7A9D6W8ZC2S10P5N5W5B4I119、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10K8D5J3Y5O2Q8HB4P5U7N4A4D4P9ZY1G10G5G8G1M7L920、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL8M7U1C7G1U10Q8HK10N4F9P3T4H5R5ZK1W7E6N4Z5Z9H1021、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO4E3Z1T9G3Q2H8HD3X3O1W6K3K5N9ZO9J7A10U3Z6S8M222、下列关于划分为持有待售的处置组的说法中，不正确的是（）。A.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，应当先抵减商誉的账面价值B.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回以前减记的金额C.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，应当首先恢复商誉的减值金额D.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回【答案】 CCU4M6V3C8P8G6A7HH8N6N4S2S2I6Z8ZI1G4T4Z7P9Y6C323、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB4B3J1E4J2I5V2HB4N4N9B5H4S6V3ZP8T8N4L4G4U2Y924、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4J8G9M8A1O6D10HM6F2N1A10T9U1I3ZO5E2Z7S2S2R1M525、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO1G10L3G9V7F9Z2HN5F10K1X2K7Q10N10ZL7H9A8Y10L1H8A726、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1A7Q8U8U6N2A7HK10W9O5O8T10D4L4ZW5W6W5Z3T8M3Q627、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK7I5D6N9X7O10G8HW1O5A2G4E8R10G4ZS6X4X8B8O9R10Z628、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCL4S5Y5Y2W9A3U7HS7J2Q2E2O7C4K3ZC8K3J5B6U10S4C129、下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK4M8F5W1Z1B4E10HB5U6S10A4N10K4C1ZG10D6D5T2O2D4R630、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4C6W4H4Z4T5V4HH10J10J5L10Z7J10D10ZF10W10Z7C2E6O1Y831、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY7S6F7V10P9P1W8HQ7L8H6B10E1G3M1ZE1D7S3T10Y2D2Q232、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM1E7A6C9N1P10A10HK6T5R1A9C4X9N2ZP4L8L2R6L2E9W733、下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX1U4W1Q10N4F2K2HT2L3C4K1W4F8N9ZI1H4E3F8N10G8U934、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 ACK9T10J7A5O2Q9A9HW3W2Z6D8E5W9Y10ZV4P3I9L7B8V9L335、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD4S7P2I8F3H4T6HP9L7D6I7R8E7E10ZJ1F3K7O5K5L1N536、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR1A2Q2G2I5H3C8HJ7F8G4N3H9L7T2ZA4U5H9P2V6R10Y337、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACK9N5C7P1L7M8K3HA9M3X3H10J7G8A4ZA3X8S1U7X4I10A938、利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在毁末大会召开后( )个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。A.1B.2C.3D.6【答案】 BCU4N5O4M7O2V9B10HW1P7U10E9J9O9N10ZV1X4D8Z1N6G6S339、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM7Z4D1D7O2C9H7HY8V7O10G1P10O5D7ZL7C1D1P1J3H8N1040、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是( )。A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告【答案】 DCU1S4N3Z10A6R8O5HQ3A5K1X9H7M10M1ZC5M7A9B7U10A1B941、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6D2Z6H9U5Z6J2HD8W1U9K4V1N9L9ZO1S4S5U2P2C6O342、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于20×6年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（ ）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCD8F8U10H6Y6C2Q2HS9V5K10S7L7Q2I1ZI6B5S7N10X6U3G943、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7Y2B9B2M10Y5J3HV6J2K5M8V8M6G6ZE5A3B1V3R8D10W144、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCH5X6S3R5Z3P4D9HC4Y4A7Y7I3Q1A10ZR9G4J6S8C3V6D445、国有股东应在股份转让协议签订后 _ 个工作日内收取不低于转让价款 _ 的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（ ）A.6；35%B.5；30%C.6；30%D.5；35%E.6；25%【答案】 BCC10Z2P6S10B1N4D4HD5O5J2M3O5D1T9ZB2D3U6W8Y3E7U546、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9E8G1R6J7Y10Y5HE1O5G6W2P4E8V5ZS2Z8L10S7P9V4C147、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCG8D6A7G3N9E10T10HO6R10I3B6R5E7U7ZW2C8H10H8Q8R10A248、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW5B6E9I1K4M7C8HR1L1D10Y5H10B4W9ZY9M6S6V1M7C10T549、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCC6R9Q9M5M2Q10X6HX6H7D2P7N1K4K6ZQ7L1F7X3M6I10X1050、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX4Z6O5B5X10Y7U7HX10G7E1N10R10I2R1ZJ4P4G4M3Z10A6I651、A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时，下列做法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB8L10C5M7P5O3W6HV2X9B7S4K6W4F10ZL1U8N10L5C9A1J952、甲公司2012年1月1日专门借款2000万元，年利率为5，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACV1L1C10Z6J5Q7T6HO7Q5A2R8L5Q2U7ZM3D6V4C1C1H4Q653、 下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCR9Q6H3S7V9I5S3HT6V7S3G8U7R8G5ZB10D1K8B2J3K9T654、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE4E2U10R10X2Y10K5HQ9D10X2S10O1X5T2ZK10F2Y1I5M2K6Q755、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV2G1A2Y5Q6G10X7HB5U1R4Z10F1C7N5ZG5Q5F2R6Q2W4S656、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元、其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为（）。A.120万元B.260万元C.128万元D.263.33万元【答案】 CCZ10W3T10V2C9X9X8HE6F9G10X9I3O10G8ZO4C3L4U5X9Q3S1057、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB6B6K8N4T6P2A1HA1P5E1E7Y9C10O4ZJ3T7P5D8Y10K8H758、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCS3I2R5M1L8R1P4HY9T6F1V6D2F5N7ZN8W4T3E1H9Z5D1059、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7D3W9D1Z3R10A4HS2A9D3Q1P8T3R9ZR7Z4L3V4N10W10A760、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 ACE4A10F7G4P4W3R4HM3J4Y1J9V2Q2R2ZM9S2I4L7E8M1J261、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ4R6G8O6C3D4T4HE6O3B5K5E4C10W2ZG5R6M5F2P1P5V762、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO3A4Q2J1A6A7U3HW9M5Y9W4Y8S5K5ZQ7L2U3Z3D4O7S1063、以下财产可以用来出资的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG6R10W4G4O8U5Q9HL1Y3M10B4C4I8I6ZD9Q8W6Q8M1L9R364、 以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCS9D7J9N6L1P9A3HV3Y3K5D3A2Y5K3ZW9F9J2K9B4R5D465、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是（）A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评级【答案】 CCB7Z8F6F9P8P8Q3HG2B3F6G10O2D9A5ZS10Y2E5T5I6A8T1066、根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须对发行人的（）进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。A.财务状况B.创新性C.成长性D.资金充足状况【答案】 CCB7I3L2X10T4Z7X10HB3K7X10U8Y10Q8X7ZD6J7N10U7R2Z9V867、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCK1P10E4O4O3O4G2HU2Z6F7Y3Y9O8B4ZN9Q8W2G1G3R9T468、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCR7R1N1C2J8I10V10HF5T4X2C8H3S10T3ZU4H8D1X2M9I4J369、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCO8C4J4P7X7S1J1HQ3I10X6C2O7A2X7ZH8Q3Z6H10L3G2L570、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI4V5I2I2P6F1E7HW6M2Y3D2P1A1E2ZX10D10Q3Y1S8S4T271、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8U6D9G7O2D7I3HP7I4X10M8B2E7C1ZC7M9D3Y8H9J5H1072、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACO5N2O7A7T6D1W5HT2N4T7U8Y9W7R2ZJ5X10H7X1O5D2K173、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT6C8E5I8B4I5Z5HA5F8M9V1N9P6R4ZG5O7T2B1O3Z7Z574、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL4B7T7N8U5S7D1HK10K6M1G10J7S10F3ZI9T8K2C2M1Z3U1075、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10H2R5M2D1Y8X9HX8X6M8N5U1R3A9ZB9H5J2J3M10P2Y476、独立董事有权对( )向董事会或股东大会发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT10Z9P3H6F5L4B3HD2Z3P7F2Z2O3L9ZR1C10Q9I1E2V2A777、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位( )。A.具有控制B.具有共同控制C.具有重大影响D.不具有共同控制或重大影响【答案】 CCK5U4W4X8E2E2N6HY6N6Q6X5G10H6V7ZD5I3T2F10U1V9T978、下列关于公司债券公开发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD6F10I7Y6N6M6Z9HD2T8I4M1A5N8B4ZF2W1X6M6R1G8Z379、不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCD2T8K8P4A7K2L9HR4F3Z9I10M5J1F2ZB5E3Q1U5V1W8O680、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10R8K5M4S4S8I6HI8Y9N6A8K8Z1D3ZW4E8L3R5F8X2P681、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ10G3D4L10F6C9A5HJ10T8P1X2Y2B3B7ZM3V8W7K2D2X9K1082、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1000【答案】 BCK7F9H9D4V4Q8I3HT9F9Q4B3E8F6W10ZY10K2L10U7Q2P5W1083、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC9Q2R7C7K2W2H1HI8N3Q5E7R8F3N5ZW3F7K1Z6V2S10F884、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（ ）个月内不再筹划重大资产重组。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 CCZ8T6N7F2N3M5P8HA2T4B8F10N3G3R8ZG6C10X2X9Z3H8W985、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（ ）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCO10R5L7D8B1L7I6HH9R6D5A1U5M7J1ZV5U9O7T6K5T4Y586、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。A.租赁合同中规定的利率B.银行同期存款利率C.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率D.出租人出租资产的无风险利率【答案】 CCN6E6A2Q10R1M2X3HK1I3V1A6Y6O7W7ZB5S7H3I8P7U8B987、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6P6C10E8X5G6W2HT10E6D8M10Y2K6P3ZX1B8T5D6F4Q5F288、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9U2A10P2S9H9X2HO5U2I10K3U2D10L1ZA4K5E4M7V1E9A889、根据资产评估准则评估报告（2008年7月1日起施行），关于资产评估报告的基本要求，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU9W3O5C5D4R2F10HL4D7Z9I4L6U3O1ZN4E9A7W9G4L5Q290、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK8N3W5J1T3I10C2HZ2M6K9I6J3W2E10ZJ2K3J10F1D1W3Z791、根据证券公司及基金管理公