2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题附下载答案(河北省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于合营安排的表述中，正确的是（ ）。A.当合营安排未通过单独主体达成时，该合营安排为共同经营B.合营安排中参与方对合营安排提供担保的，该合营安排为共同经营C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的，该安排构成合营安排D.合营安排为共同经营的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利【答案】 ACN9U2Y10Z8T1Q1A3HF2E3I3D9D2D2D6ZY2A3I6K9O9U8L22、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCO6R3Q6K1D10L4Q9HF10J4V4L10N1Y7Q1ZY6W9Y9D5I8V2O53、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ5I6D2F2Q9A6R1HZ1D6T1H7Y7S8B2ZL3U9K5G5V9W2V34、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY4L2D8P5X2R10H10HW10Q8V10I3Q6V6Q2ZI10V4P5H5N3X2H35、产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权B.谁投资、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁经营、谁拥有产权【答案】 BCP8L6E8G9L2W2W3HF10A7G3U10T5P9L3ZN6Q2O2S4F8I5C96、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACS9Z10X6R1M4W5E10HD10Z4L4L8X4P4F4ZO3R3O8P3U4K3E17、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）A.10亿元B.8亿元C.5亿元D.12.5亿元【答案】 ACW8E9D6R2I6A10V2HW6R8Y6D9W3J9R6ZU10W4K7T6B5W7P88、甲企业2017年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了35万元的坏账准备。2018年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCM2U9F7A3S9M10Y3HS10V7Q4M1F2V7A1ZB7B7Y9I5N5W5E29、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACQ6A4O6M5G8K1I6HY1H2Y5P7R2M6F2ZV4L1Q3A3E2T9C410、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCH9F5T3D10E10Y8I2HD8D9G7K3F6J1F6ZM1Z5O6U1U9M2H111、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD4M10J9X7I9G2G1HA5S5B8N7N9S6Q1ZI8B5A4D1Z4U3I112、不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCM10U9P4L10R4D8P7HX4N5E1T9J10Z8H5ZF6B5T2X7Q3P10Y713、注册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS2R10H7O10V5D1X1HU2S3H7E1R3Z6O7ZH10C9E2M3D10Y3X814、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACH2B2I5B1C7G10L8HH2T5F9G6J3K4L4ZC8X5P4P2Q4K2Q915、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处A.B.、C.、D.、【答案】 BCU1W1V6H7V4W7V10HV10P6B8X10L4P5D9ZA1H1L8Z9F9O3M716、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9F7O1N8H6E7L7HQ8L10P4A3R5K4V1ZZ5Q4L5N4K5P1M317、以下关于创业板上市公司非公开发行股票发行价格与持股期限的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU3K5N1I9M9K2J8HU2X5O1P8U9M3D7ZX4D10X1P2F6X4Y1018、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1N2R8S7T3N10D7HA2N6S5E8U8E3M7ZO4Q9B7V4S1J7G519、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM6K6O4N6P7P3Y6HI6Q1P6A9J2X6M7ZS2Q3Q4O2S3T9A420、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCR3C2O10B1B6K2F1HS6V8Y9U2O8U4K7ZX5U7X7D7O2Q10G421、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO8R4A9C5C7Y10H2HS8A6D2W4N6J5C8ZJ5I7J1X2M2S5N922、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ5O8Z3E2B10I10A6HX1R8A3N4M3H9W2ZK10K1S7C2X4P8P623、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认其他应收款100万元【答案】 BCV9V3D5M9G1Y1N7HH8Z4L2F10R2O8J10ZI2E10A5B9T5Z7F324、A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股500万股和800万股购买了B和C公司的80%的股权，并取得了控制，其中，B公司与A公司受同一大股东控制，C公司与A公司合并前没有关联关系，A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别为6000万元、1800万元和2300万元，合并前的净利润分别为3000万元、900万元和1200万元，则A公司2009年合并基本每股收益为（）。A.扣除非经常性损益前的每股收益为2.13元B.扣除非经常性损益前的每股收益为2.08元C.扣除非经常性损益后的每股收益为2.28元D.扣除非经常性损益后的每股收益为1.95元【答案】 ACW2H2H8N6L10Z4E5HJ3X5H1K6C3F7N6ZK4G8V9J10D5O2F925、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中，正确的是（）。A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中转入当期财务费用B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】 BCT6S4L2K6R10S10N3HE3F1C10P10D2E4H2ZV5Z9I7R1I1T5H426、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCW1S8I9O6A4C7J8HB2K4Q5C10K10I5H9ZU3L2F5N10P9L5X327、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。2015年5月真题A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCK5W8F1S3G9P8J6HN1A8H7O7G9Y7M7ZD7D1O6N10G2F3E228、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1Z4N8C1P8C8Q2HS6M5Z6V9K7W10P6ZZ3W8W8B2Q2Z7P229、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5P5U6L7R3I9I1HS7M7M9X4D8Q5F5ZL4U6H10Z5L4Y3G630、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCL7X5K6S5G1P3K9HK5E1N5A2F4P5G3ZN5J5T2M3N9C2A731、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ1K7D2Z7J9P6H4HF8O9K9L2X7H6S8ZF4W5K2G1L4O7I832、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2I8G4L7V6R1B1HO4J3Q4S8R8J6P1ZM1T3O8F1U6Z10X733、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACN9W4W5U4W1X8S1HR5I6W6L7R2S5V8ZQ6D1P8U3F3W8J134、新三板挂牌公司出现下列哪些情形时，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告。（ ）A.、B.、C.、D.、 、E.、【答案】 CCO10D9S1B10S4V2R10HN8V10L5M4K10Z6Q4ZN1M8U3N10B10O2R935、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG9J9A10D8S7Y4D5HO3I4J5A4B5U1K7ZL6V9T3C9G6Y2X336、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCQ1J6O6T5G2U7D5HM6V7H7Y5E8N9B8ZL3O8O8B4C6S8V337、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见（财库201923号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（ ）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】 DCV10W3I2J6I7Z4R7HH7S1R4Y8F4V9H6ZK1X9J2A9J9N7D938、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ9T3N9H3A9A7I5HL7O2C5D6P10N7R1ZE7B2X5I3K3D1D139、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10H1Z4T2T7S9X4HP10I10J4G5V9X1I10ZS9A6N7J7F8Y5G940、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4O2T7S3M7K6I2HZ2V10T10M3W10W6C2ZK5O10U2A8V2O7W941、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10%股权，并能对乙公司施加影响，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10%股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO5U1D8V6A8M5F8HR7I5K6R10O1F4T6ZX9N1K10I6Q7Q8P342、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH9E9B8L1G6M9O1HP1F1A7N10C2P8A6ZQ6J7X10R2H7G6W943、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（ ）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCH8Q1F2T3G1P1U2HL7C4M10V6Z1Z6W1ZZ4J7R3U9X9F8Y344、（ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCA4I7Y6P10G3P5X10HI4N3G4V6P7U10U4ZX6X5Q8V6Q3O4S945、甲公司20×7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于20×5年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。20×7年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCZ3W1T8R4H6A3J8HY6Q10V3X10H1C4L5ZF1K9L4Z9D7Y9K846、根据股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】 DCX1F1K2B3J8W8I8HE4A7F1T6M6B7K3ZJ10I6F8H3V10M9P547、登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（ ）的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCD6A3X8W7I4S3X1HJ5E5Y5U6K4D3N4ZD10Y5T8U2E8J8W348、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9Y3X9H4A7H3P3HH5C9Z5P4A4W4R2ZZ6B8C3W9W4G10P749、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB2N7Q1Q8R6I5Z6HP9Z7C10E7C5H3Z3ZS8P4N9A9H6U6Z150、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】 BCB1K8Y5W7X8B2S2HE2M6D3V3F8H8L5ZX1N5D9F5W2E3T751、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA10V10T5N10V9Q9C1HC8P3J5Z4I7J5K9ZZ10Q4W5S7D8K3L1052、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2015年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2015年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACE3Z2Q5F3E3S8J2HC5X5S8D3K3W6K6ZT8T3K8T5H1G2N1053、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCC6N2A10W7P8N10N1HJ3Y2G4K7W4S10T5ZO2Q1S9E10D2U4Z754、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACM3V2B3S3G10L1S5HD10A9C3L9S9O4D3ZA7Z10U1L3T10R6I355、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9R9V1R2U5I2N1HE8V4Q6M3R2M10V1ZA7W1C8L1D4X2Y256、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG4X8U8G7E9A6R10HZ4I6J9T1Z9L9J4ZI7B6T1X10I1Y3J657、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF2E7Q3R4S4F7H8HL5W4N1L6K9E2S8ZO1E2X8K10Q1P6V658、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 CCY10L4M9S2A2Q8V6HA2A8Z4D7D3D4U4ZX2O4U10B9N3S5M159、某涉军企业拟申请在全国股份转让系统挂牌，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8J2Z7K6Y10Y6D3HI4K6Y9V2Z3M7N10ZU3O4C6M9U10D7U760、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6G4B5Q10O10C10K2HT3L5S8S8L10E2B1ZO4R8B8J5Z2D6G461、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW9L1O10D7J7T2D6HL5T8E4O10K3K8C10ZV2O2U10C9E9U4A762、关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是( )。A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的B.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制但该控制可能是暂时性的C.参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制D.参与合并的各方在合并前不受同【答案】 ACQ6G9U8S3O3L7X7HX3M4S2O2X6J3K3ZI3P6Q3S2K10A8E763、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9L7N2S6S2Y4P7HB9K2I9F6X2M8D7ZK5R2Y4X8G7C5V464、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM10H1R10M2N1U6K8HO4S6S9Y6Y8A9S4ZT9P4G10M3Z1W6T265、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCY2O8U9Z10C9E8H8HL10A4I9A1R6Q10S1ZA8F1S1Y10Y9J1S466、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（ ）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCH8L7T2H7M10U2R5HW8O10W9A6I3O9W6ZE2Z4L9M7S5I8I867、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCU9K1C5C7I2I8T5HR9R9L2J10D5Y1N10ZH3U5C3E2N7I6T168、甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。 2016 年 5 月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF10D2F2N3E4R5O6HY9D8Q6V1I5M9G7ZW3Y6R3M9R3N2H469、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ9X6E5V7U8G10A7HV2Q9G7V6I8S8N5ZE1S7Z1P3G1M3V270、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX9T5J6O7V4K8O9HU1J2G8F7C5M7Y9ZY7Q6Y5R1O9V9L171、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACD6I5H3Z5U6W2B8HU8K9Z3Q2R5D8K10ZK2X9I9B9T10W9V272、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 CCJ1Y4Y7T5H10Z10D8HB4T4R5X2V2W7W5ZH4D2O5V4K2C9J573、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（ ）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACM9Q1A2U3F3S9Y6HM3Z3C4I5Q7L2W4ZF9I4B3F8Y3N10A474、ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（）元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】 CCR3U2T2D7Y8P10H10HI4L4O6X7G8N2A10ZS1P4Q9B3X4G6Z675、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（ ）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 ACU4Q9R4C5X3D1D3HY4T6L5M2L7K8X8ZO1N1U5W3S10Z3T476、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCX6J10N4L5P3P8Y10HA2T1N6X2Q2K8D10ZB1X1C3C1B1W7L977、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施D.会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行【答案】 BCG5R2O5I4G7Y7P3HU8U1Z6L10H3L9T1ZZ2G7I7P10M3B8F678、下列选项中，可以提