2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题精细答案(江西省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 下列事项中，属于或有事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCB6C7Z3V5K1V8U8HZ7X5M4Z7D8E5B4ZH6M7X9F10R10L8J102、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【答案】 ACT10G4C2M5M7T2Q6HN6W2D2I2I7B1W3ZQ10X6V10G7M3I5Z43、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于上市公司信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM2O6B3V7Q7X6M1HK4K7O6L3V4R3R9ZO5A6U8B5H6U3A94、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACT7U2P1T4I5D5G8HM1P4A9Q6B8H5E4ZI7P3P1N5I4L4E75、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ5U1V7J2Q3U5E6HH6B8G8B7G8G9L7ZS3V5A7T2W5B2V46、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。A.在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司C.自提交挂牌申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所属证监会派出机构D.在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务【答案】 CCI6X1E3O5P5P7O5HB7V8R5I6L2Q6C1ZP2C2K10F6L4P6E27、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACV9I5T5Z7W9M5N2HO8F6S5Y9T4W8G9ZX9N7A6C7U5L1M38、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列关于要约收购安排的说法正确的有（）。A.III、IV、VB.I、IIC.IID.IV、VE.I、II、III、IV、IV【答案】 DCT8W7R10K3K1F7F3HW5S4U4I7J4Y2I1ZB5Z10E6G6H4Q9B79、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV8Y5M5F9T3K9W4HH6H10B3J9D4S4B1ZM5T2F1U4P3X5E510、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4Y9U2F1B6D10I1HW4Z2A10T8Q10B3Z10ZI1L2Y6Y4F3S1I111、下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3O2A3E6O4S1K1HX5Y3U10F3H8J10D2ZM4R4D4E6P2N8U212、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT8H4Q5A9Q8O1D8HF2J6O9E5A6H6Q8ZF4L3W9T8C4G10S613、甲公司无法取得外部融资，只能依靠内部积累增长。在其他因素不变的情况下，下列说法中正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6C8U4M1O7U5B7HZ7B8V6N8H9T10G3ZB5J10G6U7I3F1M714、2017年12月31日，甲公司以银行存款3400万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联关系，当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000万元。2018年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元，可收回金额为4500万元，甲公司合并财务报表中，2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）。A.600万元B.0万元C.1250万元D.1000万元E.750万元【答案】 ACE5K8K8K8N1A3D7HI4W8V9K7G4M9A2ZP9A8L2R4O3C5S1015、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3E7E10A1P3R3Z3HO5I5U8O8B10X8R8ZF9V8R1K10Q10Q5X916、甲公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请( )等机构出具意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA8O1A10B10W1Q5B10HV5E10P9V6B2D1R2ZI4M4O10Z5V4C10J217、根据科创板上市公司重大资产重组审核规则，独立财务顾问应当对科创公司或者标的资产进行现场核查，出具核查报告并披露的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5G8H2I6T4W3U2HB6N5U8H8J8M1C5ZA8Y3V5A6W6M8Q1018、某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8F1R3L7K8M4F7HU6M1J3F8G4Y1N6ZO10P2J1N1N9R6I619、有限责任公司首次股东会的召集人是（）A.出资最多的人B.三分之一董事C.10表决权股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACM10W6H7T1A3G5V1HS1B2N2K2I8C4Y9ZA6B1G1S5I7R6M720、中国证监会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出核准或者不予核准的书面决定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 CCU1U9N2E7L9P5M8HR2R5B4M4S5S5C4ZU2D8J9W5U2T7A1021、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6C2J7O1F10J2Q7HU2Z7F6O9F6D8S1ZJ6O8S9A1N9D4K1022、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销【答案】 ACR9H7C4C7J9F7V6HX1G4R5X8Q2Z10H6ZA6Q10I8Y2R2W4H1023、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS7K7A10A1Q1W1O3HE10C10W3F2N3K4J10ZQ5V9F2L3W3P10X924、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（ ）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。2015年9月真题A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACC6Y3F1U3K3O3M9HB1P9N9I3D2L7B5ZX5Q5Q9Z3J5X7S825、某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动机当时的购价为500万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动机安装完毕固定资产入账价值为 （）万元。A.6325B.6700C.700D.325【答案】 ACS2O7E3B9C5A5U2HD9K6H6W7Y4I10B2ZF2C9N10D6D1G7V1026、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5W9Q9S7E6C4V8HF7T4Z2E8B7G1U8ZM5A3L6L1R2Z7W1027、创新层挂牌公司申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票的条件不包括（ ）。A.最近一年财务会计报告无虚假记载，未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告B.依法规范经营C.具有持续经营能力D.财务状况良好E.具备健全且运行良好的组织机构【答案】 ACL1Y8Q9Y3T9Z5S6HB10B9J4Q9S4Q7R3ZA4A1B2P10P10K8W328、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCY1D9V7O5C6P1S3HA10R5V5F8H4M6K4ZF4X6P1G6B6B9X829、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT1F9S10T2W9V7N7HD2X10N8S1P9U10B4ZP1P9I6F10K9G2Y130、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答案】 DCI4M1P4P6R6S4J7HX3P3J6W3C10D10M7ZF4N1S3E10K2I1X931、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU1D2N4A5P2T8V8HS10V7T2L4R8I2H1ZR6R7X10G9U10T6M432、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3P3P10Q9B7J9K9HP2Y9Z2X10S2U10H8ZI6B2W7A1N6H8K933、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW10K10D10E9V8H8E2HR7Z2X7S9S3H4J4ZT1Z3T9C10P1G10Q534、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2L4Q10M9U7I9N8HE8A3X2X7F10F9X2ZK7U1V1W8Z8X4A635、新股发行过程中，上市公司的（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。A.监事B.董事C.高级管理人员D.保荐机构及保荐代表人【答案】 DCH1G1C8W7Q8Z2M9HG9K3X6O10Y1H6P10ZS1C7B3R3W8L8N1036、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（ ）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCM1Q1Q6Z1I3F3P6HG3S3J3R7U4D9U7ZA9S10O5Y5R5M3Q237、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3A6G9V9H6K1N2HD2Z9L8M8S3G7O9ZP9N7S6W10W5M7G138、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4I5S9F3Y10N8K8HF8T8Y9V1O7J4O7ZQ1S10V4Q4W2B10Y339、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1X1Z6N5P9H2Z6HQ9U2E6R5V5T5V10ZB8R7D2T2C4F8R640、甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。2010年8月1日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为( )万元。A.600B.750C.780D.900【答案】 DCG8O4A2C4O6S1A6HC7H5P9Z9L1O4A9ZT9Y6U1N10Z7N4O241、下列会引起速动比率变动的事项有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5V7R2B3X4M1T7HC6Y8T3Z6N9O2S9ZO5I3V5J2W1C1W842、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6M5V6B3R1N5X7HV9M7M7M9Q3F6V2ZV5G7Y8B4G1B3X443、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ5P1C5G3I7L2S7HL10H10X4J7U8Q9P10ZG6N6Z6F9P3M10X444、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4B10V6A5X1D9H9HT5Z3N2D10J7E10E8ZA9C1K5U10T9M6U845、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9X10E7X10Z3B4X3HM4B4B10T7U1S3U5ZF4J5S9E8R8W2P546、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）。A.B.C.D.【答案】 CCB7M10X2U4Q2C10U6HT1C3D8B7T9J4K5ZU6S8S2V1X1H5B947、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA5A4G10A5V8Z3G6HG7X7D2A2Q7U2Q10ZW2C7O2M3L2Y9C548、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR8T6Z9S4K6A8W10HO2F3F9N4V4Q5H6ZK6H3D2C3J5L4H1049、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS2F9D5N1W3F3P8HQ5H6D9B10Q7U2G8ZG6F2D6E2L3J8O150、甲公司2×17年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为100万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCN4G9D4H5B7C9I5HZ1I3K3P2N5D4I8ZI9S6Z4L1F5N7S351、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCT9H6N1P9V6R3E9HE3B1W10I7Z6J1V5ZI3E6K9J4K8A7H252、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自发行人股票挂牌上市之日起B.自保荐机构与发行人签署保荐协议之日起C.自保荐机构向证监局报送辅导备案之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCI8O4Q1R4J7Q2K9HZ2N9P10O2Q3K9A1ZD2H10R8X2S10D1D253、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ4Z10D1E8B7Q9Q7HF1W6S7I4Q3W6K7ZK3M2T2S9V4G7X254、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7L9N3Y2M7K3I9HI6Z2I10R2V1X9V9ZJ10K2L10M5L7C6S755、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（ ）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCH4D1A8S10N1W7V2HG7P9M10W6O5J7W4ZS9U3C8C8H4B9D556、下列关于收入的说法正确的是（）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2/10，1/30，n/45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10%，6月10日后7月1日前付款的可能性为60%，7月1日后付款的可能性为30%，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20%的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCT3T10F3G1J7T2G10HT1D3E4G10O3Y6Z7ZY10S7B4T4V8H8S957、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ9M6C6V6I9X9T7HP8P5B1T8S10O7M4ZV8D10Q5P5O2U3P258、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.乙证券公司，甲公司持有其10%C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACD3Z3W4X2I5H7F8HI4T3R9X9V2Q1L3ZW5T5L4M4Z6M6Q359、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH5X8J2I6E8L2J8HK4D5E9P8J4B10B9ZJ2E7M1Z1K4M9F860、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY3Q7F8D6C2C1A10HK6Z3M5S3I7X3R8ZX10N8B5A7D5Q3Q161、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5Z7A2Z6P5N4G4HE7S1T2T6P2L6V7ZW10F7P1U2K3P1M462、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6个月B.24个月C.3个月D.12个月【答案】 DCE8W6Q4D9C8D3C1HR10V3N1T8X5C1K2ZH9G10Z8V5A8T1P763、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1O6R9M8S10E1O9HM5N7F8L3T1E1W6ZG6Y5E3P10W7G10R964、某上市公司拟申请发行公司债券，最近一期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCD6P8Y9K7R9R7F8HV3Z5Y1O10Y8E4X5ZP9M1P2E10M4L10Q665、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 ACO10H2Q1H10R1B1B2HC8A6Y4Q2W10M7Y5ZI6J5D8O9E2Y7R566、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举一名监事时，需要进行累计投票C.选举一名董事时，需要进行累计投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACR6D5Z10P3K8M1H9HM9M8T6G10H1F1K10ZA4I10G6P4T6W3M567、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50%以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10%且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%且超过500万元【答案】 BCT9X4S3A1E4E4C2HR6C9Q4Q6V8R3W10ZN9H5V5I5I9O5B768、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCD7C1N6D8J3G10J8HP9H3U8K1Q6N7U10ZB2S5C2H7A6A3B569、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书及发行保荐工作报告B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCF1X4V5U8X10C6A10HE10N7R2H4R2O4X9ZW10N8C3Z10F10Z3R370、 关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3E10T3H8L2N6U6HD9S1I9C4E6T1C7ZT2U10Q5Z4X9C5H571、 上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS1M9Z1G6U4Y1P3HZ1E8E5S7G10D3X8ZK3Y10Y5C10S3M4C672、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司100%的股权，下列说法正确的是（）。A.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书B.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，丙公司应当聘请财务顾问编制收购报告书C.若丙公司购买张某持有乙公司60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见D.王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权【答案】 CCU7F3E4L3N2Y10H8HL8H9V8K9Z5I10E8ZB5E5V6J10N5J4H273、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU2J3L4J10Q8Q3E5HI9U1B6M1D7U5I3ZU1B8Z5G7V5Q4A174、 商业银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充足率_。（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCL5O7D7U3B10V8N10HM8Z3R5O6J4X5C1ZJ9N8A7K3H4Z4K375、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5J4P6W6R5E9L2HU5N7U3V4H3P4X9ZT4Z10P7I2S8S10W576、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCO2A2T8K9D3D5Y10HD2J7O7C2L10J2M10ZU7Q7W2F2L3L4A977、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCA4P6O5L10A1O9E6HA8Y7S5H2X8L6P2ZH5V9Q10I6G8X8J878、下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（ ）。A.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30B.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次C.专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司、在证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管D.待开发或在建占比超过10的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划）不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产【答案】 ACC9J6X8Z5F2F9F7HY7I7T10P1A8R7A3ZK5S7H8J10G3P10I479、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCY1G8O2W3M9M7U9HN3B10B4H2A9J1M4ZW3K3K7G10T2I10I280、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT1Z3I5Z1H6M9X2HT4S9D8Y6C10N10D9ZX3G10S8X3R5M7J981、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法的相关规定，下列关于首次公开发行股票并在创业板上市的监督管理和法律责任的说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，证监会可以自确认之日起36个月内不受理该公司的公开