2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题精品含答案(浙江省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6%，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACN5U3K7E1N5T2W3HC4R4C3K9Y9D3N7ZX5L1I1K7X5R10U102、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】 CCK8F8P2A10Y1E7C6HV3R8O9S7C1K9I2ZE3M6S6K1Y1D6P53、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定，下列表述正确的是（）。A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】 DCS4O10Y6H3M7W7C4HX7M4A4G4Q10H4T6ZS5C7T1D6K4O5M54、下列关于不得收购上市公司的情形，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS10Z10C1O5Y1X10A1HV4Q8H4S10Y10R2M4ZH10Z2Z1V5X10S3L25、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCT3T8J1J4W10D8C4HQ6B3R5H5R9N7Z2ZT9H2W7D5N6I3I46、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 BCT7D2E2S4S4C5I9HS5B3H4H10D5K5M10ZK8U5C4W10B7B3Z37、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCQ8X7U1N7W1S3B2HT4X9L6B8I3N9V2ZD10I9V1P8X2U9U98、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCV6L10O3U4X7W9R7HZ1O10K3O4Y2T5S2ZU4F4M8L2A1M5N29、某公司2013年度的资产净利率为20，2013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCN10L8V3M6O5Z1N8HI8M7H7J9S3D6B5ZS5Z1W5J10E5C9T910、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCZ6E8K3A4V9N6L2HC7D1P2I1I3X7W1ZH7I3V4G8G1S5O811、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说法正确的有（）A.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票B.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券C.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行债券D.本次重组交易完成后可以马上非公开发行股票E.本次重组交易完成后可以马上进行配股【答案】 DCK1I2E1K10X4Q7S4HT6I5D9C2W4Q7P4ZQ6Y9Q6Z7B10O3C912、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（ ）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7C8K9Y6J7X10H10HO4I10X2U2B4B1D8ZH2O4U10X9Y10P5A113、公司有下列( )情况的，应当修改章程。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACQ7H5F2O7R4H2E5HD3V2B3A1O7T4G8ZU7Q5C2L2F10H7D1014、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2C6O7J4Z6L7Z5HR7I8U4R5M10S5N5ZN8A3W4C7C2Y6F115、下列各项中，应计入管理费用的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV3O10R9T10I8Z9O7HW10S1V6E5Q3X2J3ZX4W6W8P8G3D3P516、下列有关收入确认的表述中，不符合准则规定的是（）A.受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入B.商品售价中包含的可区分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务的期间内确认为收入D.为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入【答案】 ACY9W6K4R8I5O10B10HY4H5O10P10W7M1X2ZQ10V1A4S7Q6B8P617、 以下关于收入确认的说法正确的是（）。A.2010年12月1日，A公司向B公司销售商品5000万元，已交货并开具发票，2010年12月25日，B公司因质量问题要求退货，双方未达成一致意见，A公司2010年确认上述收入5000万元B.甲公司以视同买断方式委托乙公司销售商品100件，协议价为200元每件，成本为120元每件，代销协议约定，将来乙公司没有将商品售出时可以将商品退回给甲公司。这批商品已经发出，货款尚未收到，则甲公司在发出商品时应确认收入20000元C.甲公司向乙公司销售一部电梯，电梯已经运抵乙公司，发票账单已经交付，同时收到部分货款。合同约定，甲公司应负责该电梯的安装工作，在安装工作结束并经乙公司验收合格后，乙公司应立即支付剩余货款。电梯尚未安装，甲公司确认收入D.甲公司属于软件开发公司，2011年6月1日甲公司以1000万元销售某成套软件给乙公司，软件已销售，款项已收到。同时，甲公司接受乙公司委托对该成套软件进行日常有偿维护管理，维护管理协议约定自2011年6月1日至2014年5月31日。甲公司2011年6月1日确认收入1000万元【答案】 DCV2H5Q2R7E9B6Q6HM9Y10A9W3I3F9G10ZO4Z8E6M4M8Z8V518、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 ACM1Z9O4G4D6D3E8HR3Z10Q2F7L1N10E9ZO6A2V8O8D4O4L619、以下应计入其他综合收益的项目有( )。A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCJ2S3E8L9M5P10V4HG10U3U7R1A2D2J2ZT10W9D10V4M3N7I320、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACZ7D2S9C9S6V8E2HC8W3N6R10F7E9N3ZA5Y5I3F2R8P7K921、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCJ7W2T3Q10H9H6A7HC6L6H3U8E5M10J1ZC4W2L9T1I8R1V122、下列各项中，应当计入当期损益的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8M6C7G7N2Z5V1HK4C10J1E10R4Z9P3ZM3W6R3I4U8U1M123、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP3G7V2U5M9E3D9HT3S4B1G1G6R7J6ZL8Q5T3C5J1S4K924、下列各项中，属于利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY1E3J8D1K8A6U8HT8A1T4S10C5C10L6ZW10F3I4I6W8N3D525、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）A.108.33万元B.65万元C.80D.133.33【答案】 BCN7N8M6Y3R4P9M5HN3W5F6Z1B7Y4D2ZE9Y2F5X2O5I3Q326、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】 ACE2I5Z1E1D6B6V6HV6T3A1M1U2Y5L2ZR7P9I5S7X8J9Y727、：根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2006年修订），发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK2M1C10V5Q8P6Q4HP9T4O10S1K3Y6U2ZF5X6L10H6V9W7P228、下列有关公允价值计量结果所属层次的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX10J9V7P10U5Z9H8HX3I6T3Z2H10J3K5ZO9B3C8G8T1K4G629、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6D2I4D10M4V3F3HP4E6V3B2J1T10M6ZM7T5H10P5N1A6N1030、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCR10E9M5A4I6U2U1HJ10G6L10Q1Y2S9I6ZO5C1R6R10K6H8N931、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF4G4T4I6T4V8H7HT8I9J3W2F1Y10I8ZH8D1L7W4D7A1W832、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70、50%、30B.100%、50%、30C.100、70、30D.100%、70、50%【答案】 DCV5E9F8H1T8F7W8HR10F10H8R7F1R8C9ZD8I3R8S10A5S5Y233、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）A.甲公司2007年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2007年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧，该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2007年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2007年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2007初以4000万购入一项投资性房地产，2007年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCM6Z6G3X4F4F8X9HJ7X10K3Q2S1D9P1ZT3Z7H3V3Z3O9W534、以下关于公众公司的交易事项，构成重大资产重组的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10E10B7G7V10B1A1HF1N10N5R10T5P5Y6ZG1V4Y3A4P10U2S435、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2B6C2M5D7U6W8HH5R2L5A1S2F5O1ZJ8E8B8T9D4M5L836、以下所述事项中属于会计政策变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9W1X2Q10V7B8X7HL10U8N3H5N7K1S4ZA6E6C10R6W5S5G737、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，( )应督促发行人主动交回已取得的核准批文。A.主承销商B.财务顾问C.注册会计师D.投资总顾问【答案】 ACL2D8M5K9M1A4M2HP3K5A8U2R5N7J7ZE8B6R5K3P10B3T238、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3P3I1X9P9A2E8HW10Y10W7R9K5I3A6ZY10D1O8B2H3X7I1039、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM8I3Z8F1C10V2R9HO7V7B1F4A8V1Q8ZY1M5S1N9B9M1F340、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6B5G6E9I2Q6K8HL8Y6Z10C6Y3B9A1ZQ6N9F6J8I4W4S841、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1Q7C10E10K7C6E10HC8Q4C1D4A7F1A6ZC5S6L4X9B1O8M442、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2P9L1B2J5N4L1HR7C5O1S7P7H3L5ZO6T3O2G10B6Y2R1043、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE8S4U7J9O1N9O1HU2H9P5R9A3K6N7ZF1R6J1A9A4D3W544、经营者集中经营者应事先向（ ）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCP1P6H2J10Z7G5V7HJ8F7M3U6E1S9D8ZX9G9H6Y1S2S3A245、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是( )。A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日退货C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券【答案】 BCR9H10S10U10C8D7W1HQ10I7G10J6W6V3D1ZW3K9A1N4F7F7Z1046、在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1L2C7P9P10P7K1HI3Z3T6V5S5O10U3ZP9E8K9X5J7S9K347、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ3E9B2B1M6U7P10HV4P2L10C2L7N8E4ZK3Q5Q3C8H1M10B948、下列因素变动不会影响速动比率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3J6L10W9I1U2K2HJ9B3D7M5X4F4G10ZG7Y9R3H6D5D4F1049、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.IB.C.D.【答案】 BCQ6N10K2X9R1Q1H3HY7T7R9F4S1T2X2ZZ8F10N7N2L6N1X1050、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO8M8D5M9G2L9S9HU10R6X2D9C9Y6L5ZO2M5J9F2J2Z6S251、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4E.5【答案】 CCG1W1L10G8Z1R2B8HH2E7I8L3R5C10G9ZD4S9N8B5P9V3P752、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCK9R6C2I5O4Y2J10HH4A4L4O9I9I10C3ZJ1V3L4I1P8E5L753、某公司2013年度的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCB4N4B2Z7A3T7U5HW3G8X8Z6M6J8Q4ZQ9G5L3G8G9A10C1054、下列外国投资者2017年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF2H4F8E8U3A4H5HX8I3O5E7Y5G9Y4ZL8T6B7F7M6R6F355、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8L4I9A1Y1R3X7HY9K4Z6O4T7R3Y10ZN3F7F4A7G4F1S1056、甲公司2015年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCQ7Y1Q3D9H3M3Q1HG5Y8W5U5E9E10Q1ZC9U5Z5I10E7B8B557、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB3L7P10L2Z4B7Y10HQ2Q1M9F7X2I2W2ZB2X8J4Y9P5U4J558、 外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（ ）等可能存在的风险。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK9E10M4B7M4M6Y1HH2B2W1W1F4N4I8ZX2Z1G6P2A9F9K259、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6K10C4V5J1M9P4HQ2H9K2Z5L6S2N4ZW5B10X7M5D2A5S860、A上市公司2016年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI10N5M4A6R4V8B6HT6V5U4E1Q2E3T4ZB6V3Q10B2Y3A9G661、关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3G2L1D3O3L9E7HY9O5G9Q7O8L8U3ZS7B8N1R4J5O1M1062、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE5M1W3X7E7Z8E3HC1S7Y10N9K3T3X8ZO10R7B6N1I1K2H1063、可转换公司债券，面值为 100 元，初始转股价格为 5 元股，当前市价为 138.5 元，二级市场股价为 7 元股，若买入一手立即转股，收益是_；该上市公司随后年度分红方案：每 10 股派发 0.6 元（含税），若调整转股价格，则调整为_。（ ）A.1.5，4.94B.15，4.94C.23.6，4.6D.150，4.6【答案】 BCF10O10B5T5P2H5N9HE5Z4V4U6W1S7M7ZZ7G7U3J6G4A1Y264、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCP5T10G10M7H8P8Z2HK4Q9J10Q10F4S6H3ZQ2H4U1V7A10M6A665、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCP3R10O1M4Z9C8Y5HS3S5O4M10U5K7W6ZI10L9V3I6V8H3N566、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS6A2I4L6L5X10E3HM10H8R7T6L4L5A5ZY10H1W4G7E8X3O267、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】 BCP1Z2M10Q6K5B7I6HG8M9T1M9B9H1B10ZM3D8D8Q2S2V2A468、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX2F4A4W2D3K9Z3HT3S3P6H3M9W9K8ZC9T7N5B3O6J2J969、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法，深交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6F2A10P3D10J2T1HG7L7O5Y6K6N8E9ZA4I7H4N8W5H2S670、根据上交所股票上市规则，上市公司发生的下列交易，应及时披露的有（）。交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6F4W7M6O9E4H4HR8R10O9P2B6F4I9ZB7T5F10V10L7V6B271、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ5R3L6I5U6L1D6HG9N6V6O6U7Z3L6ZQ2A1H10T4C7T1J772、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（ ）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的11000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCQ7U9N5N10W10B7P6HC1E5P10Y7K9F8T3ZP9S4N1H8W8A6U373、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB9F10G6B4J7Z5Q8HX3B9P8P10N10P1G9ZM5J6R4W10U7E3X474、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4P2T2J3J7Y8B3HK10J4Q8N4H3M10W9ZD7Z6Q4R6X4W8O375、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构可以担任受托管理人【答案】 DCK3V3M2L9K2T9O4HA9B10O2X7J3T10V6ZB10O3T6F5R1C6H976、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV4B6I1P3U3E9F3HG7J2C10O8N8F1H10ZH5A7H4R3D7V4H177、为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为（）万元。A.100B.60C.0D.160【答案】 BCA2U1N3Q3F8Z2H9HZ3N6V6F5Y7L3E9ZS6Y6F2S1C4P10I478、收购人2020年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2017年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2017年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2019年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2020年4月执行期满E.丁公司2018年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2020年3月方将本息归还完毕【答案】 BCJ7T7Y8P4C9B3G2HW4R5G5R2Z1V2O5ZK6V8B6V6A8M5S679、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽