2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题（各地真题）(甘肃省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCB8J6B3N2H7A2W7HD6F9F9N6E9H7H5ZQ5U6M3A3E2F6F92、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACU4D6T7D10W3D4N5HT7X6S1A1W10V3Z10ZR7K9G1A8M9X10D83、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（ ）。A.2018年3月1日B.2018年12月5日C.2018年12月1日D.2018年11月1日E.2018年12月10日【答案】 BCF8A9Y6H3I6C10I4HR7A10E7C10I4B9E1ZZ6H8B6C8R6B6A74、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（ ）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCD2T7I10O8H7D10T6HB3D4M7O3A3O5J9ZI8G6F9S8Z3A2K95、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ5Y7H2H5G4X2R1HN4Q6B9W6V5K3P1ZL9Z2D4Z6P3N8Q96、下列关于股票销售过程中投资者管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3S3K10S3U6W9W5HE2C10G4M5F5H9V7ZK4F7D7K10W10A9A17、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程8序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10T3O7X8Q3J4U1HH4R10I2W9J6E9R10ZB6Z10Z10Q10R2M2M28、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（） 。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCJ3G7O10H8X2T3L6HV8L2Y4W1H2B2K8ZC2I9H6D5Z7D4S49、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（ ）。2013年6月真题A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACR7K3J6H6D5A1H2HQ6F10H4K3F10L10G7ZX3Y5A5K5J2G8V1010、 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF7H9I10P3K5Q5K8HG7F6F4G7F7L10J3ZG7S8G2D1S9P4Y811、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM7Y7H10D9M4I8S10HX2Q6L8C7K9Y2I9ZZ5X5Q4O6R9E4T612、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10J1C10V5Y1F9W7HI9I4Y7D4Y1U2B7ZT9Z1N5E2Q7D8D213、甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面履行其出资义务的有（）。A.黄河公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定B.甲对黄河公司尚未履行完毕其出资义务C.甲已将其股权出质给其债权人戊D.甲的股权已经被依法冻结【答案】 CCZ9T7X4Y9Z7C1P4HN4V5F10S5S10P7L4ZR7E3P2H8N4D9S214、根据上市公司重大资产重组管理办法，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。A.12个月B.24个月C.3个月D.6个月【答案】 ACL6R6N5B1Y10U8M2HN5D2Q1B9O1L6W10ZD9F10U8C7A4H5L315、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM3G10R3X6E4B4A7HK2V6M4I6U1F2X3ZO2E4L7Z2R8O8D216、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACK4I10D6Y8N3R1E5HV9G5H6K6N10C3G8ZU10A3G8L6R1E2V517、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年6月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64万元B.300万元C.407.55万元D.411万元【答案】 CCR3R8M2N5X7B10R7HX1V7H2F9R2N2R6ZN4N9L10T4E6O10H918、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8V1M8S8Z5V5I9HS9A8N10A5Q9U6B7ZY2L4N3U6K3N5Z219、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCL9O5R3J10W9D1D8HO6T5V4N6Q5J5A3ZS6N9Y5D4U9A9W720、 下列关于每股收益说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCI10W7M9Q1E2K5I4HD10O2U5M8H10V9V1ZH7I4F4S7G2V6Z821、某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（）。A.21.05B.25C.26.67D.30【答案】 ACF5G8M3N1L5E2T7HH3M7D5M9Z2P2P6ZC5X10J8A3I3H9H422、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCS7L5U7Y6K3J6R6HD9V8V10B2K9U10U9ZN8T9X1I6K3C4L423、甲公司是一家设计制作漫画的公司，2018年1月1日起执行新收入准则。2018年1月1日，甲公司向乙公司授予的许可证使客户能够在4年内使用其3份连环画中的角色和名称，每份连环画都有主角，但是会出现新创造的角色，且角色的形象会发生演变。乙公司是一家大型邮轮的运营商，其能够依据合同的方法以不同形式（如：展览或演出）使用漫画中的角色，合同要求乙公司必须使用最新的角色形象。甲公司因授予许可证一次性收取1000万元的固定金额，不考虑其因素，甲公司下列会计处理中，正确的是（）。A.在收到款项时确认1000万元收入B.在授予许可证4年期满后的当年确认1000万元收入C.2018年不确认收入D.在授权期内，每年确认250万元收入【答案】 DCE2R7F8N5T9K9R6HV6J7B1L1D9T2Y2ZW4O5I10X1C4Z8O324、某公司2014年末净资产为100亿元，近三年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCQ4A7L4G3V9U3U7HD4W5Q9C1V6L7N2ZD9X6G6V5Y6M1R825、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6Y8C5V1L2A2U3HC3D2T1X10A5A1I2ZT7W5A8J3M4U2B826、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCT1B9X9A9U3V8Z4HT7F5S2Z3D10S7J9ZX5U9U8U7A8Z3N327、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ4N6I1G6D6N5L4HE5S2M4V8K1F5I7ZV6F7K6S4N4A8Q328、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH4S8C2X2P2Q10Q10HT4V6D3V8O7L7V7ZT7J5G8E6N3J10J229、以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC8O2S5D6P1K3B6HH4Y9P10M5P2B7P6ZE7G5C9L2J6N3K830、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5W2B7T1R10H3X5HG2Y1G9L3F7U8X2ZK3W4U4R2J2G3N431、 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10M3J3D7X7M7J9HB7O6R1Y2V4D3R9ZW8Z9W1J3L5K2T932、A上市公司2016年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV6F7I1A8B4Z6F6HR7E1A7R8L3W1W8ZN9D10G9O4T4A3L233、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACS5F7U3S8N5M8L6HH10Q7E8H4J6R2K6ZB1L5R7Q4R5J2Z334、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCN7J7Q2K10Z6Z8U10HB3S6N3W9P6L7K5ZE5R7B10N4W8X9C935、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10C10Z7A3B4Q2O6HQ7L7R4L8B4I9P7ZG10Y5G4A1V10U2C136、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6Y4F5F1Z4M6P4HH7Q4K5V9Y10E7H2ZC6Q4M8Y4E4P4M337、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4W9N5F6B1H5T3HS2T6U6X7K9E10I2ZW1O9Q1U1P6Y10T438、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5E7G8Y9D3N5J4HO7W1S7Q8D3U10A1ZW3S1Z7K10K1H4N739、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCA7M8V7W10V2W3X4HX1U1B3E8B4Z2R3ZV10L5X9V1I8C3J640、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACN8L7K4A3N9L4R2HH3S4J2I2T3U1O9ZD2Z2N5I5A5M6M941、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2C9X5A2E5L7N4HV3T5A2M3O9U3U8ZP10W7S5G7B2R8B542、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.II、D.、E.、【答案】 BCE9O10C1L3K8G10B8HJ7V3B7L4C3Q9Y9ZQ2E4G4X3V1N7G343、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM4W6F1S5U10Y2O8HE9X6V7K1A9O3U5ZZ6E2V2V9L4G4U544、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3J10F7V7D7Q1X6HF1E7N1V3P7Z5Y8ZD4X10E5N5D10A4Y945、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK8V2O9C2X10F6X9HA10H7Z8J6X4L6C4ZJ6A1P1A5X9U7G946、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2V5Q2W4U3C6H6HO9O5I1E9N3W9H2ZY3W3U5Y6R6L7N147、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCF4I2P6V4C1Z3B9HJ6U5D8Q1T4Z8I10ZC10V3O3F9Q5K8D948、A公司从大股东处购买B企业的股权，A以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取B企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，B企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于A公司会计处理的说法中，错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO9B2U5G1W10X9G4HK7R8H3Z4R3P1G6ZT3G1E10Z7K2Y9W249、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7W10J2X6I4N7P4HI8A5L9Q7V8A6O10ZD1Z3K2C6B4H9J950、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元结清该笔货款。A公司已经为该笔应收账款计提了10万元坏账准备。在债务重组日，该事项对A公司和B公司的影响分别为( )。A.A公司资本公积减少20万元；B公司资本公积增加20万元B.A公司营业外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元C.A公司营业外支出增加20万元；B公司营业外收入增加20万元D.A公司营业外支出增加10万元；B公司营业外收入增加20万元【答案】 DCC7I1D7K2L2M6Z5HM5I6A6V4Y2R5T3ZP9F6C8P2D1N1Q151、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ3G7R6A8Z7V2B4HW8S8R8C7G1Q1L3ZD10Z10X5X7P4A3C952、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX4L1R8N9D10Y4Q6HQ6U2G4O3I4F5Q9ZC1B10N6J4K2H7H1053、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCX3G2A1T5I4C3U5HS10T10E6B4B1D6U3ZE3C2U8R10X4Y4K254、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定E.符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】 DCA3K7S10S9H7W3T8HS8G10S10K9U3E7M3ZU1Y8O10G2I1D10L755、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的是（ ）。A.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见E.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配【答案】 CCA8O8N9E4A10R10C6HU4G7H9M3O2L4L6ZD9R4N6K2V7Q1G856、甲公司2015年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2016年4月5日，实际报出日为4月7日。2016年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB2J5T9G9Q10B4I1HZ2E9M2W3X8B5G1ZJ4S8E10S5X7U3B357、下列选项中，属于企业增加资本的一般途径的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL9C9Z7H9I5A9I6HC10B5J7L9H2M1F10ZB7O3J5A6T1G10O758、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCO10U1Z6E2L1S10I5HO8X9V10C5L5O4I2ZE3L10M5K7H7T3U759、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR5J2U2A10W6N1I1HQ5L6Q1J7E9L2T3ZW9E2V7K10O9N1H760、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为1 1000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI10Y4C9U3D1W9O6HF2Y10M4A10I4F5P8ZN9S3I7U4G8U10V761、以下属于创业板首次公开发行的条件要求的有 （）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCU4K7E6B5S9Y3I5HE3J3P8D10V4U5Q10ZU5F5L8X10U3J8C562、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3T5K8W8U6J5R8HE2C1G9Y1X4D1R10ZH3O8E10S3M6S8S663、下列非关联交易中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以公允价值为360万元的固定资产换入账面价值为400万元的无形资产，并支付补价40万元B.以公允价值为280万元的投资性房地产换入公允价值为200万元的一项专利权，并收到补价80万元C.以公允价值为320万元的长期股权投资换入账面价值为460万元的交易性金融资产（股票），并支付补价140万元D.以账面价值为420万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为390万元的一台设备，并收到补价30万元【答案】 ACU4K5P4S3B10B8Z5HQ1L9A3M3P4B1Z6ZG5W8Y6D1G8F1M364、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI5Y1L8W1Q3V6Z10HJ8I4X1J4Q2U1W8ZS7K4Y1P1D1S9K465、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（）A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACM3D9H8V7V5B2A7HX7Q1A10I7P6X5T4ZV9X7Q1L9U3Q5F766、 以下属于重大事件的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA1V6E6Z3I10U8F6HP8S10L8C8S10N1V10ZU5G1L1V3I3P9T567、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCJ9I1O4E8Y3O2U9HD3B9P8Y3Y5Q10M4ZW1P9J8J4B7O9F668、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，A.424B.270C.520D.364【答案】 DCI3C4B4Q4W10W9D5HU4S3Z3G10P6Z1A3ZN4E9K6G6N5R1A569、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF2S2R4U1H8N10Q7HJ2N3K1J3I8W9A5ZY8R2B6U10I5I4P870、发行保荐书的必备条款有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH5Z10I6H4G1K4S2HN6E3Q8C8Y1T2K4ZL9D5M7S9C5B1F1071、G国有控股上市公司证券发行完毕后，该企业控股股东A女士到( )办理了相关股份变更手续。A.中国证监会B.国务院相关部门C.国有资产监督管理机构D.证券登记结算机构【答案】 DCR10X2K3B2K1S10Q2HQ5J10O2C9E5C3A10ZC2O5A10H6B10E5Q772、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACE3D10N8E7V4D4P3HN5T2C7N6X5J4C8ZQ2N7B2W4M1C9L973、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG5E7E1P5U6R2I9HZ4G6H3I2M9G2U8ZS3V1U6C7T4Z10S974、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD5P6G7U7Z6H5M8HV1M3S4W2R1G6E3ZT8D2L1P7X8F3O1075、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）A.甲公司2007年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2007年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧，该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2007年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2007年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2007初以4000万购入一项投资性房地产，2007年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCL8A4L4C7H10F7Z2HN4J3A2B6P1Y2E5ZH1T3I6T3Z1Y6S576、下列关于发行人报送申请文件后股票未发行前，变更主承销商、会计师事务所、律师事务所的