2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题精品含答案(湖北省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度E.全国股份转让系统的登记结算业务由股转公司下属的登记结算公司负责【答案】 BCZ5V1R5X2Z2J1F4HC10Z8U7J10F1O6H8ZC3A5X2F1J4Q6P72、根据规定，在下列( )情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。 A.,B.,C.II,D.,【答案】 ACN3R6O6X9A6V7F4HB7H3Y2C2S10U2Z3ZE4W7B7T5K5P4S63、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACZ2Z7O6K2J10H10W2HB5X4E4T2Y10S3D8ZF4T9G2P10Y7M10O24、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCA8M3F6E7D7V3X2HZ5B5Z8X1O5P4F7ZQ3Q1G1S7B1U8Z95、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCZ2Q6C2S2W5M7Y4HX5Z1W3X4Y3Z4O5ZS10K8A7U3P6O10T86、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACF10Y10M1A8X10K7U8HY2T7I10B5S7S3P8ZO8T10E7O8V7R3V77、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精【答案】 BCQ10D9W1F6C9R5G3HF3Q7Y2M8T6X6C8ZR9B2T9C4Z8J3P28、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续_个月内发行的股份未超过公司总股本_且融资总额不超过_万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。（ ）A.12；20%；2000B.12；10%；2000C.6；20%；2000D.6；10%；2000E.12；10%；1000【答案】 BCB9N7I10H2K10K1P9HA8K10S8E7D1S10L3ZV9I3B8A5Z4N2W109、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP10X2S8L8H5K2U2HU5B7K10J3R5L5Y2ZC3S9L6C10S10J7J610、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCJ2O8D1K9Q3G7P2HL1B1G10J4T8N10Z8ZH4T3V9V2Y1P3F811、根据深圳证券交易所上市委员会工作细则，上市委员会审议下列事项时，不适用特别程序审议的是（）。A.优先股的上市和挂牌转让B.首次公开发行股票的上市C.可转换公司债券的上市D.可交换公司债券的上市E.首次公开发行存托凭证的上市【答案】 DCR4O4O4F10M10F4T2HD7T8P3J2J6Z7M10ZC9J2S3E5W7K8J1012、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCN8C10M8W2K10D5K8HP2X10I3U10A4X8L2ZI7I6H10Z9R2E7U513、2016年12月31日，甲公司某在建工程项目的账面价值为2000万元，预计至达到预定可使用状态尚需投入200万元。该项目以前未计提减值准备。由于市场发生了变化，甲公司于年末对该在建工程项目进行减值测试，经测试表明：扣除继续建造所需投入因素预计未来现金流量现值为1800万元，未扣除继续建造所需投入因素预计的未来现金流量现值为1950万元。2016年12月31日，该项目的市场销售价格减去相关费用后的净额为1850万元。甲公司于2016年年末对在建工程项目应确认的减值损失金额为（）万元。A.50B.200C.150D.0【答案】 CCD2H2B5H2E3A2G10HG7W10G4O3B7G8S7ZO6M4J3T8R6M10V914、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元（含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元），另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（ ）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】 CCW4N10A5Q4V10U4B7HV1F4S1X10R4O10Y1ZN4M6R2H8U8Q3Q815、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCI10K5N9K3R7W7G10HU10V8G2R2D10Z9O10ZP1W9D1Y2U5L9B316、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCA1Z10F1A1Z2F6C5HQ9S7E4P1V8E9O9ZP1L7P3W4W1J6E517、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCN10N8W2W6A10G3S1HY4I4N8O10K10I9Y2ZN10V7H10G7Z5J7Z418、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。（6）7月30日购入200件，单位成本为2.5万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7C5X6F9K3J6R9HT3B6Z7T9N9N5U8ZO2A9Y3A8K8Q10D419、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7G7C6J2E1B3X5HI3T6S9A3F5M10C5ZT8U5A6N1O9G4M520、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ2J5R1A10B8H6S6HI2C8E10K1F4X1Z1ZC5F9E6Q5J7Z1H221、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL3C7R6R3T8Z9X4HN8B2J5A4F9B10Z1ZG3V7P9U10J10W2W622、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC3N8K7A1X4J2C7HI1Q3S6J7H4F3Y6ZH2I1A3V3G4I7Y323、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCC6E9Z4Y3J7C7F1HR2X3W1E1G4S7U2ZI5W7O3Q10T4S3G324、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司证券发行管理暂行办法，关于发行价格的说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9G6F9S1U8L8G7HQ9G2B2F9A3M10E6ZM7V7K5G10Z3H7Q825、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6M7C6D2O1Q8W1HQ4P2A7O4X5W1U2ZG4M8V9Z10B4H1S226、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ6A10A2W3V4Q3G1HY6F2F6Y7M10F9A4ZT6Q6U3J9W10H8Z227、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG9Y5W8Z6S5N7B1HG5V6W5S7J5F3S2ZV6J5I3A8V6W8L428、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO9Q10D3T9O2L8G3HX4Z6I9A2A2V3G3ZH9K10I6H8H1T8M929、根据上市公司国有股权监督管理办法，下列说法正确的是（）。A.国有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时，应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书B.国有控股股东发行可交换公司债券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项，应当由国有资产监督管理机构审核批准C.国有参股股东发行可交换公司债券事项，应当由国家出资企业审核批准D.国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 CCY4I7T7S9C9J8H2HN1U2Z3O7C4Z8N9ZC10G8U2A2P7Y3M130、A投资者2016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2016年11月30日B股票价格为9元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月31日股票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI3Z6E5C4D7K7K9HT1V8I5K5R5X7Q4ZR1K6K8F1Q7K2Z1031、甲公司于2015年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出100万元，开发支出2400万元，其中符合资本化条件的开发支出为2000万元，并在2016年4月1日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备200台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016年度，甲公司共生产该专项设备40台。2016年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1560万元。2017年度，甲公司共生产该专用设备60台。2017年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1000万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS8Y1W5Y3E2W5Y6HD10F4V1Z7D7A5M10ZF4A5T1L9E7A6Q632、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于认购邀请书发出前（ ）个交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日的均价，且不得向下修正，发行可转债购买资产的除外。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 DCX10C4P5E10Y2A6B2HB1O10L7T7N9I10K2ZK1E2U2G1S3Q8D833、甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）。A.450万元B.600万元C.850万元D.510万元E.565万元【答案】 BCZ9A3C2W1I4A4R8HP3D3U9C2V2O7J10ZG3J9G8F2A2O5M234、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。A.14B.13C.15D.12【答案】 DCC4T8W3K3O2Q2W8HG1K10K3O1Q7A10J2ZW10K2S5V8G4E6G135、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK8J10J8Q6D6V5L1HB8Y2E2X1O4K5M9ZU10T9M10P9M7I5A336、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCC6L2M2W6V1G4L10HU6T7Q10D7B4L3M10ZC5D9A6Q10K1U9K837、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCM1O9R5C6X9S3W1HC10P2O5X3L6Z7D2ZS3M5O4S2D1D1E638、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 CCZ5O4V4M7R9F9Q2HS9D1H6Z5Q4M9U8ZT8X7Z8M3I8Z3D139、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCP3F8S3K8X2I5V3HU10B4E2H1T3V4D4ZG8W9W3G1H4O2G840、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH8J1F5O3S5K10Q7HE9L3T10K4B1V3Q6ZG8P2B3O1W7W9Q641、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9F5Z3U2V4G5H1HT9T2Q9P9I2F7J9ZC5F1F6T7I7D4Z742、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK1Q3Q5V8J7Z2U10HY10K10G8B2M4V3K3ZV3F9J6X8V6J5B543、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于招股说明书的说法正确的是（）。A.预先披露的招股说明书需要含有价格信息B.预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力C.投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据D.交易所将发行人注册申请文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开E.所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】 DCZ9U8Q8R5H10X3W1HK9I6Z8I5H9O8C8ZS6G6G2O5V1Y8D144、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACG5L1Y2E6I10H2G8HH7B2W8G2P2O7V3ZU6F4K10D10V7W5Q445、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC1H6Y6W10R8X1G2HE5O2Q4C6L7E7D8ZW2N9K2I10X6V3W846、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM5L1M7I6N10Q10G8HF10P4P10O4N10A9Q10ZM3A5A8R2B4Z5P547、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB6M7D8X3W6F4X7HF2O2O3A9S8Y9K2ZN7B6F10G4A1I9L748、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。A.财务报表及审计报告B.公司章程C.招股说明书D.法律意见书【答案】 CCH9G9F5Z6R8X1E7HG3R7M5P10W5H4S1ZL1P1E9L4Q5X9K849、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9D6V6C2V5R3A10HF7N8S3K3M2D9W8ZV10H9N10N10H6P7V250、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT2L10V3N1E6I1G5HM5L9S10P8R6S6V7ZF8L2Q9M7F3W9R651、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于上市委员会审议说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10V2A4S1G6M6O6HZ3I8H5H8G8X10G8ZT8G10G2L5K10T1T852、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7F2U1C1D2Y9A3HJ8K5B1D1Z3D3N5ZH6P1P7P6D3Z5R853、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，下列关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告B.资产支持证券存续期内，原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告C.资产支持证券设立不足两个月的，管理人应当编制年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCW5J5U1D10H1O4B8HW4P4T6Q9S4I6F6ZL8B9P2H4U2I2S754、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 DCS7U10M2Y6Y8G2X10HQ4N3G8M10U8Z7O5ZB2Q9E7U5J3N10U555、下列关于无形资产的说法正确的有（）。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACQ4G9Y9R4V1H2K2HD2S9I10H4U5B6A9ZU9J2R4U2U2D9Q856、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4S8G6L1D7R10L8HS3W5K2U10H4L3Y8ZZ4Z10U1F6D8M9C657、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9P9T8Q5T7A7L5HZ3I10I10T7A2K10U10ZW2B5Z9S4D10T10S458、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCG9U4E3Z3X4P7J7HR5X7H9J8K6Y1M7ZO8K8F1S10K3S3E859、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCE1P4W10Q1J7W4L7HS6K10L1Z2J6W7J1ZD8O10H2C2Z5L5F860、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2L1U9Z10H3J9X10HG7B4H6N1K2S1F4ZA3E4S3V7S9V10Z661、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG9H1Z2R4N2P3J5HB10W5R8V7Y8W4Y2ZY5H10Y3H9K6L5O362、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCV8M7M6V7U10U3V3HI2M8T8D6D4H2Q9ZC4V5O5S9Y10K6I763、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6N5F7V8B4D1T1HT9E5F4T7S2D4Y9ZB7H1O5T10P2F4V164、甲企业2013年11月3日，销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5，问2013年甲公司报表以下说法正确的有（）A.确认预计负债100万B.确认预计负债50万C.对甲公司的利润影响95万D.对甲公司的利润影响90万E.对甲公司的利润影响100万【答案】 CCJ6P8I4H10R1T9O1HR1M8C3V5L8W4O6ZA6J4H9P10O5C8A165、保荐机构应当在每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACD6D6I5Z4H7D1Z9HG9C4Y8Z10J5M6M2ZA6B10F2W5X7L9H666、以下属于工作底稿的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5Y2J4G6U2E2F2HS4A3A3X8O6O7C2ZY2W1P7D2V6T8J667、甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一借款1000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCV3D4H5H4I1J3N3HC7S5T10M3Y5A1M6ZB7O1K9R6I8N5L1068、下列各项中属于会计前期差错的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5Q9F1D8S3U2N4HZ9I9D1U3B1T4F6ZQ4T1E2Z9R8M10O269、 关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCG10X4Q8W2F8V6J10HR9A3K6V3Q10C10P10ZW5Q6A1J2J10B8N270、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK3B3B6L7T3D1V9HD6C10H1L8Y4H6L3ZQ7L2O3Q8M5X8F271、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的_，地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的_。（）A.20%；40%B.20%；50%C.30%；50%D.30%；60%E.50%；80%【答案】 CCX6V7K5H4T4M7M1HA3Q7Z2G9E2Z7H8ZZ9Q6T7M10Y10I9J1072、某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票的成本为（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【答案】 CCE5Z2V1M5P10H2X5HZ10O1W2T7W1A9V10ZI1C7U3V3A7U7F773、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7U6N2T10X9B6K9HI4U9W1O3G8L1B6ZY5R8M9W10K7C6D274、下列关于利润分配的表述，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE9R3O10I3D4Q4R4HR10T10C8M1T2D5N3ZE8A1X5E10V2X8R375、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCM2V8A4M10T4L1M4HK8P7R5X10D10O2V3ZM6J8X7C6D3Z2J676、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC2E5B9S3O9M1T6HI3T4I5K9A5N6E7ZY8P6C9C4T9H3Z277、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR3P10N6O8X2H8B3HA4L10A8B6S2A7O7ZT6K9S5K10Y8F9A978、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积4