2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题附答案(河北省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM10U1L9Q7Q8D9E9HL6I4S4F2A4P9Y6ZK7M4A9S9D2B4G22、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3M7L1F9P8F3Z10HN6X2A9R8Q3X8S9ZI10S2X5Y4T5Q9A13、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ4A3P10M5V9A3F2HG10K5F10K4Q6P2C3ZV1I9H7A10D8V3B54、甲公司2016年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 CCI4I3Z9R7H1L9P4HL5S1A10I5L1I9I9ZU7F7R10D7G6L9H65、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4Y5F9N8U4T6C2HQ8N1R6Q8I10A10K1ZH6F9J1P1Z9D2J96、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM10V2Z7N9Q4Q10N8HV1R1C7G3I7W10V9ZA7F3V1A5V1M5B37、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6S9F9Y4L3P1L7HL3N2U5V3C8H8W6ZZ8E7O8D9T6Z7R18、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA7V2O9E5P3H5M9HO10S4B6D3J9I8C8ZE3X5W7N6B10K10K69、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCQ7A4A10F7B1D4X8HL6S9F8O10H3V3L10ZI6A6A2D3J4I1J910、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精【答案】 BCJ8R7Y10L6H1D1N4HQ10Q8G4K1U5I9U9ZR6A1W8E3N5Z8K311、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG7Q3M6R1A7W4H8HF1J8N9T6L10S8L7ZY2S3K5Y9I2M4W1012、甲公司无法取得外部融资，只能依靠内部积累增长。在其他因素不变的情况下，下列说法中正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8R4H2S3O2Q4T7HG4K1W6J8P6O3S4ZU4H5R2Z4N10B6V213、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP9F7I6N7F3V7R1HT8T1H3E9H6N5M7ZY1X1E5M1C5M2L514、 下列关于分部报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM6Q9B3P9V3U3P1HQ4U8S8X4V4W10M5ZA8N6R8J8L10S4U1015、 以下关于持续督导的期间说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期问应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继【答案】 DCA5X7G1B4N3O3H8HS5B10N4A6Z5F9K4ZH3J5M8U10M8H10Y316、甲公司持有乙公司60%股权并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司将账面价值1400万元的固定资产以2000万元价值销售给乙公司，当日双方办理了转移手续。甲公司和乙公司均预计该资产尚可使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。乙公司将折旧计入管理费用。下列关于甲公司合并财务报表的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA7H8B2A4E3G2J9HX8S1H8D6L5L8D5ZB1K7L4B6X2C10Q317、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCM10Z8P3P1Q6Z7K6HR7H8Z6K3P10S6Q2ZE7B4V10C10J6H6L418、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1U7W7W3T2F1J4HE6J5U1X3W7W9Z1ZS7U8N9Q7D8L10Z719、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACH5J1A4D2M6T9S1HL7X10A3I9K5U2V5ZK8U3Z8Q3H7Y8X120、根据上市公司信息披露指引第4号员工持股计划，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW9Y5T3B9W8C5M3HK7H8T2G5G2E3T2ZV4N5F2D9S4F3I721、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.广告费B.运输车辆保险费C.生产部门管理人员工资D.行政部门耗用的水电费【答案】 ACM4F8C5H10I1D3B10HF7R4F10F9S3N8P4ZH1C9U4H8K8G6W322、首次公开发行股票中附有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】 BCM7D1Q9K7N9G2Y1HF5D7Q10R5Q6A1F8ZN4Z5Y3O3D8K3P923、以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACA10P2Q1L2T6J6V9HT8P3I2B1A1W7Z3ZP9Z3W3Q1L3C5U124、下列关于每股收益的说法不正确的有（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCC7H2R2S7Z8S5A3HR9K1R4V4O8J3Q8ZN3D1Q3H7R1J1M525、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACU2Z3A8V7D3M7U7HU10H3T3X1N1M3L2ZT5Y7V7X3T7A7Z226、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2008年该公司存货周转次数为（ ）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCO10D10O3D3G10X5J4HH4Y3Z10I7N1V1K8ZW4F9O8P5Q1P5L227、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCW3T5W5Z3W6B8Y4HE7V1J4S7Y2H5J10ZW7Z10X7P3T3Y10U328、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。A.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的50%C.上市公司公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告D.上市公司非公开发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】 CCY5I2V9T5O1T1J6HK6U1H8J5O1Y3N4ZH1V3X10X8O3U3E629、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACZ10B8Y2H2K8C5M10HQ4S4C3H9R7F7L5ZX7L10O9B4N1A3R930、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4K5M4X8D2J2X7HJ5D6C3O4L8G4T6ZZ4H8H10P3K9B10K131、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10Y7F4S8Q1O4B3HD9T1J4I9D1P2E2ZX9X8N6T3D4L10Z1032、 下列属于会计政策变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ10B6T3R9G5B5W2HC4S7H9L2Y1U5B1ZQ5P1E9Q2F6I4V1033、甲公司2017年年初“预计负债”余额为5万元，2017年该公司分别销售A、B产品1万件和2万件，销售单价分别为20元和50元，甲公司向购买者承诺提供产品售后2年内免费保修服务，预计保修期内将发生的保修费在销售额的3%至7%之间且发生的可能性相同。2017年实际发生保修费7万元，假定无其他或有事项，则甲公司2017年年末资产负债表中“预计负债”项目的金额是（）。A.2万元B.8万元C.4万元D.6万元E.7万元【答案】 CCD7Z1V8D9Z3Y6R10HZ2M10Z6O8V10Y7O5ZW1C5N10E5B7R9S434、创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.证券上市当年在内的2个完整年度D.证券上市当年在内的1个完整年度【答案】 ACC2O5K9N1E9W5W7HH5P6C9I6Y9K3L6ZY3I8G4Z4P2J4P835、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCL2O7A6M8Q1Z9T2HW6H2D7L8G8J6F1ZH7O10M3V7V9U2F236、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC8Q10U6O4A7C10U5HH8E4P7B9D9H5K1ZM10E6U2S5U9V10T337、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ6D2C8M3U2J2N5HT1D8D1E2H7U5O9ZN1L1I10Z4R7B7C938、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3N8J3L4F10A9D8HB3C7K6L5Z1I10E1ZQ5Q9G10H8R7G8B239、以下关于资产的分类说法正确的有（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该【答案】 ACE4Z5B4T2H2V2D3HE4Y9E4Y1Q5Q10B2ZS4W8V9T3V9Y1A640、经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IV【答案】 CCN8U4P3Q9W3E9T1HM1U4Z9T4E7U2L6ZO7C10I7B5S8C4E941、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6P8J8F9H1S1N6HC3E4X3F2O4T9C6ZM7N9E1C10G7V7B142、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCF3L6D1V10N2I4Q4HK5Z10P2P6G1C3M6ZT1F7U3V1A4W5M1043、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV3R4A8N10M5Y6C8HS5E3L3X4Z8A6T4ZU5U4V8P5L1C5E344、根据国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7F6M9H10T8T6P2HY4U7T3A10D6S1O2ZG2O7W8Y7G7A5V445、根据股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】 DCA9S10X9K1B6D10N10HR2Q5R1F6S7G5V4ZJ1D5U9K9N10Q1P446、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACH9S7R10J10J9L2M3HD2R3M2I8H1M6H10ZQ10L5I1W5J9L10I647、关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作C.控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算【答案】 ACF2Q2L5B1I7X5L10HV5J6Z10Q2X4T10Y4ZY8G6R4Y9U2R7X648、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6A6Q4G2O10Z7W1HF10X10Q1Z8G7C7C4ZO4F9X7T4U9G8I649、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（ ）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。A.10日B.10个工作日C.15日D.15个工作日E.20日【答案】 CCD3D3B3N7H6W2N7HO5K10W4A3V8F5Z9ZJ5J7T9V1N1D8P350、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7Y3H3F7W9U4S5HN1G2E3G4U3N2H4ZC5L10B10Y7X2I9G251、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1B2G3Y10L6P2O7HQ8M10G2V1A8D4C7ZB1T6W5X6I1F5S152、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。A.14B.13C.15D.12【答案】 DCB5J9N7L9W2V4K2HQ5E7F1Y8U2T9H5ZC7S3K6J10S1H7R653、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司已对招股说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由_签名，并由_加盖公章。（ ）A.发行人全体董事、监事、高级管理人员；发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人；控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人；保荐人（主承销商）D.经办律师及所在律师事务所负责人；律师事务E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人；会计师事务所【答案】 CCB4M8T7K5Y10U3W7HK10C9C10G9P7A2F9ZR10R5S8C8O5S2W154、ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（）元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】 CCM1X10A2E10L8S4M1HA1W10H7P2Q1Z2P1ZI10E7W9Z10P10O7E855、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF10X2U5E3C6C4V7HX2D3Y4K5N7P1V1ZW10F5C2C3D4J4S756、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】 CCE9Y1A4T8I5R2D6HL10K5K10N1I8T6H8ZH5R6F8U5X3I8W757、公开发行公司债券的发行人应及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年末总资产百分之十的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的百分之十D.发行人作出增资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之十【答案】 BCW6M5D8O2G5L3D7HP6M9E9S7B8F8Z9ZL4S9C1D1C2N5C358、下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI6M6X5T2C9L4Z7HI1Q2Z4N3L9Y1A1ZL9O6I6P7Z4L8G759、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCT7C9U2O2Z6D1P3HI5C1I1I9T2Q9Q4ZN10N4H8P8J9Z4C860、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACV10B9Y6D9N4L5E9HW4E9K1U5R10A3R9ZS6V1Y4A7E3L6K261、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCT5X10N1A6I2L3G2HK6J7S7P6M8M9Y9ZO7N6A2S5C6V6F162、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6Y8A1P3X6S8R5HG2W7W3F9C4G8H5ZV5W9S10K5A5O9Q163、下列( )情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE8U7N8P8X1R1B7HE5J7E4D3L1Q1K3ZF9I4Q5R4C10O4G964、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCM1G4S5Y3N9U8P2HH2H4P6H9L10V1X2ZW4Z6D3Y7T8P10N865、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH1S9D7K4D9Y7F6HA1G2A4N4X4R6D4ZX9C8C8D4B6N4I666、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。2015年5月真题A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCB7Q8N2R5V3B5N4HV4N7W5T1N5S7D3ZI5J10D3Z10J9R5A167、发行人在持续督导期间出现下列（ ）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4N6H8W1G6E8C3HF9U9G4S5T5V9W5ZZ2U1C1L3Q4S1Q668、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH5P1D10A8E10I3L4HA2U1X3P10E4Z4E10ZM5F4R10N10E4T6F1069、采用Black-Scholes模型对认股权证进行定价，其公式是C=SN（dA.行权价格B.标的股票的市场价格C.标的股票价格的波动率D.权证的价格【答案】 ACS8C1I5D2E8Y1A9HA3O5Z3I6S8O8N9ZD8S8J1N7I7U4G1070、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD10F8T4X6O3I4O1HJ2L3Y6T1P9D4B5ZD10G5T5K10M7Y1L771、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7Q10G5X1A2V3N1HE4J3P2U3M4A1W8ZZ5R8T6N1U8Y9M772、下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACR1K10Z10H8K6Y1P3HU8D3R1G3T9D8P10ZB5A2C3U10W8X1P973、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是 （）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由50增加到80，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】 DCW3U8U10F5W10U5B5HT3E1C2Y9E8A6U6ZO4H1M9Q6A1B1U974、甲公司2016年至2017年作为非专利技术研究、开发了一项新工艺。2016年10月1日以前发生各项研究、调查、试验等费用200万元，在2016年10月1日，该公司证实该项新工艺研究成功，后续支出应予资本化。2016年10月至12月发生材料费用、直接人工等各项支出共计100万元，2017年1至6月又发生材料费用、直接参与开发人员的工资、场地设备等租金和注册费等支出400万元，按照新工艺试生产了产品，2017年6月20日通过鉴定，证明可以达到预定用途，甲公司将该项新工艺作为商业性使用并预计在未来10年可以为公司带来经济利益，甲公司采用直线法摊销该项无形资产，预计净残值为零。下列关于该项新工艺的会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD7W3Z3R7F1P5W10HP9I8E4B9I3K5H6ZZ2R1M1C1D4I1Q975、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCG9I4G9Z9E8J1J4HQ2J9C9I6O8Q6Y6ZR4H5Q6F9Q1E8H476、甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（ ）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCN9Y6X1D7J6Q5C4HL2T1A7T4P8X9Y5ZF8S3W4X1O6F4U777、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCW4E6E2T3O4K5F3HP9N3W5I2Y10K1W3ZQ2S2H3L8E1U7X678、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。A.获得证券从业资格证书B.未负有