2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题带解析答案(安徽省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACO4C1A6N6P1R10Z9HB9R5T8V5A10D3R3ZO6K9Y9J6H4L7I42、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8F2N3O10O2Y3H5HL4K8D9A10U5G1W10ZC4G2J7C9X1E9H33、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH10Q8I1T6S6X7G5HD7T10E7D7U1H3T6ZM1W7Z5E4F3B8M24、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的上市公司证券发行管理办法规定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN8V10Q9P2Q6X5B7HO8Z9L3T3M9M2A3ZK7S9A4O2Y9L2C25、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（ ）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCZ3R8S1J9L2F1Z7HM4A9U8Z1D10B2Z3ZV7D3A8D2D2O1N76、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACS6M6B3T10V9X6M6HI5A4H9F8F4I3K7ZI4T5E9Y4T2P9G47、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO6U7O1D8G6H7E5HT4S6C7B4P3S6H6ZV2D9U2P5T7D2Z108、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5C9R4C7E9H10X4HZ8L5R8Z1R5J8S4ZP7Y1M1W9O1O3H99、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL2R5V1Q6A2T5T3HT8G7K7Q4X1T6Y4ZQ8X2G3E5R5E4P110、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCI9I2X8F1N9V1K1HH3Q6J2D4S3L4K6ZW10T10F8D5S3B3Y111、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP3M4U3H2W10P1F8HL8I2J1E3O3E6B9ZZ3C2A4D2J9P7D112、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCT10A1K4A1B6Z2V1HV8T8Y10P6E2J4M7ZL5L6Z9R8D4V9Y513、证券发行上市保荐业务管理办法，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1X3I2O10L1K9K6HK10Q4M4C4A7S4M1ZF4M4N4U10M4Q3O314、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACY6B2F7Y7V4L4Q6HG7O2Q8B1S2N9Y3ZQ5T10Y5G3R5H10R115、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACD5Y10J2Z1B8H9L3HS1K9M5D5S10S8K10ZN9Z2D2F5U7Y6P316、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9A3C7H9D5H4L4HJ6O8I1F6W9O5B1ZI7I6Q8H9R6D7B1017、 下列属于流转税的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 CCR3M9K10C5B5H4W10HG9M6N9E3V4M4H3ZA9C8H8P2X3V7R1018、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCB10B1P1A10V5J6M1HM7K10V6X3B6F9K7ZN5F1R4T10T10E5M419、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD9M7K7W6I10N2B2HO4E7T2J6Y2H1Y1ZT5O1M10Q10Q10P3E520、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS1I5R9R10P7L4O10HB4O5T8J2D8D6G5ZK5L3J10J4C1K8I821、某企业2月1日以400万元从外部购买了一个研究阶段项目，当年进入开发阶段，发生150万元的资本化支出。年末该项目形成无形资产并达到可使用状态，则该无形资产的入账价值为（）万元。A.150B.550C.0D.600【答案】 BCI5F6Z4W1L5B2F8HN2X9J6J7R3D9E9ZH7M5I5V7R5O4W522、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACU5M5I8T5D1M7P6HL10H7T6C7G6O8L5ZT2R7F5O3M7S9Y423、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP7G5X4P10K8O1W5HS2V7N7W9W3X10L9ZU1W6A1T1S10L10P724、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后3年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（ ）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACJ10K4H9P5K6C9Y3HE2R1F3Q7G9K3R4ZI1Q1C4C8C3O9C125、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.600；258.61【答案】 DCW4O9I4T8B7H3F6HL7Z8O2L3U9N5U4ZI6I1G6C4L6X4F826、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额为( )万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCE8F10V5Q4N1C10Y10HB7E7N6V2W4V3N1ZC2J4U9R2W1W2W1027、保荐机构因重大违法违规行为受到行政处罚的，（）撤销其保荐业务资格。A.国家市场监督管理总局B.国务院C.中国证监会D.中国证券业协会【答案】 CCX1J1U9C1Z8M6D1HI2G6X9Q2O9H10V7ZK3Y6L3U3B5X3B228、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1132016年8月26日（8月22138月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3A7L4N10B5Z4F3HE7N1K8I7I7I6T5ZO7Z9J8N5R9J9O429、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT3R10V4A8T3I6J4HZ1T5D5B1Z3P9W5ZW7Y10Q5V7M6W2V130、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCX9T5Z3Q3H6H2P5HS8Z3A3C8X3E4R9ZP8J5L8T10J8C9V431、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK8H9E2P1Z6H9N7HH2C8T7L1U7S2E7ZL4H8J3D4R4Y10M232、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT10C9C10C6K6V1S5HM7A10T1Q7R5U8E4ZS10Q3R1M1W4I1D933、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定E.符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】 DCW8J9F1C1C3T2V7HX2J1O10Z1D4F2X6ZK7F2R8G2Z5R6E134、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权：取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）A.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为2000万B.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万【答案】 CCA6J1Z8J10J3Z5O4HJ7V6M7Z2Z2A10I10ZX10F10B2N6Q9P4L635、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH1Z2L1I5W3T9K3HB5P9S1I1H9C7Y8ZY8V7I5Q3Z6D6I836、根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【答案】 BCQ10B7U7X5T8B1R8HS1D2T7P5D8T1Y10ZL9M8A3U10M9I10B137、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4R9S10V9B10L10S8HN10O3E7I5D6L3Y7ZN10Y4A5N8O4W6L638、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是 （）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由50增加到80，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】 DCI4L9M8V3V7A5H6HD3X5G1T9U8X3E8ZG9L4Y7P3W7H8F139、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7E9O5Z1Q6T1V7HU7G3R7G8V8Q5B10ZO4Q10A6S6E8D8Z540、甲公司主要从事X产品的生产和销售，生产X产品使用的主要材料Y材料全部从外部购入，20×7年12月31日，在甲公司财务报表中库存Y材料的成本为5600万元，若将全部库存Y材料加工成X产品，甲公司估计还需要发生成本1800万元。预计加工而成的X产品售价总额为7000万元，预计的销售费用及相关税费总额为300万元，若将库存Y材料全部予以出售，其市场价格为5000万元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X产品的生产，不考虑其他因素，甲公司在对Y材料进行期末计算时确定的可变现净值是（）。A.5000万元B.4900万元C.7000万元D.5600万元【答案】 BCV1K4O8S10S2S3D10HS6O1J6X6L2B5M4ZB1C7Q10R7D4F4M941、以下不会引起速动比率变化的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1P3K3L6W1F7I5HP6F5C9R1C9D3K9ZB2W9Z5M1E7K9G142、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（ ）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCK3P3O10N8O7C1J10HG4L5V3G6A9R2U8ZM2Y6I1B3R5L6M343、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10R8P9M4P8T2V8HG9S1S10P8Y5D5U10ZK10Z3E8H1X5P5I144、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCK4M7X10Z3L2E7X10HL1J2R2Z10F8V1H8ZS10A8P6E4T2M2A845、甲公司2×16年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2×16年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2×17年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2×16年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司2×16年稀释每股收益是（）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCG6N6G9O8Z9D5H2HB5B9N10J1H2Z4M2ZR4K10O7S10A4Y1D146、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT4A1E4Q9T5A3U7HM4O1X7T8A7Y8F1ZG7Y5L9O5V9K5S447、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACR5I7N4M2I6E3G7HA9F4K9I7U5Y9N7ZB4A7Z9S10H9B7F448、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2D6J8L6H5G5G5HW1Y7L2Z6E1M6S6ZJ1N1F4U2A4Y8W849、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ2W3W6D4Y6Y8S4HF4B7Q2V4C5J2J5ZM10X5O9T6C1V4T850、某投资者持有深圳市场非限售A股股份市值5000元，根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，其网上可申购额度为（ ）。A.500元B.500股C.1000股D.不能申购【答案】 DCO6R10X6B2D8F3H10HI8D4D10R5B10Z2T5ZV3O9J4E10D1O1R1051、根据上交所股票上市规则，上市公司发生的下列交易，应及时披露的有（）。交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3S3Z4L9C2D9R9HY1Q2Y8L5D3B8Z10ZM2V5H9O6W7T8U452、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号停复牌业务，下列关于深交所创业板上市公司停复牌的说法，正确的是（）。A.上市公司筹划控制权变更的，原则上应分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日B.收购人发出全面要约收购的，要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前，上市公司股票及其衍生品种应当停牌C.上市公司筹划非公开发行股份事项的，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日D.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，停牌期间更换重组标的的，可当日申请停牌，累计停牌时间不得超过10个交易日E.上市公司筹划重大资产重组的，可以申请停牌，停牌时间不得超过5个交易日【答案】 ACE2R9R7M6R6Y1S6HQ5Y6U1S2V7B1N4ZF5I4W3C1R4M5L153、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG7F8E3C7T2F10M9HK8U5Y3Z5J1T5J4ZG4P6U2B7P5K9R854、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCW9P5V1N2K1H5I10HG9Z4N3Y10X2V4Z4ZS9S10E8K7K6I4D755、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCX5S5M4E8M8B9Y9HN4R1O8C5S7T9D7ZQ3F10P2R4I10Z1S1056、 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。 A.B.C.D.【答案】 DCW10D4L8S2K3R5C7HZ3Q4H9B7R8C5E7ZP7L5I2I9I10B2M257、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告A.4B.6C.5D.7【答案】 ACK3V10G7H8K6M4H3HT2F1R3N4I9V1K10ZY2V6Q7C8L9B9D558、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACL7X6P3F4U3C5X5HL2H6S7L8E10B8Q1ZZ2P7T9C7J8Z5X659、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO5W2M5J3P3M1T4HZ5P3Q4Q6M8E4E3ZW7U2Z10O2W5J4I1060、证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCB8F3D10K1C7O7O2HA5T7M10Y6P3O6M10ZT5Q2T7Y6Z1N6K661、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM2W5B2T6L4P4W1HA5B5U9F9H7W9U6ZH7V9G5G6I9S1K662、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP8N4K2M4T9I7G4HZ6G6S3O1B3H4C7ZZ9O8F5D3J8G6N1063、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE10R7E4X10B9Z1Q9HQ3F3S4P1Q5O6Z5ZP1Q1Q6V6V6Q8K864、创业板上市公司、相关信息披露义务人违反深圳证券交易所创业板股票上市规则，交易所可以视情节轻重给予（）等处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5H3Z8B7O6G6H10HP5M6M5U2W3K10V10ZE5Z10I7E8X2F10C1065、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCZ2X8X8P2X1Y10N3HG8D8Q6X10D8V6D3ZQ7D9K7G6N2J7V966、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCW1S9K10Q8K2J9X6HV7J8F8X5E7S4Q9ZV6E8K4Q4V4H3U167、甲公司从事化妆品销售。2017年实现产品销售收入1500万元，视同销售收入500万元，接受股东捐赠200万元，发生的成本费用1600万元，其中业务宣传费700万元，业务招待费为30万元。假设不存在其他纳税调整事项，企业所得税税率为25%，则该公司2017年应缴纳企业所得税为（）。A.228万元B.180万元C.175万元D.178万元E.230万元【答案】 BCK9U4N9B5V4N4Y10HE1L10Y3K5V1U6O8ZQ1P5C5Y8M10K5D468、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACM3D5S2T3Z4O5G9HA3H3N7L4L2M6F3ZT5K6V10X1T2G4Q269、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8R10O10E9T8A3S1HG4N9U7V6T5E9Z6ZL1U3T6U3C9E2Z1070、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACK6C5C3A3K1N5I6HP6W8Y5G10W10C5B9ZH3I2O1N8J4F7Y171、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCW6W2T3V3N8H4D10HP2E7M4J4B1T6V6ZQ3W5T1N3U1T7D472、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT9K3L3D6L1Q2K5HJ3B8T4Y7Y5M9E1ZZ10A5U3Q8A4N4O673、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ2T3Q6R8G7M7U9HO9L9D5L1N6L5S6ZN9M1O3V9P1J8N474、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6O10O4B4R2A8Q4HR7V4O1A3K7G3O9ZA6X10T9R6C4V7Q675、下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM6Z6A2Q6V8Y1V7HS3A4O8J3Z9W4H5ZY5M10N7S6S1T9M276、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCB1F8G1Z1A7Y3Z5HM4A5C10E9B2Q9L7ZU4T7E5G8T2V9G677、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCV2I7W1O5I3W7F1HF1Z9O3E2L9R8T9ZJ2I10Y10A3D9C9C878、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施