2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题精品及答案(山东省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6N7T1O6J7L4X8HE6L7J8Z3W9L9Y4ZF10A2F10A4E9B5A92、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，优先股转让环节的投资者适当性标准应当与发行环节保持一致，相同条款的优先股经转让后，投资者不得超过（ ）人。A.50B.100C.150D.200E.300【答案】 DCH7I1Y6O4C2H3H5HZ5I9U7G6K9B6J9ZM2K5U3I10W4A10B93、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE9C1E4I5O5B3M6HA7F7D1U5Q8M8U1ZN7H7W4Q7V3O3I64、A公司为存在特别表决权股份的上海某科技创新企业，其申请首次公开发行股票注册并应当符合以下哪些要求（）？A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6G7H7T8A9M9T9HK4Z8M10F6P8O4A2ZK6C2I4U7Y4T9K15、企业因在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系给予职工补偿而发生的职工薪酬，应借记（）科目。A.营业外支出B.管理费用C.生产成本D.销售费用【答案】 BCB3P5R3G4A10Q10X10HP10R5V4L1J2V1L8ZJ10K3O4D7I4A7Y86、 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACF7T2C1Y10W2C9W5HL1M7F9N3Z6B1B9ZF5A6C8F1O4T4N107、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU5D3J7O5P6Z10K7HB6V2X10O4C7U8M8ZG1Y10P2T8R2D2D88、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元E.20万元【答案】 DCG9Q6G5M1I8A10I6HZ2I7G4V6M5V8X8ZX3O2V8Z6M9C5W79、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4O3O2C9H3K3U5HR2E5U2R10A4C8H3ZI1R9V10D7Z3H3P710、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8H7R5M1N6H4M1HX9F5U8Z2K3V8E3ZJ8V2V9I9Z1J2N711、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1G9H10J8Y10M10Z6HR9U10A7C6W9W4X1ZP6K1S5N10T2D4J1012、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACV1G2L6M1K4P2V1HT4C5D5S3P7P7E9ZF7P10E2Z6J4S1W213、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，( )应督促发行人主动交回已取得的核准批文。A.主承销商B.财务顾问C.注册会计师D.投资总顾问【答案】 ACL1A9M2F4Q9U9Q2HU2K4G4G8C5X4V3ZI1D7K1G3S9M4W914、上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX3L3I8C5M2G9G3HT8O7Q2P9I7E3E2ZK9M4K8A10Q3O8T815、下列关于股票销售过程中投资者管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS6P2Q2H2M6D9H8HE1K5I9E2T6C6R7ZF6B4F5L10Y6X9D916、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP8W3N1F7G9Z1P7HX4R6P5P5K1R5K9ZS4O5D7M8I5N9Q217、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8L4N4Q3I4T10R6HY10X10P4I4V4H6Z7ZE8D9Z7I6X1X5R1018、证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH8S5C10X7B6D10T1HL5Q7W3G10A4I10L1ZE6B1F6L9M2V10L719、（）制定保荐代表人自律管理规范，组织非准入型的水平评价测试，保障和提高保荐代表人的专业能力水平。A.中国证券业协会B.中国证监会C.证券公司D.国务院【答案】 ACM10X2A7K9U6B3R1HH5M5J9W8H2J10X5ZH1M5L1X2R6Q5I920、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司应当在首次披露重组事项时填报内幕信息知情人名单，首次披露重组事项是指（ ）。A.首次披露筹划重组时点B.首次披露重组预案时点C.首次披露重组报告书时点D.首次披露筹划重组、披露重组预案或披露重组报告书孰早时点【答案】 DCI3K2E6C2I7P2K2HO8D10I2D6L6P2Y1ZP5Z3C2H8W1P9S421、 将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2F4C4S6Z5E7I1HS5I9E3K4J10E2N4ZR1Z10U3B6X9C10S922、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入其合并会计报表合并范围的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACO2P10Y6J5P8P7S8HQ8R10V1T5G3F7F3ZT8P2C1Z8Q10R4G523、 下列属于加快和简化审核类企业债的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACL6A4W1R1N7E2F6HW3J7S10N1P6N6D4ZT2T4B9T8A10G5G424、（ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCX2R4Y3K6B9Z9P6HU9U7I6Q5I5Q4K6ZC2D2B7J1H2E3P525、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4O1T8G4O1Z4A2HS4Y8U9Z10U4V7Z7ZW9E7O7C1L5Q4O926、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCV7L5F9H5V5H8D2HP7E4U4Y5X4B8A2ZB4G2I8Z4Y2P6G827、以下所述事项中属于会计政策变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4E1Q9G3I4X8M10HL1J1F6Y10V10G3R7ZV3H6P5N5Q4U4M328、下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）。A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划【答案】 DCG2T5B7V9C4F3Y5HX4W4L7B8M6P2D8ZJ3V5E3T5Q3U7P929、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI7X9X7D5H8S9I4HY5E1D7L4L8G5Y5ZK3Q2D7I9N3X8G630、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ6U10M7L5A5V10M2HZ6C4R9A10X5R1I2ZC10K10Y1A2Z10S5M331、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH1K3B5G10S2Y5W7HC4N5E8Q8S6O7R5ZZ3E1V9U8Z3T8S632、发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）个工作日内进行分析并在符合条件的媒体发表独立意见。A.5B.10C.15D.30【答案】 BCC4D10J2Q4F3G5D4HH8S5I10W2Z2S8Z10ZT1Y6Y7D7W3Z4J1033、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）。A.重要性原则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原则【答案】 ACR2U6A1O2P5G8J3HI1I2M3N4R2S1R5ZH6I6F10U7V6O2Z334、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN8U9F1Y4F7U2J6HN7C10D7R5X3A4L10ZZ6J2T3C1U10S6F335、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ8V8P5D1F2C7P1HA6W7G1M10F4W4E10ZR10I3B8Y3Q5X1H636、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU5Q4S9Q5U4C8D9HO2P4R8E5O9E5B7ZY9I7W10N6B10W5S1037、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】 BCI4Q2N5G4C7T2I5HG7T9J7O7S1N1V5ZL1K6G2V2Y2K1F638、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK6D5F9J6F5V2V4HM6C5P3F9K6F3B8ZX1B7Q7E8C6I4F239、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA2J2M10M7M5Q8H10HI3H8R3X10F4X7H2ZP2A8U8O9C2H3J440、公司债券上市交易后，发行人发生（ ）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1V2P8F4W10F9Y8HP7R5F7S4T8D9Z8ZP7E3U8Z9D4J5I141、甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为25，按净利润的10提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（ ）万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】 DCG10L6S10R5Q4E2L4HN2X2L1A8S5Y1S3ZO3F2A6T7W2F5Q642、根据公司法的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU7F9W8E1Z3T8L10HA3X1F5O8V8O5U3ZK1Z10S9F3S2F8I643、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ4B5Y2M8C6H7W3HR7Q2Z3E9K4B1A7ZC6C10M9V4P10O3I144、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA2O9M10H10D10U1O7HB8N8V8S7W9R2M6ZT3R2H5F5Y6L6H845、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8X9A10S9T4V2Z3HL5B10C2Y2Z6Q4J5ZF2I9K6S2G8Q4P146、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL6O4Y10J8B4Q3M10HE2H9Q3H1F7B2F7ZZ6G9R3P4G9W4U547、保荐机构因重大违法违规行为受到行政处罚的，（）撤销其保荐业务资格。A.国家市场监督管理总局B.国务院C.中国证监会D.中国证券业协会【答案】 CCU6B4L10E2P1O7J8HK10W6P3H8C4T1O4ZR7U1I9U1Z1V7R248、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为1 1000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW9G4A3A3B6J3Q5HT6J10B5G4O4M9S2ZM4D1X9H8B9H9K1049、甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租入机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCL8E5K2L3V10P7A10HC7T7I8E2N2L1N10ZD3N4C2C5K7B3K550、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法错误的是（ ）。A.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在6个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当披露关于6个月内未发布召开股东大会通知的专项说明B.专项说明明确继续推进发行股份购买资产的，可以重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日C.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产不以配套融资为前提，购买资产与配套融资的交易方案可以分拆为两项议案、分别表决D.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产与配套融资互为前提，购买资产与配套融资议案均获审议通过后，交易方案方可继续推进E.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日【答案】 BCH6K6N10A1N10I2K4HV3L4M5O8E4G10D8ZO5K2L5R7Q3G5Y251、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCW9G6R1E6X7J4P2HF9X10Z9Q2Y3B9O4ZL7U9N2O1E10W1B952、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】 CCK7M6P3V2N1P3V3HH10B9A2B7E8P4Z1ZN3M5B4T8N1C1E653、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM9M5T6X9A4O6H5HD8A5W10K8T8S7W3ZV3N10V2U10W4G2A254、 下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCS1U5P4Y3E4M8N8HP1L7L3N3F6K7L6ZO6B7C9M3D4N7M155、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCT10W10F10C10S1C9O10HY7B1E5F10Z1M9B8ZN1L7J7S4I6Z3J456、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 DCJ8G7E3M3X1U9Y6HT8X7G5Z3L3J4Q2ZL5W1L2U6U5J8U257、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%；1000万元B.15%；1000万元C.10%；1500万元D.15%；1500万元【答案】 ACP3H2Y9V10R7T2P6HQ7Q2P7Y9L1E1P4ZJ4F4R4D3K1X4U758、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 ACN1A10K10Y6U10V2Y2HQ3J5W3O9V6X6V1ZV5I6G7F3T2M2P859、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2021年3月报材料，下列符合规定的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2U3H1Z10E6I1O8HW8Z4H7Q5L10M5X9ZT6B2Z5B7Y5R9L160、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCQ8B2F6Q9M8A1P7HV4Y6N1R2E6U3U3ZE8S4D8Z6C6I6M161、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL5H3D9C3A1D1M10HC4U9R8W7K7K8H6ZR1X9X2W4I9W2K562、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX1H10H5M4R2H6P10HM6M10F5A4S6L7G7ZO7G4F1D5V10P2Z563、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA3A8G5T3B9U10D5HM1L1B9U8B1B2Y2ZP3K8G2B4D4A1Y1064、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV5R5O4I4E10U1O8HS4S5F6E3U6P7H7ZM1M4T9J2Q10F5I765、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（ ）个月内不得转让。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 DCV7A9V1W10Z9H4K1HA7W9S5M5B10E4G10ZR3H6O2M3B4F2K1066、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9E8Q1I8E6T10K3HB4C5X4J5X3K1R8ZI4S10C2Q3X9L10T567、下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA10N3J7K3W7L4U2HZ7N8O10Z2T1F7B2ZX9X6B5I10L7R8N368、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH1Q5C4A5O6C8T2HU1F8B4V4H7J6L3ZP8U5O9O5X1N9B769、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保【答案】 BCX5K7J1T8K4G10V1HM4S4T6U10W3D8T8ZA8I6B3D6C5P3B770、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10%股权，并能对乙公司施加影响，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10%股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY5S8G3Z4G8G8M1HC8Q4X3K2T4V4I8ZM1R8B6N8M7C6Q271、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE6A1Y3B4S4Z6R4HS5N3T2C10J6O8N1ZN6A2H2C2V2P3Y372、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI7J9B9E10H8X6O7HM1Y9I5I10B6F1F1ZQ8K1R10K6J3I3T173、下列机构或组织中，（）对企业公开发行债务融资工具实行分层分类注册发行管理。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCO1G5K5H2M6H7I6HO9K3O2V7Z8W8X4ZZ4Q4M9T10W6V6V374、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（）。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】 DCE3T2F7K1Y5N5X5HC6U5D3X6Z9I7X9ZH10D6K3S2A9B5U175、以下关于持续督导期间的说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCR6Y7D9H7P8I1O2HV9N8M5I6N8S1X2ZL8T6X4N8C3O5U1076、以下可以作为股权激励激励对象的有（）A.董事会秘书最近3年受到证券交易所的公开谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员【答案】 DCZ3O8S6S3L10E3V6HT3N8V2W6B8Q9I2ZM8X7C1C7O10R4X377、根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须对发行人的（）进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。A.财务状况B.创新性C.成长性D.资金充足状况【答案】 CCS4G3N1T3Y10O10L2HW9A9C4S7O6G7W8ZW3Y2I4H1U3H2X878、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE8P8E8Q8X10W6I7HK8C3G4J7Z9I8K5ZF10F7U6U9I1G4R479、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO9O1K1K1U9S2K7HW5H4O5K2E2E5O9ZF3U9L5O3K5J5G980、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH5R7V4Z9G10K4J7HB6S3A6W8N2K4S9ZJ1S5A5S6L9V5B581、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCM4P4A10X8J8N6N8HS2D1O4T7T7E1P6ZV7I10A10R9Y2O2E882、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3U3G5J6K7W4E4HG5B4V9G10O8K4A3ZA4S10I8I1P2L1I383、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACL6Q5G7P2F6B5B1HF10X6V8A8G2O1N4ZZ2E9Z1H10A2E7L184、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS7J6D4V2O10K3P1HH2L9D1D4V7M9V10ZV8G10J6A3S5F7A785、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1N5H3V8H5X5Q9HP9I8Z8L3Z4C6U9ZM1C9W2I7Q10V2Z1086、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL1Q8U2G3A6B10J2HN9J6J4M8M4H6Q10ZS9Z7U2J4H9X3Z587、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈