2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题精品及答案(江西省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACC9G9Q6V2S7E6V3HG1K2G2T3E10N3F3ZU6Y4A5E4I2A5P42、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之问的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM2O8L7F2B8D6Z2HE6E7W2G6D2F5D2ZW6Z10T1P7L1R2N43、下列属于保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2P4K1L4I9X3B9HM9F1H3I1H10Z3D9ZE3D3C6D8Q5B2G24、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO4K9R1A2A10K7Z4HV10I7R6P2Z4G9W3ZT4R9M9E1X6W2Y105、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10I8W6X6W4M8T7HQ5Y6M3V6A2Y9U10ZO1A1G6S9I3Y7Y76、在发行短期融资券的注册会议中，( )以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】 ACY1V5Z4C4W4S8V6HB10B4Y3B6M5C3O2ZH7I5C3E3T1Q5G57、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目E.“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额【答案】 DCJ4X7K3W3Q6N5N8HO6Y10B8R6N4J4S6ZS1O2Y9T1O9I5K18、甲公司2015年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2016年4月5日，实际报出日为4月7日。2016年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA10X6W5X9C1K1K7HO4H1F5N8F3D8U9ZL1P8J7L4D2E6I59、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（）。A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股【答案】 DCZ7F7R1Z9Z1U7X7HM6X4C2O1G2Z10P9ZB9I2K5U9U5C1J310、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS9U2I4O8C4N6C5HS8V1R5X3F5X8A8ZL2Q4B2A8N1K3B711、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCD9D10K8O3D7A9K9HK9U9H1P6U6I5G8ZH9L2O8O1W5Q1P312、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 CCL1A6V1C3M2N10F2HS7B4X1R4A10B9J2ZQ7Q6R9F3P1U8L713、以下关于证券交易的说法正确的有（）A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股5以上的股东，不得在在6个月内买入上市公司股票后又卖出或者卖出上市公司股票后6个月内又买入，监事不受此限制B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内内，不得买卖该上市公司股票D.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制【答案】 CCQ2L9M9K2T4Y5O10HP10K3G7C9I4I2P7ZK2S6V4T7R7H1F414、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG3M6I10H7N1U1I6HF7V2E4B1G5O5S3ZM2R8N3N10U8Z5Y115、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为1 1000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK4R6V3O10W3W4J10HT4B7H7Q9B2L3M7ZM7T4Y2T2T10K6M216、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。( )A.1；3B.3；5C.5；3D.5；7【答案】 CCB6F7V8X10X9D3E7HG9X10X5K7T6Y8Y3ZP8S8V10W8D7O8H417、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX9W4E8T5C9Y5Z3HV9L6F10E5L9B7O3ZX7G6M3Y3Q5R1E518、根据关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税200959号），下列说法正确的是（）。A.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股关系的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如适用特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额B.在企业吸收合并中，合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较大改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠C.企业在重组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实质重于形式原则将上述交易作为一项企业重组交易进行处理D.在企业存续分立中，分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件发生改变的，也可以继续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠【答案】 CCF4W2J6L10K8O2B5HS8K6N7Q1S1Y5J6ZJ1M4R6Z4U8R8N919、关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为以摊余成本计量的金融资产【答案】 BCV1H7A2V8S6K2E7HU5C3D6U3Y6J7I6ZO5P6A6B8R4P2Z520、甲上市公司监事王某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC8N7X2W10H5N4N6HS9U10B8B5J4C10D7ZM9L6G4U6R10U9R421、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCJ4E1Q5E3A1J9S2HI8Q7O6W6G8M5M4ZW5J4D6P8P6Z4G722、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCK8B2U5B5K1W2S2HG2D8I6N4B1C6B5ZV2P3N8K8C6P3A723、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、【答案】 BCG3J8E2T3S3M2H7HX1T5L5D7S6C10J8ZL9B9U9Y5V5M8Z1024、在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK1V9A1F10W8Q1P3HI1T4P3U5K8F8O2ZA10F3U8C5Z2T7H225、根据全国中小企业股份转让系统可转换公司债券定向发行与转让业务细则，申请挂牌公司定向发行可转债，A.仅现金B.仅非现金资产C.现金或非现金资产D.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的35%E.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的80%【答案】 ACF7N1U2U9P1X7N7HR10S8Q5G8A8U10L1ZQ2K3J6Y9E5C4P1026、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACM4Z3R1M5F7R7O2HF3R6I10F8Z10L8Q2ZV5C2T3A2B9K6P1027、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA7L1E7M3V7L8M2HE7O2C4I4G7T3G2ZR2F6B2F2W2J8M828、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2W5X4K1P6E7Y9HM2C7X7F9R1P10R4ZX2D7B3X7I5B6H229、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC9L7Y6G5E8L10Z9HQ6H3N7D3Q3W10B2ZV1U4M4I7D5T1L230、下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB8X3W4Y5D2O2Y7HC1W2Q6C2G10R4M6ZG4J10T8J7G5N7O431、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCJ4H8U9V10O9C6B6HP4K9K9T6Z1K5N8ZW2F9D7A4N8D7Z632、以下哪些属于证监会的监管措施（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA2N2F8Y4C8O2A3HA5Y4Y2C5P4V7U9ZK6W9R1P7M9A8I833、 内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债E.永久性差异【答案】 ACG10E7U4J2Z9N2A5HM1D9R5G2M7G2F3ZM10R6W5P2J5F4O934、下列有关科创板上市公司规范运行的要求表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1I7T10H3N8R10Y10HX3M5V5J8Q3Y6A5ZM5E4T3D5Z3O7E635、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为320 万元，预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010 年 12 月 20 日，原值为 1000万元，预计净残值为 0，预计使用寿命 10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产 2017 年半年报时应予列报的金额是（ ）万元。A.345万元B.350万元C.320万元D.315万元【答案】 DCW9G1M9C3J4C9F5HQ9H2C3I3N9Z9Z5ZW2Q4N9C5B10Y7Y136、首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A.1B.2C.3D.5【答案】 CCL2H5C6U9T1N7X3HU3B10O2Q5S9M10D8ZW8L10K3L3N1V5T237、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为：A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCX7Z6Z9A9K4V6U3HW7M3A4A5C1N6I2ZI3D1G7O3U3X9U638、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR8E5Q1R6J1Q3N3HE5X3W10R5P3F9Q3ZP10C7B3R5W7Y6U339、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。2015年9月真题A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACX9I6C3C2E8Z6Y10HP1G4R3B5X10O10V9ZB7S5Y3M4F8K8D540、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7O8Q6L8Z3Y4A2HF1B9R10V4Z7B7J1ZO2G2V3Q8M3C5V841、假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元，根据个人所得税法（2018年修正）的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500×（120%）B.3500×（120%）×70%C.3500800D.（3500800）×70%【答案】 BCE1X5L5Z4S5R7E2HT5I8I1E10C10H4Z2ZQ10H5H9J8F4A5R742、根据试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法规定，尚未境外上市试点企业，应符合的标准有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8T1T10U9E8B4Z1HZ6U7X10M7Y9N3I2ZG5T8X9R4S3R8V1043、新股发行过程中，（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】 DCU8K5F10S5Z10N10D1HK10S5W8C6P3Z4Q9ZR7Z4L10G2N8L10C644、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1M2N6B2R5Q1E9HA9S4J1Y5A2Y7B4ZQ1J4E8M10Y2Z2J445、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2J5Q3Y2M2N6U5HZ2V5Z8A8Y1Y3J4ZX9I8U7Q4X8H9Z346、 下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCN4W2C7B5K4N1Q7HN6V10D10C10Q6T2X8ZI10R3O2L5D1X2C447、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCM5J3J1B9I2H7A7HJ4D6D8D9W3X2Z2ZU10L7I7C3C3E6U248、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于可转换公司债券的说法，正确的是（）。A.可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的60%D.证券公司或上市公司可以作为发行可转债的担保人【答案】 ACX8U3T7U3R9V6N9HI6H6H7E1Z7K5D1ZP5N6Z3Y3F6Z10O849、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF2K9W4S7Z4C4M3HB4B7V4N5Q2J3E2ZF4X10X2V2Y3B4K450、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF2S3K7A8U2W2F9HT7G4X10S4Z8I9Q4ZM7A10I6A4W3Q6S351、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9X3W7R5G3S10K2HO7D2H10W8G9E4S5ZK8J7Z4J10W5D3L452、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）。A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCH3U9O4L3S9B9P10HB2Z7Q10P3W9P9T8ZG10N10S4S9N8A5G253、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股权的，发行人应披露（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS4H3U3Q6K7J3H8HK5P3K6F6N9K1Z2ZZ6D7W1W4R4X4P454、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC4U6I8H8Z10N7I8HN6V10N5P8K7E10A1ZD9W3L2X2L3G7Z555、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK8A1I4R1P9N2Y9HY10G8I8O10U9V4M1ZQ6B1V8R3D10E7U356、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（ ）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCO10E10C5E1P9H10M6HW8I10V6Q10Y8Q9Z6ZK2U5Z10E4Z9F3H657、甲公司同一控制下取得乙公司60%股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少( )万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCI4U4F5M6T5V9I7HA5F2S1U6Y10B10U2ZG3F4Q3Z5H5D2G1058、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10V10L4A3B5A5C10HP6F1P1M4J3J9J7ZX6T8M6X2N4E6Q259、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI10I9A5S3E1L2O1HR4L3B7S3K1H4Z10ZP7M9P1V7B9E9Y360、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10Z4F9H6Y1R10J7HQ7W5X3I10D7G3P2ZO2P8T8F9Y4C6E561、甲公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请( )等机构出具意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS10O6E5F1A9U7F10HL1K10K4E5Y2G5X1ZV3Z10G10K10G7X7M962、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ7M1O4E7M7I9X5HO8F6Y8K6M7L6Z10ZI9W10K9M3A5Y10E863、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ10W10P10N2Y10Y8W9HD7C1J7Z10W8D1C2ZP10S10T8J8E8Q1A864、甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCJ6R3C6P1Q2G7M9HU7H5C3L8N5X1A10ZI1C6Q9P3R3R1Z165、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2G8H4C4Q10X6H8HQ7H4Q10K3O4A9B1ZW9X8S3P8G4G4Q366、 下列人员不得担任上市公司独立董事的是（ ）。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】 CCN10B7G8R1U8B5T2HE1N7Y10K2Q4Y1L4ZN6M5C9K7T1A3D667、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4G2Z8T5U5Q1Z6HZ8E10V4J6I10G6O2ZK6D10I10Z10Y9J3B468、回收期法是投资项目评估的辅助方法，其优点有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF10Q4L3C8L10K1S1HJ2G5A3K10I5A4Q6ZM4I5U10N6C1Y8M369、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCK6H6E4F1V7R6T2HU3Q1R6C2U7K4Q7ZN10D6L4C7Z2J6B670、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6B1G1Y3S8Z5Z3HM5F4B6I9A4A5X4ZE6Z1K10A2U7S2O471、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY3E5S2R2V3N2P1HK9I9Z8W1R7S5B7ZS4J6O5W5Q7E10Q872、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCO1S8J3B7R7H5K6HR5E9E4A9J10S3G3ZX6S1K7D7B5L1T673、发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的20%，根据公司债券日常监管问答（五），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2F2D4E7Y10S8Q7HK9Z7D6P10G6K9B2ZS4E8L9Q7Y5O2B674、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCW9N1I7H8C1U9D6HO1B1Y5M3S9O7B10ZE1O4D10B9Y3H1X175、某国有控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平均收盘价15元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元【答案】 DCH10I7P7B9Q7K7E4HX8U8X1K2Y2Y10Y2ZH1R1X4A1W4I5J876、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5N3L9I4W3P3B1HS9V5E9B4Z7L5E2ZM1X2H5K1S5P2H377、关于中标原则，下列说法错误的是（）。A.全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入B.全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率（利差）或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止C.边际中标标位的投标额小于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配D.对于允许追加承销的记账式国债，在竞争性招标结束后，记账式国债承销团甲类成员有权通过投标追加承销当期国债【答案】 CCF1P1M3V3E10R9P3HK5C5L8J3D6N4E1ZG1D2F4R4M10B2N178、甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2010年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为( )万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCG5H7Y2K2P7K5I2HF2H10F1T3Z7B4O2ZS1Y10X3B8X7X5Q679、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX7P2P8H5C6C7Q4HH7G3O1U8C4D4E6ZE2L6H4X7J5U10P380、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（ ）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCJ1Q9M5Q6A6S3B7HR5Q4Q6D9K6R8K3ZH10W1L8U1K4N8Q1081、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ4E3S1K5Z10Z8N8HH5G1T5F