2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题及答案解析(安徽省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。A.14B.13C.15D.12【答案】 DCN1E8Z7Y6I2S3J2HW7M2W7M3E3H1X2ZC6Z4H4N10I6X9M52、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB5J3F8X10U10O8N8HZ6X8Q9N5F10X10Y2ZQ9F3X2N9T3Q9I13、 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 ACR1I6P7X6L3Y10B7HM10A5Q2T10K2W7X9ZQ6C7P9C4K2F8N84、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（ ）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCZ7E2F10W7R5I8E6HD5E5Q10K4X5P4E8ZZ9A5V2S7I2U5M55、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（ ）。A.10B.25C.30D.50E.75【答案】 DCU1O8O1A8M10F7E7HC2N6G3T4M1D2Y7ZF10N7R3M1R9H2V106、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5M9Q9J3A6R2W3HT8E7D8J8N7B7D10ZY5V1E6T6Q5O1L37、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 DCL8K10S5A8B1F9K7HZ3T5V4S7E7K8Z2ZV2W4R5E2G5I1J108、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）的规定，北交所在首轮审核问询后，发现新的需要问询事项时，可以在收到发行人回复后（ ）内可以继续提出审核问询。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 CCV2F4T9S8O8G1F6HC5I6J1B4T10M3W8ZV5Q8S1V10B8M7M109、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN2D7W10F2J7B7K10HA5V6U1P6W7T2E6ZG9V1P5F4D2J2E910、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCK4M7H3M8O10V6L1HO3M4K10Z1I6E3Z9ZR1X6C2H1J1U7M411、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY4U6G4B4C1C8L4HA6O5K1Z1C5W10R6ZI2D1R2F5A1J9L1012、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于首次公开发行股票辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7G2V9J8O9Z3A1HO1N9M9B8H4X1L5ZY1C6Z2E7G6A7Z213、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.240B.360C.600D.840【答案】 BCK4E5R10E4A7L6H2HV7S3E2R3A3L7P3ZP9D10Y3E8F5R9W214、在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案】 CCX5F10V9S5H7N8H5HC8M7Y7P4T9V7T6ZI8J8O9V9Z3I2Q115、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.I,D.,【答案】 ACA6G1V9T7W5L4F9HW4L8H8F6O7F6R4ZQ7N6X6U6N8F3B916、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACV10Q7B7R10Y4U7H4HR5C7R3H10R4R3Y10ZH8Y2F6V1E1P8Z617、下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7P4W6E2Q5H1F1HP4X9U1J5P3Q9B1ZW5X5T7H8C2L2U218、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（ ）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACW9F4P2A7B5E8H3HV2N7A10Q10W3O5L10ZJ4O10Y1M4Y6Q2C319、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6B10D4S1W1X2S8HC7E6W7Y7I10G5O10ZY8Q2O5R1K8D10M720、上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方案，并于实施完毕之日起（）个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易所提交书面报告，并予以公告。A.3B.5C.7D.30【答案】 ACT2N9H4F1W7W4L3HI3C6Q10Q7I5G9K3ZS1U4L3K6A3O8D921、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW5I7O10Q4Y3E1G4HP7R4H8T3I6S7O6ZS5B7P2N3W7E8O722、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL7G3V7F7R1C6A7HN9F1F2W5T6W8H9ZF7L7U2F3U9T8H423、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10E1J8X2N8P1L9HN8G9O8M6J7S5M9ZO5D9X3H3U2K4S924、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY3J5B10N8Y2W5I5HQ1D5H9Z2X6X3Q10ZB4Q9K3G10X1I7H225、下列关于企业债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1E9P9R2R6Q8J8HD9D8O10K5K1H2I4ZZ9S9G1V6U3C5I126、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为甲公司的子公司提供担保B.提议出售占公司总资产51的子公司C.提出配股议案，募集资金用于甲公司的投资项目D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCI6N6D3H1A9N2P8HQ10A6T3N8Q7B1X9ZW3D8Q1P6O6C2Q827、买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】 CCA6H2X3J4S6T9K7HD9H1M3B6R10S2E4ZC2M3B4A2K9F2P428、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX3Z9I2C7K6B7R3HC1W4R1J6T6K1Q1ZF4F8Z2D2H6M9R629、某上市公司适用25%的所得税税率。2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）。A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCN5W7V10D9T10A3P4HI4A8N3R4D5K9S4ZE7U3A2P4H10J4E330、2019年10月甲公司购买乙公司部分资产，该部分资产计税基础为8000万元，公允价值为10000万元；乙公司全部资产的公允价值为12000万元。甲公司向乙公司支付一部分股权（计税基础为8700万元，公允价值为9000万元）以及1000万元银行存款。假定符合资产收购特殊性税务处理的其他条件，且双方选择特殊性税务处理。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10Z7I10Y9Q5Q1V9HM5D8A2Q8Z9M3Y8ZI2P9L4O3G4P1P631、以下属于职工薪酬的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ4X5U3W2A1P2H4HH4M3P7H1I1O4M6ZF6V2V9V2U8M3G832、以下哪些属于证监会的监管措施（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL10F2T8O10D8Q5E7HY1C6D7H7Z6K2Q2ZW3N3H3B2U3S3I133、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT2Z6X5I1O5J2V4HR9H1V1M3G4G8T10ZW3N1B8R2J6Y7Z834、收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起( )日后，公告其收购要约。A.10B.15C.30D.60【答案】 BCS2E10Y4P3G6W8P1HE4Z6L8E1N5H2K8ZE3D9I6K6M4R3Y335、 上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD2U7N4S5D7V6P5HC10L2G10D7Y8F1C10ZD2D2W3W1J6E7C1036、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD8F1K8A7X5I9A2HH8J4J10F5Q4H5P8ZU5D3R8E1S6Z2A937、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD8I2F1U10O8C10E2HT2N2O9Q6Z1J5W1ZD2P6C8E6G10C7G838、 关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（ ）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCH2I3V4Q1K9V9Q9HE9H9U10N4B1R5Z1ZL7I7F10O10Z3B9O739、2019年1月1日甲公司购入乙公司同日发行的3年期公司债券，支付价款1020万元，另支付交易费用8.24万元，甲公司将该公司债券划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该公司债券面值总额1000万元，票面年利率4%，实际年利率为3%，每年12月31日支付本年利息，到期支付本金，2019年12月31日，甲公司收到债券利息40万元，该债券的公允价值为900万元，因债务人发生重大财务困难，该金融资产已发生信用减值，甲公司由此确认预期信用损失准备100万元。甲公司下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1R6O2G8F7D10F2HH7H4K7U4Y1G4Y10ZP4S7Y5X5L6E7U1040、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（ ）。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACK6T7O4U5O10G8J4HK8F4Y8N3D9X8B9ZE6G5X5N1T7X1Z341、甲公司持有乙公司60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（）。A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有待售的非流动资产C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算【答案】 BCN2Y5I7E10F9W7E6HY5K5Y5X3K9K9A3ZU5J2A5N2H6X2Y742、上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF6J3H2F3U2J10N3HF5P10S5F5L5J4J10ZY7P4B9E7R7Y6J543、短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。A.刑事处罚B.纪律处分C.行政处罚D.民事处罚【答案】 CCA8D4Q6U7P9T3N5HY3O5Z4F4G2D4D3ZB2Y8D9T5Y8U9P344、下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 CCL1J7F8X5Q8X6Q8HA1E2N4O2R9X4D1ZI4D5J9K9I1J8R645、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.400万元D.407.55万元E.411万元【答案】 DCF5C1P3X10H6M9B9HS4X7G8C4J9T5D5ZI4C8S3S8X3D6O146、根据北京证券交易所上市公司股份协议转让细则，上市公司股份转让具有（ ）情形的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1Q9Z7P3Y8Z5U6HW10L7X6X4Q2K3O5ZN4X8L4A10N3F7N247、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN2P7J9U2Z4P3A1HR6G7I9J8M6R10M9ZP7B6Q4M10D5D3C148、下列关于上市公司并购重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW4A8H6Y9K3L5X2HH3N3Y9O8F7D7Q4ZI9L6T4E8H10W10C949、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCI2Q3E4M5P8U2X9HC4A2J4J7S7J5B2ZI1N3N5A8R7M8I850、2×20年1月1日，A公司与B公司进行债务重组，重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元，已提坏账准备100万元，其公允价值为900万元，B公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为500万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为（）。A.500万元和500万元B.400万元和500万元C.500万元和400万元D.900万元和0【答案】 BCL10B4C4O10N10W2D4HI3U7Z10I10A5H8R7ZV2G2Q6C4O8F4L151、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名B.上市委员会进行审议时要求对发行人及其保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题C.上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见D.发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会议合议，上市委员会可以对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月E.对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】 DCL7L9Y4B7T5A10A9HU5F4I9Z3Y10T3N4ZD2H3J10S2H7H9P252、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序或发行注册程序，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10Q4S1E2A5U3B8HB3H5P9R8E9H8I6ZV10K4A8R3H10E9V953、某上市公司正在筹划重大资产重组事项下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX8D1U2C3E8Q9L5HP2T3X10K4P8N8F1ZJ4L1C9M6N6G8T1054、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB2G9P1K5S6F2K7HJ8L5C10O2B5G6S10ZE9L8H1W2R8N1A1055、下列情形会导致股本增加的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY4T8X1L6O8Q10R1HC10U5O10D7Z1S9D6ZF6O2D1Y3J3H6D156、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10U10B7C8E1I9U7HT2O5N3N4Q7I2K3ZF8J3P8M3Y8F4H957、证券公司偿还次级债务，应当自完成之日起（）个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相关文件。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCC6J7T2D3N2T8O9HN10L2N4G2D7S8J7ZC3A4B10O4K6H5G958、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ7D9O2X9C7O3E9HM2Z6P5I4D6D3Q10ZA3K8K5J8E6F7E859、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU8R4Q5R7N2N2Y9HO9E8X10V9B4N2U4ZC1R3Y8N1T6Z5A760、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH7T8Q9V1G5S4U6HM9U10O8J3U8Y9G9ZZ4N10W5T8I5L3Y661、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。2×16年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10R4Q7N6C4U9Z1HV9P8O7A2O9J3O10ZU8A5E8T1W3Z8B762、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10T7A4G4B6I3E10HV2X6Z7L3F5Y10T9ZI2I9O8B3I1H6P563、下列关于全国股转系统挂牌委员会审议会议程序的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5Z10O3Q1L8Y9M1HV10T7A6F10H2F2Q7ZG8G7T9V3X4P7V464、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股H元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCV9Z2F9G9N7I2K1HO10K2F1J9G2D3C10ZC3A8R7E3B1M8C165、在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【答案】 BCT10T6E5W7A4D5I2HN6P1H3Z9T8K7N9ZL10Q7C9T6X5T5U766、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH9Y5H1P8G4N2R1HR3N9W1P8M3R8M9ZA10I2E7M7Q1Z10P567、某公司2019年初对外发行200万份认股权证，行权价格35元，2019年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2019年稀释的每股收益为（ ）元/股。A.0.38B.0.40C.0.62D.0.50【答案】 BCW4I6I1F9Q5A3L8HC1M3P2Z1C5C7M3ZM10T6O6T3G5J4L1068、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCA6H3C7Y9H4G10V2HM8S2F3F4F3W9G7ZM3U7M2Q8Q1C3B369、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9H4B3T9R10V10X7HP9H3Q9F7A8B4K7ZR5S8X5Y10I3L5N370、关于租赁，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 ACU4C8V8C3M8T7H6HM10Q3X6D2L9F2D6ZV6N1Z8X10H6H5C371、可转换公司债券，面值为100元，转换价格为5元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8L7U1E3V4B1C5HZ10A10R2X8L5P6J10ZA6K8Z9V8C10T7W772、非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别财务报表中应当按照( )的规定执行。A.企业会计准则第2号长期股权投资B.企业会计准则第7号非货币性资产交换C.企业会计准则第11号股份支付D.企业会计准则第20号企业合并【答案】 ACM6O5T9B2F1C2K9HZ5E6W9D2V2R6S9ZB8F2R10G2J8G7M173、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4U10F3O6L9Z3X7HZ10W1W4Y5Q4L5Q7ZX4J6P9K8Z4W5L274、关于可转换债券的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK2K10D10S6C6U6O10HT10I8X10Y9B3A5X5ZB5C5G8R10W3K10H175、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5P5D10C6G5R4R4HZ7F6F1Q10Z9G2Y7ZB10G1D2K5A1V5K176、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI8N7Q3J7G2F5U6HF1A8F9M2N8J5J7ZL5U4S9D1G10G8A677、拟发行公司最近1年发生下列（ ）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BCK10I6J6H5H1Y4O5HF7R6A5Q1C8N1W10ZY6S4Z10Q9Y3W3V778、甲持有乙公司、丙公司100股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACX3K8L7U10U9S5A10HL7X7S9U3T8X7O10ZC2T3Y3Y10A3T1X379、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH10F1T4D10J9K7Q3HN10N4Y10H6V8T7B10ZB6E2Y7O6V7T10I880、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACP3Q9B6Z7T6D7F6HR1C10K9H3S10W1V6ZY4B5Q2X10Q3E5C481、以下说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCF3C8V5K3A5A6E6HN7Q7W6X5M2P8J9ZT1U3N1N1U8I3Z482、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.