2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题带精品答案(河北省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于证券公司短期融资券的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH2K7H8Y3L9Q3O7HC1X5G2J5Z1T9Q5ZN4I10D4X10N3F3G102、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ4E9N3T8P3E5Z2HD2R9C2K6U2T2J8ZX3F10F5T3X7J8H53、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5D2R10B2W6J8N3HJ2X9J2L1Q4L9L4ZH7W8G3X10A2F4Z104、甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划（结构化主体）出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是（ ）。A.从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量B.从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售C.甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款D.甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款【答案】 CCQ7E8X8M1N5E3N8HE3Q1P5V10E6J6X10ZN4J10F7Z5X10Y5N55、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所应当公开的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3F7A8T3B1T5U2HC3J9K9K10R10R3M7ZX3L6H7C5T2D5P96、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5B3D3R9U3O9R3HB10E7Q4H6L10Y7S10ZE3X2C10Z3R5B5R37、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO2P9J2U7W9G10N5HJ3F9F1T1C3F3K4ZI4O6Y2F9B10O2B58、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACK3R4J4I9O9K7F6HJ9R8G4G4F5O9P2ZZ10H1C6F8D6Y2T99、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10E4K5S6P1A4H2HP8U9J3J1D5T6U8ZP2H1I3Z1Z6E9J410、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCI9H4S7U8R10U4E4HM9Q6T2E4A8Z10W9ZX7I6Q3N6O8F9T611、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO3V3C4V1Q5U9V9HF6H8O8P3U3U8V2ZS5L3F4Q10U6P2P812、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH3J9N10D6L5Z5T10HJ5P4F9P5D2W5Y3ZG4M9A4X5J9F7O113、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7F1W1V3J5Z10G4HQ8V7F6W7R6R5A2ZN9Z7W1T3J8O9T114、某投资者有资金10万元，准备投资于3年期的金融工具，若投资年利率为8，若用单利计算，则其投资的未来值为（）万元；若用复利计算，则其投资的未来值为（）万元。A.12.4；12.6B.11.4；13.2C.14.1；15.2D.16.5；17.8【答案】 ACK5P10P5C1C2W9B2HR4K1L9L5X6X8V4ZY5B1Z9I8J4F10Q415、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACW3F7L10F2R5L1O4HV3S1Y6C1K6Y5C6ZT6T6R1B7I8T2H716、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCY9L2Z6H10I8K1C3HL2G5N9N2B10K2F7ZG1J4R8V6K7M4V717、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ7Q7R7O2D2B8C7HI2U4K7J5N8Y2S7ZP4M8V1W7G9W8C918、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3I7Y4H5O4F6R3HD10C9R2H10W5O9J10ZJ8R10N2X1N8Z5H419、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（ ）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.主办券商与申请挂牌公司之间存在其他重大影响的关联关系E.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACS5F1A9Q8M10V4U2HS7O4S10K10F2A4U9ZA5K1I5L7D6H8L120、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9L6E1R2X8W6H6HN6K4B7W4A8A3J4ZV4Z4F5E3X9X10N121、证券评级机构信用评审委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有下列（ ）情形之一的，应当回避。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6P5S1D3L6D4F6HT3K9S2A7U1S2K4ZZ6N1S10D5Y3X2C522、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX9T2D1Z3U6N6H5HT5M2F7N9X6R4W7ZJ10H1J7M9W10M5N723、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10C7X9S3Y7C8E2HX9L10P4S3B1C3X4ZK5E3E3R3X7F8Y624、对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有（）。A.如果2月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预告的内容是盈利金额区间C.中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10%，应刊登业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉D.2013年1月应该披露2012年业绩快报【答案】 BCE10Y5O1D5X5R9V10HU8X9P3N5A4L5F7ZV7J4O2Z6H3Z1L625、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3U7T8F6A5O4I9HX6W8T6N6C8B4Q8ZI7J4N8K7D5D1J826、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCN7V8N6N6K10G2N7HU9Y10Y2I8V4M1I9ZY1Q2V4S8Y4H10K727、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCB9L1W3P4E1K3M8HD9H1O9U8D3R8K10ZC7Y9N7A2Y7U6X428、甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCJ8P7J2N3M8Y1I4HN10F9B5I7K1Y1X6ZM4O3D1W1A10S6E529、下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10J5T7O4B8C10R6HO4M10Y9M9S1X10B4ZA10V4H2S4K8B3H530、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCM9F1Z10O4S5A2L5HL2X10L4S10Y3R9A5ZD3W9B4X9P6Z10Y131、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG8W3F10B9H4B3Z1HU1O2B9D5F6A2H4ZN10F8L2Q4N9S5K732、上市公司出现下列（）情形不得非公开发行股票。A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCJ5L10H5J9H1F8Q4HF8G6U1T5Y1T5A6ZQ9Y4M9W1N8Y1W433、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4E7Z7L8W8X2Y9HG2O1A7P1I2M1G6ZY3D8U6R8V5S8L234、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于股票暂停上市后申请恢复上市的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3D10Q2N9X2Q2V8HP9R1I10N5V1D8K1ZL5M3L9Q4K1G10O335、 下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS6H3Y4S3K1S6R3HC9U1Y9D10C7X7Y6ZF3K7X3K6A6J10X236、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权。收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCM7I9R9G10E10Q10Y2HQ8T4V10M10Q10J6C4ZP3K4J6X4X5N7P137、下列在生产环节应征收消费税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL6R10I10J7G2A6W9HF9H7K1O2W2D2T5ZL5H8P3V4N3G3L138、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL1Y10N2B9B4R4N2HZ4T8G3U5G1U6K10ZY4V7Z5X3X9U6P839、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG9Q9K4E9E9L2T7HW10Y10M5Z1L3P1H5ZO7M10V2B1B5B2Q140、 将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY3M10Q2U8G2Q4M2HX8G10E5J4W3I10I3ZX5B9G1D2Y2U2U341、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI9T5E6Y5L10T4W1HU8F7A9X7G10E4W2ZP5A9C2Z4I2E4X842、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCG7T2D2C4N3M2H8HQ5H5I5A4D2H4X6ZF1E10M8F1V2E4U143、下列关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCD10Q7M3M3H3Y4C7HZ10K7L5F6O6R2Q5ZG1S3N2K3F4E4G644、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当应包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCD10N1G4N6M6I10H1HL4D7R1L7L10E3J2ZO1U8H7K3D9J5N945、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8W4L2U2L8S5M3HK6B7X5G9W9E6R6ZP9X5Z5T8N2S3T846、关于应付债券，下列说法中错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACR5L1V7B6P1Z5R7HQ2M6Q4O10B6B2F2ZP4O9H6V10P5X4O847、外国投资者以股权并购境内公司，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2T9N10O10W2H3B5HL5Y8H5K5W9G4E8ZA6V5Y9H9Z1J10U848、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6P8D8Z8V8Q3N8HB8E10Q10X5S4M6F9ZG7T9W9H5A4J10T249、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCH10C5C10S3E5I4V10HB10V2U7P7L6N4T8ZA6K10X10Y10B2D3U650、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 ACN2R2Q1C2W9M3J8HQ2R4G8Q3J5S9H2ZS10O9R2L8Z8E7S151、某投资者持有深圳市场非限售A股股份市值5000元，根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，其网上可申购额度为（ ）。A.500元B.500股C.1000股D.不能申购【答案】 DCL4W8L8E2E1J7Y9HZ5F5T4Y9Y10L5F7ZO10M10S7Z7C3E7E452、2016年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016年I2月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCY7M3N3W4K9D9V8HT3I6A1U10N7T7U4ZE4I3A8Q9S4L5T1053、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9D4U10G2V6T5C2HN8W3R10F4M8U1W6ZD1L2B4L3Y3Y3T354、甲市某偏远山区为吸引投资，提高开放水平，向A投资者无偿划拨一片荒山供其使用50年。当地尚不存在活跃的房地产交易市场，公允价值无法可靠计量，则该投资者对这片荒山的处理中正确的是（）。A.按照名义金额1元计量B.没有支付任何款项，不需要确认C.按照甲公司估计的公允价值计量D.按照该县所属地级市活跃的交易市场中同类土地使用权同期的市场价格计量【答案】 ACU4W6B5O10G2N5X6HQ8F6B4Y7F5T3E2ZP3I3M4U1J2C9U555、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA7K10Y10T6Z9C7A3HL6H1T1G8B10B7D9ZS3M9W1O10P6P9W156、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCW6V7O8Y6B8R2P8HF2Z8M4V10P7L8S3ZY9H9N6L9M10V8Z1057、 已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）。A.30B.20C.60D.40【答案】 BCA10P7O5A5R2Z7X1HG9O9S10A10W9W6Q8ZU9J9F8O10T3F5F458、李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份，为该上市公司控股股东，赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股权。根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的，该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案B.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过60万元的罚款并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选C.赵某及甲公司未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告D.赵某应当在协议成立之日起20日之内向所有股东发出要约E.如赵某和甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的，由人民法院依法进行查处【答案】 ACC4M1R10A2U4W9E4HJ5A8P8J1H2J6Q7ZJ3B1Q1F9A2M8I259、某上市公司拟公开发行新股，则该公司在最近( )年内财务会计文件应无虚假记载。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCA7X3X5U6V7J4L2HX9M8G2G7P9Z9T4ZM5H8I5D8I2N10Z160、下列在生产环节应征收消费税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN9G2E9R3T8X8M9HT6C9C2D10P2H3I10ZP7J7Q5W6J2X9E461、下列关于创业板招股说明书相关披露内容的说法错误的是（）。A.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重B.发行人应披露最近一年发行人新增股东的持股数量及变动情况、取得股份的时间、价格和定价依据C.风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述，一项风险因素不得描述多个风险D.发行人应披露最近三年内董事、监事、高级管理人员的变动情况和原因E.发行人应明确提醒投资者公司已披露财务报告审计基准日后的主要财务信息和经营状况，注明相关财务信息是否经过审计或审阅，并作“重大事项提示”【答案】 DCH8S5B9F7D6F7B5HI4F2F10G3V2M6K3ZQ5R6M9D9K8G7T762、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ2W1V8E7I9Z10A2HC2X2K3C9L10O7C2ZJ7Q2H9B1T10H8G463、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCF2J6O9N6W6U1E7HG5R9F8U4S10B10R8ZL1A7A8V9C7C1S664、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4V3A10L2S2E10H10HW7F2X7U2U7T1T4ZT3J6P8E10A1V1G465、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3S8M1D4V9Y6C4HY3V7Y8F9G9V3H4ZY3Z2A3M2T1G1A466、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO4Q4A3X1P3U8C7HJ6Q6E8A2B6E4C3ZC5D7G2M8F9K1F367、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACI2V2G2J4I1G10I3HU5O1B2T8F3W10J5ZL9A10H4U4V5R8D168、某企业2010年7月1日收到银行承兑汇票一张，2010年9月1日因急需资金，企业采用不附追索权转移金融资产的方式，将持有的尚未到期的应收票据向银行贴现，在满足金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件的情况下，应贷记的会计科目是( )。A.应收票据B.短期借款C.财务费用D.银行存款【答案】 ACX2S9O3O2N5R4N6HM4W9G4H2U1B8J3ZR5G3T9K9H1I6V769、 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】 DCB8F4S5V5D6S1V6HG10J9B3J6Z2D9L4ZD10Z5B5D6P7C3B770、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6I9I10E10H6M9B4HY6D2L6E8Y6E7L6ZL1O1H10H8I10I6W771、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3T4I5Y6C7W3M4HP10X5F3X3L7W6J9ZI6Z6M9J8S7O4E472、金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格_该期权的_那部分价值。( )A.低于；市场价值B.低于；内在价值C.超过；市场价值D.超过；内在价值【答案】 DCB1W5P7W8A5U8W3HM1B9W3Y8L4A4X7ZS2O7J7K3R2S6J1073、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】 ACK9T9G6T10X6Z3L2HR5B3V3V4H7N4A5ZQ2Z10M3U2V7O3Q574、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW4Q9I3P6V2H3C8HL5P7S3W1K4C3U5ZO4X3U1Y3E4D7N875、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY1P10T3X8N7M5X2HI8R8H4W4E1O4S6ZJ3X2N6T6P4L8U876、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACB8D1H7M5D1Q6G10HJ9L9A10N2J9V1D3ZV9U2O7W10Y4O9N177、2017年1月30日，甲公司通过向无关联的乙公司股东增发1500万股普通股（每股面值1元，市价为6元），取得乙公司80%的股权，并同日控制乙公司。另以银行存款支付财务顾问费300万元。双方签订的合同约定，如果乙公司未来3年平均净利润增长率超过5%，甲公司需要另行向乙公司原股东支付100万元。当日，甲公司预计未来3年乙公司平均净利润增长率很可能达到8%。不考虑其他因素的影响，甲公司合并乙公司的合并成本为（）。A.9400万元B.9300万元C.9000万元D.9100万元【答案】 DCH8B9J1N5F3I8P10HO4E1J4M1A3Z5Q4ZE1R5Y8Y6A7T6S878、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN1V1S2T9C1I2T9HH4V2K9A4T6T2W3ZF6S6N9R10W4J10C1079、创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.