2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题带精品答案(陕西省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW10G3Q10L4D2R6H7HY3J7N10O4R4J9G6ZO9G5L7F3Y2M7N72、以下属于创业板上市公司应暂停上市的情形的有（）A.连续2年净资产为负B.连续2年净利润为负C.未在法定期限披露年报或中报D.连续2个会计年度被出具否定意见的审计报告【答案】 DCQ8C3V10D5S7J10Y2HG5T4J3V9E4U9V2ZZ2M8W6E8A7N6H23、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.基差E.评估增值【答案】 CCA6G7U4L7A8O7A2HN4P10I10R10T5Y1M3ZJ9W5V9Y4Y5U4O44、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCB8Y8K10X3R4D5W9HA9E2Z2U9I4E8S5ZZ7K10J1I10C2Y2T35、某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合养老产业专项债券发行指引规定是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8M7G6X3C3R5M8HQ7T4G2U8J10U6L6ZZ7B5M10R10G7C5R46、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACI6G3A1P4L7B1A7HM6E3F9P1L7Y7P3ZO1I2Y9H7C6J1V97、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。A.10B.15C.25D.0【答案】 BCS1U10H10R4R8A6O2HE4X1F5L9S8J5R6ZT9T7K8R1G8J4B108、下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR1P1W8T9U3D2S6HX10K9W9P8Q2J2O9ZO2F5M7P1X9D7E29、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCU10R5G8Y2Z6F3N8HG9Z5M4P7C9T7I4ZZ7L10K7I7U9X7Q710、 下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ5F5V6B8J3N3Q1HF2K9T5E4P6X8Y8ZE10A10V1S7E1Y2L211、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书；客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCR3T10Z9X6T7Q10S7HY2O3U4D9A9Z2B2ZK3C8M9Q9Y4C2E312、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 DCM5S2B9M3R4E5D7HZ6S10A1K3T1P10P3ZF4H8G9Y4Z8F8E513、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（ ） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7F9V4J7D1T7E4HJ2A6N6R5E3S5Q5ZN1J5P4S2G7T10D714、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（ ）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4S10A7E1D1N9Z4HA9E3I6Q9T1I3S3ZL2X2M2S9C2I2J415、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80%股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80%股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（ ）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACW6G1U1Z9D9Q8V5HB8W5O7N4M5Z3T3ZI6D9P7L10R10W9L1016、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（）A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCE8W2Q1A6H10C1K9HD1X9W4K3W6E4V8ZE2V7O5B7L2Y6J417、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX10V5K10V10U4H4L4HM7F3Q5F7G6J9S8ZT6G8O5P4E4M4C218、 下列各项会计信息质量要求中对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACY10B5O2H8X10S3W6HF9I10Z9Q7C7T5Y3ZU1I2D1O5N4X7O419、 甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCP10T5P5C4O9S5H8HA4C3H10E7J8Q7I6ZN7J6E2V5C5N5P820、利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在毁末大会召开后( )个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。A.1B.2C.3D.6【答案】 BCW1A10V9S4J2O10A3HK7Q1U8U1H2R3C7ZR5R7M1L10X6V9U721、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4H2X10K3F3W9B5HI5X8L4P10T7P5L4ZY10O6D8K8D1U5L322、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）。2010、2011年真题A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCC8W2B10N9B3Z4A7HW8O5B8T6P8Q10B7ZH5O10Y5H10J2O1X623、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCP1U9M2O9C9O8E3HU6P4J8F9K5H3N3ZK4W5Q9T4T5X3T724、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ8X5V8Z8Z3L1P9HC9I7Y1D10A6V8R9ZJ9S7Z7R5U1P10N625、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCR9V6Z4D6C5L4G7HM2B9B5X7L8C4P2ZJ2R10C2O4G10G3B626、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA7N3A6I2I2N9O3HA3A3F4C1C4H5J2ZR7P4K1E3N10V7X727、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6H10G1O4F3C3X10HG4W6S2J1K7D5H7ZL10K4I9T5A10J5U828、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.乙证券公司，甲公司持有其10%C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACQ4A8Z8B8T7B10E2HR1W7Y2B2O7L9X2ZR10H6Q10G7R5T5H329、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA6C9Q2K7F3F9M6HW4Z6Y7N1T4Q10N10ZD9O10G4L6P5V2I630、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI9H4E2J5H4O2R7HY10X4Y10I1X8L8O1ZY4Z4Q10H5W3N8V531、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI8F4A8R4D5J4E6HV9B4J7P3J6M5Y6ZF5B1D3J2B2R9I732、 下列关于分部报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY5N10C1Z8X5W9F10HI8K7W4R4Q6D8D6ZV3L2H9L6Q7B5Z233、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCQ3R6T6P10B8S9Q3HV9Y5X9D9C10R7J9ZO8U9O5V9B4G7O134、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4Q6I4A3G1L5R4HH9W1S8F5C3T10I7ZB9G4H3G2O5W9M235、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（ ）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACN5F10Y8G10R9O8H8HX10D10A7M6G4U7K1ZY3E2F8X10L9Z9C636、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL8V8W6X6W10I4A3HK3E2O1E2J6S9U4ZC6U9J1E10F2N7C337、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，该公司利润和股利的增长率都是4%，股票的系数为1.8，政府长期利率为6%，股票市场平均的风险报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（）。A.1.3B.4.05C.2.16D.3.73【答案】 BCW8O2E5K6E1U7N1HD10A5T3Q6V10L9L7ZH1W3F8E9H10Y3Q538、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10S6Z9Y10H4H2N8HU5I9T5L4G3S8H4ZX5K2J1D5R1C4O539、2016年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2015年12月31日资产总额为20亿元，2016年12月31日资产总额为22亿元，2017年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2015、2016年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7C1P5G6M10E2Y1HA8E3W6H3Z5A8T7ZM6Q7R2C6Q8N5K540、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7K6M1S1F8A1T9HK7K10E4H4F9L2V10ZP7M5Q6C4N9P9K341、企业首次公开发行股票的保荐工作中，工作底稿必须包括的内容是（）。A.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关外部管理工作所形成的文件资料B.保荐机构在保荐过程中获取和形成的文件资料C.保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的一般事项出具的备忘录及专项意见D.发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件E.在持续督导结束后获取的文件资料、出具的的保荐意见书及保荐总结报告等相关文件答【答案】 DCJ6T2I7O10C5R1Z8HM9W8Y6X5G5Y5E10ZP6U5V8Q2B9P6L342、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCL7P10I6P9P6I3B5HO4G4A5B6B7P5L7ZC1C3S2J2L1I1Z443、某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2020年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCA4A8O4N1O4Q2X9HO5W10P1B9L8Z2N8ZV4P3K8K9Y1N6I944、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】 ACT3A5E6H7D10S7S6HY6B2E4S8M6V8D6ZY2Q2W3Q8A4O6F545、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（ ）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACZ10T10R9A1I3Q1M1HP9D5G8V1R5Z8B2ZB5V3N4L1A7R3U646、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCB10H6P6C3G1W4H4HU4B8U10N8K1R7N9ZS4J10P8T9K1G4F147、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1V1M6M10W1T6H5HI10M5E6Z2J1L4S4ZO1A2A9P3Y3Y9E348、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1日，主承销商公布中签率【答案】 CCZ2C6M1X2G8O10P3HI7S8A2J5K10J4I3ZO1U2G9S4T1K3C449、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ4L1H10K9L4I7O9HF10H5I6L7Y6P7M7ZD7J7M10L5W7J2A650、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016年5月真题A.10B.7C.5D.3【答案】 CCI6K1Q7G1M8I7D1HU7D8Q10S6J2Y8O4ZR10A6X6B10O6T1V951、甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACP9O5F9V1T7Z3M6HM8E8B1M5R3N10K8ZE6F10X7J4P9X6R952、根据地方政府债券发行管理办法，可以发行地方政府债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3C1X4E8U2K4X2HE9L1X5C9T9B9R4ZI5B8V6O7F3J6M1053、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCD1S6J4T10I2E7Y4HA2F1D7G3N4X8J10ZZ8I7Z8H8E6K1L954、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCR8G2V9A8C9S5M10HM2O2V7E1Z7Y3A3ZW10P1R3Y1R2B4D655、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF8D6A2K3V8R4Z6HG3M2T1Y8K6E7J10ZB9O4P6Q4I1Q1K256、以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM10L7J3X5X10A2B9HI6C9G5A6I7P8W2ZK1I5K8U4W9E9K157、以下关于创业板上市公司非公开发行股票发行价格与持股期限的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ10K5J8M1B10N6V3HC8E9H4K2G9I4U6ZZ10U5F7N6J7C6S358、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCF6O4S9N4X4Q1C4HK2W9J1E3V1W5D9ZY8S9B9T7C6C3I1059、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCX10K2V7C7H2U8R2HZ1B4Q3W4V3W3C8ZV9O3I8N10H2J10P960、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCA3K10C7R4S5V5D2HL10E4B4R3K5R8B10ZJ7H10R10Y5Y5C3V961、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3A9Z7F4Z1W6S8HD1T4X7K8G1H2Y5ZF6L3L3P6I5R3Y462、下列属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX9N5R3E2M3E4T8HL6K4N2X1J3I3M4ZT7T5Y2O6K5A2I163、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过（）的，收购人可免于聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCB5A5G8N9C7D10K4HS3A3E8E1U7N6V5ZB10S3I3H5F5L3O564、下列有关对控制环境进行风险评估的表述中，正确的是（）。A.在审计计划过程中，注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估，以制定相应的总体审计策略B.穿行测试不用于风险评估程序C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱，但通常可以认定某一流程的控制是有效的D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据，注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险【答案】 DCV10I7M5J9E9H8E10HE10P10T8P1D4R10Y5ZA6R6M10S6W7E7B365、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACK9Y7B8A8T7N2J10HM5P8M6B5U6P3S10ZR3B8W2A4H1H10C166、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6E8C10Q8T4U1U7HR6K3Q4M1X1Y1W8ZT4O8X3Q1X8R6N467、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10D3N4K6U7L10F2HB7Q8H9P3L6J6C2ZA9J7G8Y4W4F8C468、某上市公司于2019年3月1日停牌公告拟进行重大事项，并于2019年5月31日发布相关重大事项的公告，依据公告内容，该上市公司拟通过发行股份的方式购买价值10亿元的甲公司股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司60、10、30的股权，其中丙公司的股权系2018年6月30日以现金增资方式获得，丁公司的股权系2018年10月31日，以现金增资的方式获得，下列说法正确的是（ ）。A.本次募集资金只能用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.本次募集配套资金不能用于补充上市公司的流动资金，但可以补充标的公司的流动资金C.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为7亿元D.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为9亿元E.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为10亿元【答案】 CCH3R6B10W3L6U2M2HB4J8N3K2Q10Z2F8ZA4V2J9G6E5J6J669、根据上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定，适用该规定的创业投资基金对外投资金额中，对早期中小企业和高新技术企业的合计投资金额占比应当为（）。A.50%以上B.20%以上C.60%以上D.30%以上【答案】 ACI5M8A3I9Q9Y4T1HQ10Z9O2Z1Y1S6O9ZB4J6B2L6W3Q2V470、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB3I8E9X10U9C5D8HZ4D9G3C9Y2C4T1ZU5E9L10D9G10E3H171、某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】 ACB7G7Q4Y8V8K6V9HO10Z5P5H10O8K8P5ZQ5Q2V2M5P7V1D772、以下说法正确的是（ ）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCA10M1U10K1R8M3X9HK8N2C6D2H8C5U3ZE3N10R3I6J7V6G673、下列各项属于财务顾问对目标公司提供的服务有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP9V1F8Q6L3F2S7HZ6S8P7R9U10M5G6ZC3L10C3P5C5R1Y374、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。A.6B.12