2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题附解析答案(河南省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于认股权证杠杆作用的说法，正确的是( )。A.杠杆作用反映认股权证市场价格是可认购股票市场价格的几倍B.杠杆作用反映认股权证行权价格是可认购股票市场价格的几倍C.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的行权价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”D.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的市场价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”【答案】 DCP4C5H3S3L3G5B6HX10A7V7H1N1S9N10ZA5M8Y8Z2J4H8N42、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票?（）A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCK10K7U4Y8E9N1P2HQ5L9B3M2U8R3U7ZC1G5Z5I6N7G7B63、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCU1N6Q8F2K8L7A5HF2L3N5N8H4E3B4ZK5U3R5S1R2I9V84、受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下( )条件。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL4G4A9B10J1U2N2HW1L3O2Z6L5T8S6ZG5C6F4R4J7I8R55、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7Y4I7C9P3V2I10HX1X8T9S8M10A9K6ZM6Q9K8F10C7H2V96、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ4G3O9T1D8Q7L7HS7Y7C6B8J10S9D2ZF4S1B7D6X4K7E67、 某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。A.B.C.D.【答案】 BCR4M2B8R1D8A7A10HU1Z10A6M1M10Z1X7ZQ4D10G5Y7E6H9M108、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合；并改选公司董事会，则下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.II,V【答案】 ACW9F4R8S6Q4V6P9HS5H4X7Q2J8H7O3ZG9O9B2I1H5Z4C19、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5D1R1Q7F8W6Q5HL6W4C10E8J6V5C10ZL5P4W10R1X1H8U810、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI10L1R4A8O7L4J4HE1U8X8O9D9E9L1ZK8L8Y10S10M7R8Z311、以下不构成非公开发行障碍的是( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ1A7J6Q8H10Q6V10HU6G5Q6Z1C10O2S6ZO10F9H1X5X9J2U412、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（ ）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10以下股份的股东【答案】 DCV8Z6Q8B8K10F4L10HZ8F3S1V6I2M7U5ZP4D4U7M2S8T6R713、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW2W3B10Z7T4P2X3HQ6C5G10H10I8E5L6ZP3F10Y7P9H5B6G614、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS3S3O4A2D6G1N2HO2K7H7M8Z5V4Z7ZT6T1G9R4B9C7T815、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCQ10Z9R9L4E6T3E9HN6K9W6Z6V7Z1B1ZE5G7P2F10Z3I10Z516、某公司2015年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2015年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCT9M2A10Y1Y3Y9D8HO3T5P1G10M4X6V9ZS5S1W7K5Z3I6E217、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCJ7Z5Z6F8K5B9S7HS10U7I7B8J1W4E5ZK2M2E9L5L8V9S918、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCX10W9Q9N9J3C6C8HR2G3P4U10D1K10O1ZX3F9K3D6I7A10K819、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3N1B9G8P7M4Z4HM1Y5P8E10T2H10I4ZW3N9R8S4U9L7L120、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCY1Y2L1C9S6H2O10HD1M5R9N4Y2Z7Z1ZS6G8D2A4V5O1Q221、债务人与债权人（银行）协商，将应于2019年底到期的逾期贷款800万元延期两年，约定新的利率为5，如债务人2021年和2022年净利润超过2000万，则利率按8计算。2021年债务人预计2021年和2022年公司很可能实现每年2000万的利润，应披露的或有负债或确认的预计负债金额为（）。A.0万元B.24万元C.48万元D.128万元【答案】 CCU6P1K8V6F6G2E5HM1R6V8J6J8N8R5ZE3R7W5Z4X8H5W622、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF4Y5U3B5R2P2S7HF8J3O9H2F9E3G2ZI7N9L8B8O1R6G623、以下关于发行公司债券的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCO3M2Q4U9D6Y4S3HQ7Z7S8Z7E1Y6X9ZS1X1G8K3J3L5G324、下列关于政府补助的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5R8Z4H6G1W9N7HY7B10I1R10D3V6U9ZY7Q6Y10S9W10V2D125、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6M9C10B6L5Q2A6HH5Z7Q2E1L8R7Q4ZU4H4C8W6J10V8L526、 以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ3Y1G7N9P6N5X10HF3X3R7P7B9M8U4ZA6M1A6V6P3E2O927、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4H1M6S10F7R1X5HQ6E5P5F5P6W10X6ZM9Y6M4B4L1E5B128、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK5U6L5R10W6U7Z8HS8E6P6S2D9B2S1ZA8L1R2K4J2V3E329、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD10S3A8U8Y7T4M10HM4C1Y6K6Z9F2N8ZE6H3U2T7W8H2R730、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU4L3L10Y8V10B6K10HF10F2S10T6G4O7B3ZH7L4B8G5T2A10B531、关于或有事项，以下处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACU2D7Z1K2N8R10P9HL5B1M10X8B9P1Q1ZO5U7U3K2V8S9E1032、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCF7G1J10Q8I10R10G2HD3Q7M3G7I8A1R6ZI10O4B4N6M5T9C433、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO10K1Y2A9Z7M1P1HC2A4W7L10Z6F10D2ZL4U6E6T10I3U10P734、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA5V2P3I8A3N5U6HR9B10P8W5Z3X3V9ZD9I8T2C10E6P4W635、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10W5P3G7O1M2C1HR6T4M10Q5Z10C5A10ZX1V5H6U9O6A1Q236、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACN1M10J10F10L5Z10Y6HI8M2G7Q2Q1X10N5ZD8Z1O1K2P6C3N437、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9R7F5L10K3K2X5HN3Y2F2W4D2Y1X1ZH3X2I6C6B4F9S1038、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2020年10月30日。甲公司因财务困难，经协商于2020年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务（假定不考虑相关税费的影响）。2020年11月20日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2020年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2020年10月30日B.2020年11月15日C.2020年11月20日D.2020年12月31日【答案】 DCF1R10L9J4B2B5Z5HX10S4N1Q1W8G5J5ZD9Y7N6N7D5G8M339、以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT5U1B10G6Y4R8J10HP8G5Y3P3P3U4J5ZS1V1P8M4X5E7Y640、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK7M5J2E1J3L10Q7HS9T3R8C7L1N4J4ZE6K10G4T5B6Q8Z541、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（ ）。2015年11月真题A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACQ3S2J9J2E9Q10A7HQ3P6F8C1G10V9Y2ZP9X8D4E3Q7T6J342、下列交易或事项的会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2K4O7I9J4A9M4HP4R8Q5U1O8Z9A8ZZ2F8B5R9K7B2V443、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为60%，2014年甲公司每股收益5元，预期可持续增长率5%，股权资本成本15%，期末每股净资产26元，没有优先股，2014年末甲公司的本期市净率为（）。A.1B.1.21C.0.05D.1.75E.1.05【答案】 BCW7M1H8W7Y7U2V5HH3J9T2R7H6E8H3ZF3P10Z9D6U4L3X844、下列（）事项经股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6J3A5V5T7U4J7HR8V2H9T10K1Y5H10ZP4X10X3M2A3U2C945、下列财务分析的指标中，涉及期初期末平均计算的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY5M6U1N1Y1L5M3HN5Y7C4K6L5W2J4ZQ10O9O8W5B1H7Q1046、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 BCX4W8K9L3O9U6C10HJ4F2X9Z9X7J5G5ZH7V2G3W9Q9H3W947、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7A4A7Q9N1F9Z2HF3H10T4M9S1I5C5ZH10U4C9T4C9T4V448、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2N2W10Q3K2R6I1HE3U5A2I9K1B3D3ZP4T10Z2A10S9I3X449、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9E4C8N5T5W1E2HB8N5Z5Q6A6F3G9ZO3F8D10H10G1V3D850、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司D.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】 ACK9I3F2D1T9K7Z6HK6N10X8T8Y8F2R5ZW3I4P9Q5L2E1B351、下列关于上市公司董事长职权的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB10U2T3J5N3K7E4HQ4W2D6B9Z3O8U7ZG9P7T9O5G2U3S1052、某公司首次发行股票并在主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA9P6F10B7N3M2L8HM10C1J7E10L6B7A3ZW5W6L8N8Q10F2U453、下列项目中，属于与收益相关的政府补助的是（）。A.政府拨付的用于企业购买无形资产的财政拨款B.政府向企业无偿划拨长期非货币性资产C.政府对企业用于建造固定资产的相关贷款给予的财政补贴D.企业收到的先征后返的增值税【答案】 DCA1W7S3M1G7A6G4HY8B9N8X2N7I5B2ZH8Q3F7U10O7W5K954、根据北京证券交易所上市公司股份协议转让细则，上市公司股份转让具有（ ）情形的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8U8U10Z4J9H7B7HB8E8X3Z9A7N2Q2ZL6A9B1X1K2M2T655、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6I3W2O1M2I2I4HH7X8J1Q3Q2N7B3ZB8W2W1V3N10X1Q656、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK5V7Z9M3K2G3C10HF6V9R4X6G6S10B7ZB6N10V5V10J8F9P657、某股份有限公司于2012年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2013年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACF1E1Y4M1P1P9Z9HW4P7G6T10P4F5D9ZU9M9F1N8U6X9J858、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引中关于内部控制保障相关规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的业务管理制度和操作流程，并及时更新、评估和完善B.证券公司在开展投资银行类业务时，应当在综合评估项目执行成本基础上合理确定报价，不得存在违反公平竞争、破坏市场秩序等行为C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系，合理设定考核指标、权重及方式，与不同岗位的职责要求相适应。证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度，对接触未公开信息的业务人员及相关人员进行登记备案，防止未公开信息被泄露或滥用【答案】 CCC6B1P10Q8R5M9E8HD2S6J3N4N8B7R8ZE7B5J6Q3F7N2C559、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（ ）。A.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据B.保荐代表人尽职调查工作日志属于保荐业务工作底稿的必备内容C.保荐机构从事保荐业务的记录包括会议纪要、保荐机构及其他中介机构出具的备忘录、访谈提纲及记录、对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证等D.在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商（至少前5名）的供货合同，发行人与主要客户（至少前5名）的销售合同E.保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息、数据以及其他对保荐业务或投资者做出投资决策有重大影响的内容进行验证【答案】 DCB4R7P10H4I7S7C6HR9Y2W7E7Z4H4Z7ZV2H6K2Z10K4U5J260、 董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。A.B.C.D.【答案】 ACX7I9Y7V6O6W1D9HK3Z2X4D3K6X3D8ZT1S7W4Y6N8W6A261、有限责任公司首次股东会的召集人是（ ）。A.出资最多的人B.13董事C.代表10表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACM5Y1R3X6I1X1T9HK1Q4Z8L5T1G2W1ZD4O1D4M9P8B5G1062、短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。A.刑事处罚B.纪律处分C.行政处罚D.民事处罚【答案】 CCR1D8J3P7D6A6F7HC6J8H4S10V7E4A3ZS7D5Y8F3S4S1W1063、根据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT10T8O9H7N7E9Y6HY10Z6X3T2N2V4V9ZB3L7O1H2A9N10S264、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9B5Q4D1Q3P9L4HP8I9Z5G2B7L5L7ZS10E1M9U7F9L5J1065、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5A4W4Q5K2O4V10HE2K4U10L4E5F9G10ZV1X1G4H5W7T5B866、2017年1月30日，甲公司通过向无关联的乙公司股东增发1500万股普通股（每股面值1元，市价为6元），取得乙公司80%的股权，并同日控制乙公司。另以银行存款支付财务顾问费300万元。双方签订的合同约定，如果乙公司未来3年平均净利润增长率超过5%，甲公司需要另行向乙公司原股东支付100万元。当日，甲公司预计未来3年乙公司平均净利润增长率很可能达到8%。不考虑其他因素的影响，甲公司合并乙公司的合并成本为（）。A.9400万元B.9300万元C.9000万元D.9100万元【答案】 DCF7X1I8Q6I3F10Q6HQ3Z2P6D6Z2X6F7ZO3S1N2O8P1K9W567、创业板上市公司的2020年年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2I10R4Q7Y4P7B8HK2U5N6Y4N8A5E2ZC10B9N5Z10A10C3U768、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.400万元D.407.55万元E.411万元【答案】 DCM10G9S2A10R2Z9E5HU3M3I4S1Y10T1U2ZS1P6C5P7P1K9H369、甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3G7I3C3T10O1Q5HS9Q7Y10L10J3M2X6ZW8N10Z8Q2K6O9O870、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACK8P10E6L2K3N1J9HB3B10O4U1F5R3G10ZJ9R6N7E3L7R5W171、某公司2013年度的资产净利率为202013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2013年度的权益净利率为40B.该公司2013年度的权益净利率为50C.该公司2013年末的资产负债率为60D.该公司2013年末的资产负债率为40【答案】 BCC10G8V6J4K2M6L7HZ1C2G1O3T7L5T6ZF8Z10I7C3L1T1N472、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1G4D8U9T8H10C5HS7J10E8S3U9S3E2ZM4N1O10O7H1K5M273、上市公司公开发行和非公开发行共同具备的条件( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH9Y3N4J10V6N3P2HP4U1Z2O1O5G1O4ZN1X8W4R5V5Q9G1074、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU9T4L10M9V2S3I7HA5I7S8R5M5N1A6ZQ1T1W8X10W4L3B1075、 下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY8E8F2J4B4Q7O9HS7M7E8H2C8W9M4ZF1U7X7W6N4N6X376、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（）情形时将中止审查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5N10O8W10X6Y8W4HF8N4X7U5D2Q2B7ZP6A7Y1O9E7C3K577、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP4O9F1B3I8Y5M7HT9N7D3N7A7P7W1ZW1X7U1P10P6G4M378、非商业银行的上市公司公开发行优先股，应在公司章程中规定的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3C7E10X3V1F4J1HA4V10L6Q9U7A2O6ZC10K1R4Z6V1K10K779、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6N4V2T5V1U8H7HG6P9X3P7A4I3L1ZW6H9J8O5A2P6S580、下列项目中，存在关联方关系的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU5X9G9M2I6W2N10HQ2V1U8K9W1N5J4ZL10Z9K5H1P5I6X681、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8M5C3X3S8R8G7HB1K8U6Z1A2P3Y9ZG6Q5S7X9O2N1F682、要约收购中，以下关于被收购方董事会的行为的说法正确的有（）。A.B.C.D.、.、【答案】 BCC5Y7P7M4T4A7J3HR10K3Z8Q1C7F7B1ZU7L7Y1I6W9C2N283、上市公司重大资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.资产评估机构【答案】 DCG3W9J9J7T3Y2F3HA1D9X4H2Z5T8J4ZR3D4C9N2L6F2Y184、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA8V4B9L9W9G6S4HU8C6H8A4T1Y6H9ZC1K4Z10B3Q5L4T385、 以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ5V3I3A8U9R1S6HI5T6A6E5J9J5O7ZC10N7U1I7H5D9M186、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCE7H7T3C3D9G5I6HE2M4V4J3P5K10S6ZV6Y2O4O7H9V2N587、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10【答案】 DCS3G6A1R7Q7L2V3HK1R9G1G5H3A4C8ZT8G2C2W1Z7S1U288、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5I2D3H5K7B9C5HO6W7B3I4M2V1W6ZF10A10F6O5G5G4D389、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限