2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（名师系列）(云南省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司20×7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于20×5年6月自公开市场购人入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。20×7年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（ ）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCN3L1W10I5I5R9Q1HB4U4K6W6T6M3P4ZM10R1E9B5E7I3P102、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10A9C2Y10Y5U2S10HT8I1X3D2X9H9F9ZR6W2J9B2K4Q9X93、上市公司公开发行和非公开发行共同具备的条件( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI8L1E2S8H8N9Z5HR2X2F1K5S2Y6E8ZO4I4R3Q6U3N7G24、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10O9R9O3U2T3X1HQ2J1G9M10A4G5D7ZC5R10H6L6B7G1Z25、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK1S10M2T4T5V6E1HT3J8P8O6F3U9R8ZN4I5Q10F10P2M9F26、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于上市委员会审议说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP10X2K7I10T9L1A6HR5C5C4W8H6R7C6ZY7R2F4F2X5R10M47、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO2G2G6U4E2R6P8HD3W9T8F1H9M4T2ZN10G10F8T2F8O5M48、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10H9E9R6G3N3X10HG3X1A4C10Y3V4K3ZJ1E8L7E2B8G7G109、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD9A4R2F1H4S5D1HV2Y4D6O9I10F9E8ZY6D7A4I2Z4R2R410、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的人池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（ ）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCD5K3N2Y7P8H4Z10HZ2T5D3H1C7E8W5ZV8K9Z9H1W4B6F611、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限3年，到期一次还本付息，如果3年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC10V10U2L2K3M5Z10HH3W2P8G6D8L4X10ZO4N9H10F7B4Q8Z312、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN9J1B5Z1Q7O3B8HX4M2Y1F7A7Z8L9ZB10M10Y3E6E6B3K613、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B. .C.D.【答案】 ACK8X9I6V6M7Y6S4HG2D2R2M5G3A9P8ZX2Q10U7G2V5G3A514、 根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5D6R9M8U5E8I6HH10Q5D1K3I5P8C4ZM1L4I1F4J2F7G215、某公司发行面值为100元人民币的优先股100万股，公司能自主决定是否派发优先股股息，当期末派发的股息不累计至下一年，该优先股具有一项强制转股条款，即当某些特定事件发生时，优先股持有方需将每股优先转换为10股公司的普通股，该金融工具属于（）。A.复合金融工具B.金融负债C.金融资产D.权益工具【答案】 DCY1L4G10C4L5E3U10HL8L6W2C3O8B7O1ZV1P6M1V4T10M3D216、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT10Q3Z8W9K7X8Q9HQ5I1N9W1L10B6Q10ZU9D6A2Q5I3D10U817、20×7年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（ ）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCJ5Q1X8S4S10D7S8HN8P6G7U3I4X8B6ZY8S6W7N1U4V1P418、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACW9I3F3F6N10U3T7HU2T8F6R7Q10B9A1ZP8V7S9O3V5F8N519、发行公司债券内部增信措施有哪些?（）A.B.C.D.【答案】 DCR5Z6V6E10S3I1R7HU7X1F8H4U5D2U5ZG10G3M6W6B3Q7A620、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）2015年9月真题A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCM3Z9N6A7G10G2O2HV9S8H1B2W9C5D4ZS7G9K2M2J3N4U821、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5G4V10U4Y4W9S5HJ4T9S1V9A5N10Q8ZL5N5A7L5N3E10N622、创业板上市公司H与另一公司M签订了一份担保合同，约定H公司以其办公楼为M公司在银行的贷款提供担保，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的相关规定，H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对M公司的( )进行审议分析，审慎依法作出决定。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG5F8S9X8G2B9O9HR9W10E5E7P9I6N4ZF10D8R8E8P5L7S423、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7B4T2B4A9H3S6HI5E2Z1V2C4J10R2ZK8A10S10B6E1H1K324、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B. .C.D.【答案】 ACI3F7P9I9I2C7H1HT5T4Y2M1V5D6Y2ZW10H10S10G8S10B6Y1025、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4S3P1W6E6K3K1HZ3M5K8N2R9M3F8ZS10D4H9G3S10P9P126、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告A.4B.6C.5D.7【答案】 ACB4N2E2M7A6Q9E7HV9Q2C1Z7H5J5D9ZZ7R3V1V3D7C4A727、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7V6C9Q4V3F6C4HW3K5N10F8T2M6X10ZM3T9W2Q6G8E4D228、上市公司（）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。A.董事会B.股东大会C.创立大会D.职工代表大会【答案】 ACB4C6W8K2J9U6D10HW4P7P6X10H7M2X5ZI2P2B4Y6H5V8D829、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCN1T9D1T10R10X5H10HQ6B4F4X9T3G10Y4ZM7O10L7A8T8E5Z430、下列项目中，应作为营业外收支核算的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI8H1U8P7J1W6T9HH3Z10D10Q5L6V4Q7ZD2Y8Q4W9M6M10T431、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA7V1K6R4S6P5S7HT4A6H3R5L7L4C6ZT8A6D4Q10B5N3N332、保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。A.4B.5C.6D.10【答案】 BCO3E10P2B6U3N1E1HH2W1Z3S7I8K4J8ZE8C6D7X3R9R4G1033、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8G7J5I6E10F10A6HZ8D7W8T10I4D1U4ZS5B2X6Q9A2P6O234、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.净资本不低于人民币3000万元C.注册资本不低于人民币1亿元D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于5人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 CCG5M2X3S7N4W5B5HL10U7K1C2H9X4O6ZE2A7G10H7D6V2F135、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】 CCR5L4Z8Z6L6H2X6HU5V5G4O5A5E8O1ZL3J2J9A6Q3V7U136、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2O4L2H8O9T7A3HP10O6J7K9X9O2O4ZW2W1Q6S7Y4W7X837、以下是发行保荐书的必备内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF4B3N8P8P4A5B8HA7W3I3O8N2P8W4ZK3U9I4P9S9W4B438、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权的入账价值为（）万元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】 CCX2R3N7U2K8L10E3HH5Q10S10I5W4T8X7ZN3B10R4R1D2D7V139、 以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCJ1J3G9F5A4O2X5HP1Z4O4C2R7C5S1ZX5J3E7L7A5L4X240、甲公司只生产一种产品，单价为4元，单价敏感系数为4，则盈亏平衡时，产品的单价是（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCG7C5Y6D3K1R3V9HS3J6B4D5U8C6O9ZI1S4H10N4R1W10P1041、对中国证监会拟采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以采纳的有（ ）。A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCJ8J8Q7M7E9M2E2HB7X1E2Y2U4E7P5ZT1I1R1Q5W1C2N742、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG4F4A6R2H2W5Q3HB10C3M2F5M8U4S4ZE4N4Z10B8U2Z2P443、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB5B3L4F4H3W8V7HY10Y9I8V3D4E10C5ZZ3X2Q2Q8U9M2W144、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCP5H7I8W9A1W8W9HE5S6V8S1K2H4V9ZL4J9E10X8K6D5J645、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D140CL4Y1W1J5V5X6Y6HQ6S9F4C2T2X7X7ZU2S10I8V3E4F7H446、【答案】 C47、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN4C2E10H5D7K5J10HG5U5K1N10J10V10V8ZO3R5Y10C6F9H5P448、在进行贷款或融资活动时，贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分，或者说市场是低效的。这是( )的观点。A.市场预期理论B.合理分析理论C.流动性偏好理论D.市场分割理论【答案】 DCK4G8L1G3O1P9I4HW3N5B5E2K10R5T2ZV1E3Z4A7I10D2F1049、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCY4U4R3B5H10I10M7HI1X6G3K2I1V4E1ZT7K5Z8G2Q4X8Z750、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCM1H5C2F7E9X7R3HQ8Z8V3J5D6E2Q3ZP6I8Z2G1T4F4Y451、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8H9A8E1V8O6X1HI9M6U7W6J7N2H1ZH9E10R10H3H10C4R152、甲公司与某机场运营商（供应商）签订了使用机场某处空间销售商品的三年期合同。合同规定了空间的大小，以及空间可位于机场内的任一登机区域。在使用期内，供应商有权随时变更分配给甲公司的空间的位置。供应商变更客户空间位置的相关成本极小，甲公司使用（自有的）易于移动的售货亭销售商品。机场有很多符合合同规定空间的区域可供使用。下列项目表述中正确的是（）。A.供应商有替换客户所使用空间的保护性权利B.分配给甲公司的空间的位置属于已识别资产C.该合同包含租用机场空间的三年期租赁合同D.该合同不包含租赁【答案】 DCM2E7C7E10Y6Q8A10HY6B9Q9B1Y8R10T8ZS4R10Q3C2L6F5E353、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7Q2Y6Y2Z10M3S6HZ4I9Z5T8J5N7O4ZQ5X3G2M2P2X1N554、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6O7O5O9U2Q6K3HX5B5C3B3B9V7I8ZZ9H7Y1B4J1T1C555、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW3Y9K3G9K9P3D7HA8B8N9I2M8G9G4ZH5P10S6C5T6Q10S556、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9X5X2L3L1J2O5HQ8L7J8V10D8N1X7ZH10P8R8N9O6P8A957、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】 ACA5F8R4W8O4O2L4HR2Y2O4N5F4S9U4ZX1C4G1M7G1A2Y358、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7X1Z2G8I6U9P10HP7C8K6F2Y1M3Y7ZW10A2J10S7W2E1T259、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的是（ ）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的50B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的20C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的50D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的20【答案】 DCU4O5J5U2W2X10L8HJ6X4W5B9I10X2P8ZT8O8U3T3W5F9O660、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCW7K3V9O3D6K5Q5HC10O3C8U5F1Q3O2ZT3R4G9J4X1C1D161、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI9B5Q8A10C3Z10A8HU1V2V2P2H8F1C4ZX3O9C9B5W4B3M362、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCQ5G8I9O1M5L5N5HX1Z1F4L6Q6C1V6ZC8Q8U4H4D6P1B563、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司以竞价方式向特定对象发行股票的，上市公司及承销商可以向符合条件的特定对象提供认购邀请书，认购邀请书发送对象至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10I8S7Q6J9V5D8HF4H8A9E4L7G1P1ZB4H6S2X7M9M8X264、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7S6E1X8P1F7P8HQ6X3E6K5L1E7Z1ZG2J8I8N10K9E1B665、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。2016年5月真题A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCV10W6B2A2E5L4O4HP3X4R3B8O7S8Q3ZZ4E5W10V10J10I3Y866、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10M6E10R8G5L2Y4HV9M3L5K3P9I8B5ZR4M9J7D6N7U7I767、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ5T7I8A1B7F8P9HI10C9B5D5I5M9T7ZA3H2Z4C6I5V4D368、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO5W10F3D5U5S8K5HX7E2T8E9W5R1E9ZZ5X7A2J3Q3T2N1069、甲公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，乙公司为国内一家民营企业，并且乙公司在甲公司未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。 A.如果乙公司拟协议收购甲公司15的股份，乙公司未因此次收购成为甲公司的控股股东，乙公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果乙公司拟协议收购甲公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购C.如果乙公司拟协议收购甲公司30的股份，则应当以要约方式进行D.如果乙公司拟协议收购甲公司25以上的股份，则超过25的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 ACP10W7K9N9Z1U5X2HR6U1L8Y10H8T1F9ZL3M5W9C8P8U2Q670、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACN10O7Q5V2C10R3T1HB10A2R6H1Q6J6V9ZK1A6Z9W5J4Z7U671、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3H3I1C3P5V3X6HP4O1F4J10O8R7J1ZC1N4A4Q1V2H10Q972、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCT5M2J2J9K6I4Z10HT3Z2D8I2B6H5P1ZA9P10B7V2O1C3D173、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS7Z9C2L2U10O7P2HF5G1S4O8Y4Z9F1ZX4D1P2D4Y6Z4O1074、下列关于B0T会计处理的说法正确的是（）A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照B0T业务的原则处理。B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入。C.B0T业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产。D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理。【答案】 ACA10K5Q4B9D8O9M3HA10I3W10Y1D5W3Z5ZS3C5A3E7Z1J2J1075、下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中，正确的是（ ）。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行C.最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50以上的情形D.最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见E.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据【答案】 ACX2J6Q6X1A4R8I6HN1E8Y4Y6B9Q8A6ZP5N5X8D1S9G6N476、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCW6E9E10U4C2N7S5HN1P2D9D6F9A5L8ZM8L10G3S1Z8F1V977、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACT2O1X9M8M8V8L2HC2J8P2D8P6W5I8ZL6F7O4T1K3R6X378、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN10S1O6P9A5F3X10HX7U6J5G9R9Y4N1ZF6R5X4S1M2V4C679、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS7U6N1J8U8T4R10HR10C2D9S10G9E3I2ZV4R3S7I2K2A5L480、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACM7G4X4Y3S2U3I1HJ2M1P1W9X8S1E4ZD3Q2E7M4F8C7K781、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7P3B3Q9T3N2Y3HS10N2B7S3V9X5R1ZK3Y5C4C10P2H10H682、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.B.C.D.【答案】 CCG9D6A3W8F6E8N10HE5N1J1C8H5W10F7ZO3N6M5W9T3O7X383、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCQ8N10Z5D9O2Q3S8HH4L9S6H5W7H10U4ZN10T6J6Y8Z6G4A884、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV8V6Q10S5M4J7S1HX9W8I10L4D4F5F1ZK1C4R4N1M10A1F485、 关于深交所定期报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2M10G10A10Y10S5H8HB1P5K8D6H5S9Z4ZH3P1U7S4V5Y2E586、下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT6X5C6L7X8K9R4HM8C5Z6B5Y6X1I4ZD6F8N6Q10Y3U9P487、2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）0.8，（P/A，3，9%）3，假