2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题加解析答案(贵州省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ8Q8P10S1R2P8F9HA3K6C10X3C10Q10D4ZQ5U6G7D3Z6G2Y32、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB5E4R1L9L4V7J1HV6T3C10U9E6D7L3ZU9Y6L7L5N4Q6N83、属于职工薪酬范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL4M6S5Y3V10U6R10HW10I9L5S3U1T7R7ZK6N10V1F4O10J7X84、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACK9I4B9P2U6H6V3HX1E6D8W1P3J7P2ZX9G2L10M1A6V10J95、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACW6Y8I1B6R6R10Z7HZ8C3T6O4Y10G8X3ZE5C7T1G1T5C10G96、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则，下列可以申请参与挂牌公司股票公开转让的（）。A.认缴出资总额500万人民币的合伙企业B.银行存款500万人民币的自然人C.年收入60万的自然人D.注册资本600万、实缴出资501万的有限责任公司【答案】 DCE3Z6O6F3O2V9J1HJ9F3V1B10Z5U4T9ZR6J6O9N2X2S2B97、在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY9R8X1Y1Y3H1Z8HD9Y6B3Y5Q3G1W10ZW4B1F7T3R5S9W98、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括( )。 A.,B.C.,IVD.,V【答案】 BCJ7C9Z8U4F8S5F2HU6I4U3P9B1N3B4ZG2M2P6C7Y1C1B39、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10K10W1U10B3Q8P1HT2H7I1W9P5D10Z2ZM9Q2R3I6W4D3Y810、下列各项中，不应计入营业外支出的是（）。A.支付的合同违约金B.发生的债务重组损失C.向慈善机构支付的捐赠款D.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失【答案】 DCR9M4B10T7E7A1B7HJ8Q4C7M2G5N4C5ZE4B6Q3I8J1C9D811、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】 ACC6C10U10V3U2D9D7HF9H4S2P2E5Z6J8ZT7S9F5L9H8H6T812、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6H9U6C5C6P10W5HC2H2I10H1U1T3D5ZM6O5C8A2T5I2J513、上市公司非公开发行股票的发行情况报告书中，本次发行的基本情况应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB6S1K10B1B4T10T5HD2H8W5L9M5P9O4ZE4L3T8U7T4H3R114、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9Q7B3Z10V9Q4R9HZ4V9O6Z4X4J8Z9ZP2B10M6P6E5R10E515、甲企业2013年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 ACG1G4S10T6Z7R3S3HH2S8P10A9H5J5S1ZE7J5Y4Q8F8B8Q616、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2K8N1O7F3G7T7HM3N9F3Z10K6I2Q9ZM9V5S1W10U9A7Y917、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8B2D3J7B10S7Z3HU2O9H1H8B9S9E6ZG3O2D5T6K9M7B318、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8G3E9U4Z5P10W2HG6J3T6A6Y4H6B7ZR8F7M7K4M7B9P419、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.【答案】 BCT7K1T2O9E4H5E8HT10I8I6X7F5J6T2ZH10U10Y9C10L2L10L620、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.D.【答案】 CCP5U6G6T1G2U6V4HG2Y2M3L10P8Q5K8ZW3G3H5C3C9U3P321、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2B5A5T2E4P6Y10HP2G7R3R8J3F5T1ZL1J4C4Z3J9A3V822、甲公司2017年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2017年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4O6Q7S2N9L4F9HC7C1E6A6X6P8G5ZS1V6N10S2U1Z3D123、某产品单价为10元，单位变动成本为5元，固定成本4000元，销量为2000件。假定其他条件不变，要实现目标利润8000元，可采取的措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM2P3B2Z2U2O9D4HL6Y4R3K7Y3Z3P6ZV10D7M3W4E6O7T624、 以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY8U8J10T4G5G5M2HR7O6M6L9T9M6E4ZI5H1R9J10H7X7Q425、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6X4C4P1F10K3R9HB4A4F1W6L9X8K3ZD6U3K8O10L2P2O826、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH10M9I9H8I10U2C1HU8I2A6C9C2K10S7ZD3L6Y2A9L8T3T427、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B. .C.D.【答案】 ACH2S4X1J10U4W7U7HE8V6W10Z6U8T9I7ZF1K9U5C8K4A3S328、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA7Q4D7O6K6X9R9HG2K8K1S3D2A3I3ZK7V6N4P2K6F9V129、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF3U1I6K6T1Y8V3HN1T3U7N1Q5J4S6ZH10M8P7I5X4B5K130、关于个人所得税的股票转让的纳税问题，描述不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5O7U1R4X2S6C3HG3F9H2F4X6Z1B6ZY2B7R8X2F9V8E231、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】 ACG4S6S2P1F5V8Y1HW2C5T6U8E2M8X10ZU5K7M5G4Y6U3W932、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCB8J8K9G2C3B2W5HJ7M5F10N7L6Z9C5ZX8A8O7B2C2M4G733、根据全国中小企业股份转让系统主办券商内核工作指引（试行），内核机构成员不得参与项目的内核的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR3A1O4O4N6M4J10HI10B6G8F10Q5O5Y8ZA8P9O1K5S9W3J134、 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCH10Y10K4L7H9I5B2HJ9Y7P5A3M3B1M7ZE3H2H6H7O9Q6R635、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT4J9A1N9A10U6Z4HY7Q4N6M5H8U10E2ZO7U2F3W8B2S2N536、下列属于酌量性变动成本的是（ ）。A.产品销售税金及附加B.按销售额一定比例支付的销售代理费C.直接材料成本D.直接人工成本【答案】 BCK3X6T5W6H9Y6M9HL4H7L6B2H3B7H2ZS9A3X8F8F10N9I537、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 CCE2D1E1S9G1I2K2HD1C10Z2Y8C2R2A10ZX10T6Y8A3A8F1T1038、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCB1G10N6N9V1G9M8HS5O8T8Y8F3A3V10ZE4D2O5B10A5H3P639、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2L5O4S1E6Q2N10HB7N2D4H7Y8Z4E1ZV10S8T3G1H1H6S940、下列非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL5S10Y7H4X6L9Z6HP7A9L1R6A2O4Y4ZT5S1J1U3N1T1C941、根据深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引，以下说法错误的是（）。A.采用等效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况B.对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集的期末余额前10大应收款项情况C.红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准备的期初、期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准备的方法D.红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余额，按摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，应当披露减值准备的计提方法E.红筹企业应当分类披露主要流动资产的期初、期末余额和资产减值准备于报告期内变动情况、计提减值准备的方法【答案】 BCE10I7H4V7R10T6Z2HY8S5F1V5A10Q7E5ZX6A4M7Y4Y5R9R642、重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有（）。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【答案】 BCH6V4W9P8X8F4F10HK4Z9S3K3U5G5B3ZB10B7K6R8P5Z1L643、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCI9P7I5T7R9H3I4HE1L2M7H10L1U4Q1ZL9X1E3L5U4W2K444、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8R6M8F6S2Z4Z5HJ1J7H3L6C9I8B6ZN9J8H3P4B2W6F1045、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR1A8W6N8U9I10T4HQ2P8I5D8B9U9G6ZF6T9I8T10Q6R1D146、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT4H9G10O7F1G7R4HZ4M1M3L10W7B4K4ZW9U2Z4R9I2M8M947、 下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCD7E8L1X6R4Y4K4HT5D8P9I4A2T1B3ZV3M1M4Y3U6S2P348、 以下有关收入的说法正确的有（）A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】 BCZ1K10H2E7O9A1B7HI10Y3T1I5I7X1R4ZO5H8O9R1G4U4A549、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。A.本次发行前的总股本B.本次发行前关联股东的各自持股比例C.本次发行的股份占发行后总股本的比例D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务【答案】 DCF9J8W4B7D3T6P6HX10K3L10L10L7E7L8ZI5R9W10S7V10V10H150、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司股东审议的下列事项中，每一特别表决权股份享有的表决权数量与每一普通股份拥有的表决权数量相同的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6M8C9A9A4C2C3HM10Q9E6F1H10Z8P1ZU2U5Z2E5H1D4V151、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCR7I3X2L4Z6Z3J9HG10G6I6S1I4R7E5ZJ10M1X10P1A8W4N852、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI7W10D2O3O3Y6S9HH9G5D1P7B3Q3E7ZA9X2C7Y7C9I6D553、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCW10J8I1Q8T3S9Q10HF1Z10W9Z7X2P9D9ZI1H5R8S1K9K10I454、甲公司持有某上市公司9股权，甲通过协议方式又受让了18，合计持有上市公司27，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ5Q6P2T7L8P8R6HM9M1R2I7V3Z4G4ZY6S2M1Y3S1A7L755、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6F9C3I5Q8B2J7HN1P5Y5O5M4M8A2ZL3Q3N10N10A8H4G356、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL7Q10H8A7V8Z9J5HW7G10A2T4R1N5K5ZX10K5A10Y7T2H5Y257、发行人申请在上交所科创板上市，应当满足法律规定的相应条件，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8V6E4F3N7C9S6HC4A10D4F4R2N3M2ZW8Q4H10E1U3O3K558、当期收益率的缺点表现为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8F10O6J2C2P10K5HC9G9T3R4Z6K5Q3ZR2H7C8X8H1C2O1059、公司债券在全国银行间债券市场交易流通需符合下列( )条件。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACF3Y5Y8Y7M3D1E5HR5J5K6O5N10J7S1ZE4O7O2J4U3B4S860、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2E5X6U4C10G8P4HP1W1D2D5V2F3D2ZJ4G6X9A7Y5O1X961、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCU2N7Y2Z1O7N3K7HN1N9T8H9T10X10A3ZN2E10Q4Y6T4H7Y362、2019年10月甲公司购买乙公司部分资产，该部分资产计税基础为8000万元，公允价值为10000万元；乙公司全部资产的公允价值为12000万元。甲公司向乙公司支付一部分股权（计税基础为8700万元，公允价值为9000万元）以及1000万元银行存款。假定符合资产收购特殊性税务处理的其他条件，且双方选择特殊性税务处理。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9O1H5D8T6O10H4HH4R7A8T7W2Q4G6ZR4Q8L2D9Q1M4Q963、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCT1I10B4V9U6K5E2HW3U1E10C2J9D1J7ZG3H5M8W8Q5K3W764、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过5000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过100万元【答案】 BCW2D8E4K5X9A1Y10HT7Q9U8E9T8X9K1ZX7U2O2D4I7V7L665、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。A.本次发行前的总股本B.本次发行前关联股东的各自持股比例C.本次发行的股份占发行后总股本的比例D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务【答案】 DCU5M8T8J8P9U9C3HK2I9M6E2B1T8D9ZK1Y10A5W8Q2E3O266、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2G4W5M5A4Q5N8HK7Q4K9Q7V1F10M8ZS2V10Q5M3B3I6F1067、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU1E6B7N9W3U1Q1HY2B1R7U5I6I3E3ZD7P4F7O9F6Q10M168、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ1U5I2U6Q7Y10V10HQ7K2L8S2L5Q1Z2ZU8O9I6F8Z7L7W569、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1S3Y4B3M7G2O1HU5G10P6U1E9Q1K8ZU1O8V9K7G3O8G770、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE3J9G2R3M7H5Q2HT8U9M7B3W9J2U10ZY3V4E5K6Y1P9D871、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 CCB10K9L8K7K7N4Q10HT7A1O7L7C10O6H5ZB1S2J2M10F1O8Q572、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR2X4L1C8R10V2E1HV2G1L9B2G2T9M5ZJ7A5P10Z7G7W5X973、创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT6G9V5D6O2N3J7HR6P2S7J1B4Y8B5ZR6M10Q3M7B5G9Z974、以下说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCD6W1H5A3L3S10V7HK10K10W7X10H2R10M3ZR8I10R7L4U9A7H275、下列关于银行询证函的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC8Z1V8L9P2W2D9HN6D2K1Z6C10N10G7ZS10J9X1U1S2E9Y776、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6J6X2F5P3P2B1HH4F4F2G2O8E7B7ZF3U4Y1P5D1G1Y177、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（ ）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCZ2E2S2L10X4X4L5HQ3J9I5P1B4N1K5ZX8A1W1Z2U9E6R478、下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC2A3R9T10S10J2L10HM9S8E10B4G9D10N6ZA3A6I4A2B4G10O179、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ1F7A1U6I5T7E7HD6C10C6K6I9G1G7ZS2O8U6B9Z2O9X780、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCY6R10E2M8K5E9L2HU7G10T7L10M5I8L3ZF1T6O1U10E1F3H781、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】 BCU4Z7R4M3X3G7Y9HD6R9Z5Y1G2X9E2ZK10A8L4S6F7D3F182、 以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG7R2X4F5C4W4Z1HF1D10E6U2Z2H3Z5ZC8F2X4R4C9H1J283、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 DCO4T8K7M9Q9D4G6HL2X9M7D2D7M8L6ZX9R1Q6G3T5Z2P184、上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCS5R9C4J5Z8I9N4HE1J8Q2P9B1E6X10ZM7P2Z9L6L10X8C885、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9V5B5N9J7P9E5HR3R2H8K2G7U6K2ZH10R3H6Z3J3D3F486、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR9K9T5P1H5Z2K8HO10D7F4U7P10S2O5ZQ9A5D8D5Y9Y3X687、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS2I2C8O6O8M6X7HN1J6A4Z5M8F4G3ZG6Z7V8B7M9K2Z988、主板发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在（）个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】 DCP6Q9M4U1V4I6L10HJ3A2P2F1V5Q8I3ZI9Z1J5W3U6W3Y889、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6