2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题附答案解析(四川省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCO9P1M6K3K9O6S3HL1U9Z3V3T3U5E3ZW1H4I2X7T1P5K32、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCV8K1S8U10J2T4K5HC6L5R7K4C6X6V1ZG5K10A9W7M1B10J93、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2C.同意立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过D.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 BCM2D7Q9N7G10G8L7HO6F8T1O9S10E8I10ZQ2N10X8J10Z3Q2H34、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日该上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCT5F8V5H7B2J1O1HD9O9U9Y4I3O10B6ZZ7P7T9O1H8Y2G95、上交所某上市公司拟于2016年8月申请发行可转换公司债券，该公司2015年12月31日和2016年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCE3O8O5U5B1C5D1HR5Z6J6B4L10H2U7ZB3J1W2D10Z3M5S106、关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACA6C10S8F1F2G2I3HW9H8C8S10F2E5Z6ZF5E7L7L3I1I10D37、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC7A10V3J2V3M8O8HZ7T7N10Z4U8N8N10ZO10Y2M1G6M1K3D68、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH7S10F1M2I2P1D8HM7K1C2H1X5B4B9ZE6Z4R8A8B10R7F39、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH4I7F1M6V5X8B10HK10S10B4U8G2I5G5ZW4E4M2S10Y10D6Z1010、 以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL4L10V8J5O5L9W8HE8L10V9M9F8Z9G1ZP2H10J6S5Z7Q6S711、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW4H5T2H6F2D5T7HZ3F4D9Q8I10N4S9ZG7B3D7N2B7U7N112、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO9H5E1Q4A5D4P7HT5G6Y3D3R2H7I10ZN7S4Z6K8P5M8H513、甲公司2×16年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2×16年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2×17年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2×16年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司2×16年稀释每股收益是（）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCN9H9H4K8Y1C1T9HP5D10M3E1Z5L5O4ZO2O1X3R5Y5O2M814、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCD9D3N4I9K8V6Y4HB3D4R6T8I7N8X2ZT4S1H9C2Q1W9B1015、商业银行核心一级资本充足率（），一级资本充足率（），资本充足率（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCJ4B7T3E6G9M2C2HJ9G8L4P9F10V9W9ZE8R2Z9X8M4G6T816、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，存在下列（）情形的，深交所应当中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9Y4O8O4M9H7F8HX6D3N4D8V6I9N2ZE7Q3R2L10M9V3I617、下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP3J7Q8Z3I8Q9N7HZ4S8V6Q1A3I10O7ZD2S4X4U4J3R2G918、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.时效性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACN10M4Q6Q6E8P10A8HX2O6V1T2E7C7K7ZA6Z10H1K7K8Y8Y219、以下事项中，不属于企业收入的是（）。A.销售商品所取得的收入B.提供劳务所取得的收入C.出售无形资产取得的净收益D.出售投资性房地产取得的收入【答案】 CCP1Z10F6I1X6A9G1HH10S6D8H3T9Z9Y10ZT6J6W8S6R1U2L220、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（ ）。A.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的55，体育业务营业收入占公司总收入60，利润占公司总利润的45，那么该上市公司应该归属于综合类B.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的35，利润占公司总利润32，且教育业务收入、利润均在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归属于教育行业C.上市公司确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更行业归属D.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的25，教育业务收入和利润均在公司业务中是最高，那么该上市公司应归属于教育行业E.上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的母公司数据【答案】 BCV7D9V1D1W6P1G4HZ9F6D4D2V10L8V3ZC7Q10R5F8Q10G7R221、以下不构成非公开发行障碍的是( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO4O4E2R8S7I2U1HG3M4M7B2L2C7J3ZI1Z6T4X1X4R4S622、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACM3C10C7V2R1G9E7HG4B6S6J4Z6B8R6ZL7Z8Y6R1L10N5L623、项目投资内部收益率原则上应大于8，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5G8U1F8H3J1G2HJ6V10X4L5B7K1D9ZD8Q6P6Q9H2I9F124、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN9W6I5H3K6E8K8HE7I3Z7T1N10V7A9ZO6F8T3B8V9I4T125、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCD8E6Q8Z10O9J10F9HE4H5H1B7N8J1E8ZD5F4Q6Q6B9I1W726、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下关于持续督导期间说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8D5Z4V5R2K1W4HR2A9L10Z9Z9H3W2ZZ5K9P1R4L4M7I527、以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV9Y8C1M7V8S3O5HI8E2L3S4T3Z10N8ZM7B10W4U9K9N10E328、以下关于商业银行发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB1D10A6C4M5M10O7HV6R5R9K9B1A6G8ZH7W10I4Z3R8C6P329、以下属于创业板上市公司应暂停上市的情形的有（）A.连续2年净资产为负B.连续2年净利润为负C.未在法定期限披露年报或中报D.连续2个会计年度被出具否定意见的审计报告【答案】 DCW1Z8Q7U4D2D10E1HV6B1Q7X4A1O8X8ZY9N1O5Z10N5Z6C830、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2Z6I8H2J5T5X10HP1K4R10R2G8E9Q3ZM2P10E7M8E8T5S831、 关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG9H1D5E5L1T3T8HJ5X7I4I8D7O8B9ZC3O2D9C3O1W5C632、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB2A10L6M1V10S10P3HV9L9K7V9U10P9M10ZL1V9H10K1Q7A5J933、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS6E9S1V8C2R7G10HM8L5H3J6X4A4B1ZV2R4G7B7Z6T3I334、 下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ1K3S9J10P8X6O2HU8L2G1Z6Z5H10N7ZF5E3F1X1C4L9N1035、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元【答案】 ACZ2G9W3D8I1X7X5HY9O5F5R3D7W1M1ZV3J5K10X3N8T7X536、某上市公司拟于2016年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2015年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCN6F4I6A4H1G4J2HA5W2V7O4X2G2O1ZQ10V10H7R7X4V4T437、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.II、D.、E.、【答案】 BCS4A3C5N6P5C4Y2HQ7L7N3X5A8T10G7ZZ7X9J8N7V2C9P1038、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK5C5E2T10V10T10H2HB6L10C1K8Y5N3A8ZY10T1E2G6X3U7U839、某股份有限公司于2012年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2013年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACX3F5H1V10G9E9Z8HA2L6H4I5V1Q8P7ZR10H8O2P2P4O6B640、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为 （）A.10B.12C.14D.16【答案】 BCF4D1I5G9W3J6S1HQ9Z2R1A5X1K5R10ZA3R9J10H2E5Z9F441、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量发行包销股份数量十超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACP5A4D4V7C9Z7S8HS6Z3E10Y3D5T7J6ZZ8C2G6A5Z8D6R242、 关于合并范围，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE3P7V8W3P4J6S6HX2N5J5A9W2M10W1ZQ2R1O3D5N2C8Q343、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG2K3F7P9V5P8Y8HV7T9V5Q8G7J5O3ZM3D4E7Z8N3Y8M344、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC10H4B6V9A4F4N1HT6L2U2H7Y1S6F2ZL1W7G1Z6J9J9W345、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCV3I6E9K5G6A6G4HW6R8K6V8R10Z3M8ZG6S8K7Y5G5Y5B146、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACD1Y10Z1T4I3O1V8HG5C6F10I5Y3E9R9ZZ8D6Q6U4N2E1Q747、以下属于非正常停工的情况的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1G7V4F7Z2N10N3HZ5E10Z10Y10S3X7H10ZC8A3Z3Z9T6Y2I848、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6F3N10C1U4K1G2HF6N1V3N8L5P3P2ZT8J5F1O6M7B4R349、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%讲到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为( )。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACO5I2I10N4C10H7U5HT3G7V2H10N9Z8B7ZV4D3L7F10T4R10B350、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）的规定，上市公司采用授权发行方式向特定对象发行股票且按照竞价方式确定发行价格和发行对象的，北交所应当在（ ）个工作日内作出是否受理的决定，并自受理注册申请文件之日起（ ）个工作日内形成审核意见。A.1；5B.2；3C.3；5D.5；7E.5；10【答案】 BCI6E6X7J7K5O4L4HH4J3M8S1Z4R5H10ZI2B5R3D8C9Y2Y551、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4I2Q2E1Y5W5K5HY6Z10J7W2M9A7O10ZK5P5U4B7Y5G6V352、下列关于收入的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCG9P5M4P9F9S8F1HV8K7E1L4B7K5D4ZE3U8M3R5U6Q8K853、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM1Z4A3L3D8E10Q10HS7V8Y1A6S8J8Y9ZM1S9X2G10L9X8J254、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW8N7T1U3S2U3W2HF2S1K9W1W8U5W3ZW9U1A1Q1E10R7O1055、根据上交所股票上市规则，上市公司发生的下列交易，应及时披露的有（）。交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3M6O9W10K9D10W9HO5J8F3F7N8C4I6ZP3Q3F9L6K6Y5U556、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.B.C.D.【答案】 CCS10F3M6A7R4F8T4HM4E1I6E7W4Q2X6ZV10F3U7T1B8H7Q557、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX10N9L3N3L7J1B6HJ9Y6R7T4A10T9V6ZK1U7K9S8F4K1H858、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN2P1L9K8A1I1L7HU6W3F4M1Q5L7F10ZG9Y10X4H7Y5D4W959、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司发行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4F4Y10K1X3H3V5HY7G4K8A8Y1H1L4ZL7R10W2F2E7L6S760、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCJ7X8V10T7T9D9D5HU3Q2N4G7S7G5Y4ZO7T5F8W6O1Q1R361、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.C.、D.、【答案】 CCZ4K7T7M8N4H7A5HZ10M8T4Q4Q2T3V2ZE4U9B10O3L9M6A662、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（ ）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCV4D7E3V2B9X6Q1HQ9R9E6C7B1Q10U5ZX8Q10O9G5Y8Z7F163、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1L8P10N9S3A7K2HP5A5Y7X2S9D3E6ZN3L9M4S1N10S4T464、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 BCR5J1G2F5Z3A9F9HR3M1P4Z7H3B6C10ZY9Z3P2Q3J10W9F865、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有( )。 A.,IIIB.,C.,D.,V【答案】 BCW5I4Y5F7E1O5Q1HF3L2P2I7X5H1R4ZK1P6C5S4I10R8F1066、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACV3J8O3H6R9O5R5HF10N10Y9P1F5S10P7ZX7N1K3A1R3Y3P867、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%。下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9S10R9U6Q7X9J7HL9F1L8O5X1X3O4ZT6H2V5E2P3D6P1068、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（ ）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACK8E7C2W1W3A10O1HM6K5Q10W7M6E7K5ZZ10F10M7E3E7S3R169、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCB5S2N6O4M2T8J1HK9U1D5H4K9V4B6ZS7L5Z5F1F7O5D1070、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（ ）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCB3V2C2V9Y7Z5H2HH6I6Q1L7U10U10L8ZH2W4L4N1O10N1X471、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7P1M5D4V3F8E3HZ3I10A5C8W2L9Z10ZY3O5M6I2X8V2F672、在上交所科创板首次公开发行股票，下列关于网下发行比例的规定错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL9R1K7T6N5C1R3HM7B9V7B2R10C10H2ZL9E7A1W5D2J10O173、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCH5C6V5T6H5Z5X10HV6S2I10N5N9P7N7ZX5R4W10W5L2A9B474、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC3Q2C5L8H7Q3G8HM9G1I4U8W3C1P5ZT4N7P7V7J7Q4I775、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH3F2K3O9G6A3X8HF7N1G10K3N6W5S8ZW7Q7M9M3V9X10W576、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACA6L4G6X6S7C2D3HB8A8B8H1P10S6H7ZK2I3N9E9K8T8Z977、外国投资者以股权并购境内公司，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10N6Y2S7T1M9F1HR8J6W7I3H7A3Q9ZT9P7J4T7O7I3Y778、以下应当由股东大会审议的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCX2Q9X10L8Z10S6G3HD9U7W6Q10D3X1C9ZQ10N2K7N10J5D10B379、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 ACH6S6G7M6G10Z1R1HU10F10A7O5I3M2H5ZR4Z10M10H1X2N5L780、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.某研究所在发行人所属行业知名度高，主承销商使用其撰写的投资价值研究报告推介B.以每份20万元支付给研究部员工C.证券分析师参与撰写投资价值研究报告前履行跨墙审批手续D.在招股意向书公告前，向VIP客户提供投资价值研究报告【答案】 CCL9G6S10Q4F8L7U7HS3K5W5B1V9T9O10ZU7M9U10O5K2K7Q581、根据上市公司收购管理办法，以下投资者不可以免于发出要约的情形是（）。A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%B.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺2年内不转让其在该公司中所拥有的权益D.经国有资产管理部门批准进行国有资