2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附答案(国家).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，公开发行前股本为3.51亿股，根据深交所创业板股票上市规则，该公司公开发行股份至少为（）。A.超过0.351亿股B.超过0.49亿股C.超过0.39亿股D.超过0.8775亿股E.超过1.17亿股【答案】 BCM4B10N6V3Q3B7M10HK3Z7N6B3F5B6P5ZB5Z10H8K2G8S5N102、根据上市公司证券发行管理办法第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用证券期货法律适用意见第5号，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8S8L3R6M7J6N2HA2S10D5S7W6F8G7ZV2K2V4C8Y5L5T23、某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCL2D4B5Q6K6L6L7HQ5L7T7N6Z3R3Z2ZB8S10X5Y2W4L10W104、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI1X6M5G3N1W1U8HF2T8M4I3H5R7N9ZV10W2D7E6A6L3T75、以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5T5L5H5M6X4O2HS1A2S8B2J5U8W1ZK5H8K3B5U3B2S86、甲上市公司监事王某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD4N1T6K10I6X5R2HF3K7E1A8W8Y6A8ZT1G3C1G8G9K1P67、初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA9D5C5Y10S9G5Y3HS8M2R7H4B6Y2D2ZP10J6P3L7N5O5G98、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（ ）。 A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCT7B9L10G5F6M10H6HD1Q1D6O3Y6H8U7ZV2R3L4X4V10M8M79、根据公司法，股份公司股东可以要求查阅公司的以下（）文件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM5S2U10J8X1K1T8HQ1E5Z3M3V9X4G4ZE2J1D4H8S6T4U610、出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW8G5R8K10N8X7O6HL8O4B8N2U1L4M8ZJ10N3W3Q7V1Q6K311、关于股份有限公司解散的清算，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD7H10V3X8J4N8E4HN1B10U10O1M5U10A7ZD5G7B6R9O4J7U412、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS6X8Y2N2C7D5F5HS4Q6Q3C7J7M1G3ZI1K5J6U10Q9T5Q713、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8X8Z3G10T6O9E7HR2T7B9T7E4H5U4ZU8J5B10O9Z7W3Q714、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 DCR9S9L7D7L4V6Z5HA1G2N7O7Y7N1O7ZB3O9J7C3J4R6Q215、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACO6N7K6M8H3P9O7HQ4Z8D4W8T9A2V6ZQ3H1E4I5L6J10C416、上市公司治理准则规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【答案】 BCH3I7B9V9K8P3Y8HC3H8D6D5W4G6R6ZV9X4F5T9H4E7H817、公司对转让主要财产形成股东会决议，甲股东投反对票，甲股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人股东同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销该决议【答案】 ACX9W2W6V10X2A1M1HT1U7S3P9F1A8N9ZA1A4P8U6J3N7I718、甲公司只生产一种产品，2015年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF5G4R1O3A2S10I2HJ4V1J4A2S4E6Y5ZF4X7Z10W10P7W1T1019、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCT4C2A5Z6V4V4H9HO4J7D10X2Z7G2N6ZG9W8Q7T8Y1K10M420、甲企业2015年2月26日购入待安装的生产设备一台，价款600万元和增值税税款102万元均未支付。安装工程于3月1日开工，领用企业生产的产品一批，实际成本为40万元，计税价格50万元，适用的增值税税率为17%；工程人员工资及福利费55万元，支付其他相关费用5万元，安装工程2015年9月20日完成并交付使用。该设备预计使用年限为5年，预计净残值20万元，该企业采用双倍余额递减法计提折旧。2016年度该项固定资产的折旧额为（）。A.163.2万元B.168万元C.244.8万元D.252万元【答案】 DCD1A2V10X3M7P6U9HS2I3M7N7Q1J4U2ZT9J10Y7I9G1I2K221、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACL1K3R1I9K9G1S10HC10F1Z5T1R8E6F9ZF6H7B3I2H7I1W322、 甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元【答案】 CCB3V7Q7P5W8U4N1HX1B10V1U8S8H5Q9ZS2O2H2J9I10H3L523、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS3V7U2U2T5G2I3HQ4Y1W9A1W1M10F5ZV1R5V5S3W7C9K724、北交所上市公司进行重大资产重组，进入交易所审核阶段，当出现（）情形时，北交所将终止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ3M1I5Z10Q8F1N8HQ9M7I2M1E9K4P1ZJ2K8Y8X4L9S2E125、关于律师执行证券业务的说法中正确的是 （）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书D.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见E.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCA10F4P10V4I2J2I1HR8X4R9X6K10D10F7ZO4K8Y3T4Y5X4L626、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC10E2G1E4N2Z6X3HD4Y4D3D8T5Y7J4ZH7P6B9Y2N10O10X127、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACQ3T7V6T9M3W3D6HN6K9N3E4W6R6I9ZK7E4O4K5R7H3C428、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD7G8T4O8P6Q9R8HV4N1H5L5L6F4R4ZM9T1D5I8M4A5E729、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX7S3K7N5N7R1K6HX10J2K5X7Z9W2P3ZJ7W7S10V10Q5L7E230、注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD8O1B6Q2A10T4I7HY10Q3K6G10T8W6O6ZC3D1S9Y8B7J10T531、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（）A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCI5Y8K4U5U10D8G9HK8T5M3A10P9F2D10ZX1U7V7M3H10E3U732、2013年2月5日，甲公司以1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCO9E8U1S7H3M3G4HO8I10X5M10M3Z4F4ZM8N3G10E7W10I9X633、下列行为中，涉嫌违反我国反垄断法的是（）。A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】 BCO3Q3D2A2A10P5W4HE7S10W4N9J1B10Y8ZR9M7K8J7P3A8Q834、以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP5U3N5N1F2L7P2HU5S5E8X10D4P5N8ZL3N7V7K7T5C1J135、非公开发行违规担保是否解除( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA10F2A6X1F10H6B10HM4M7L7L8P1Q6E2ZA6X5M10D8P9K6W336、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.B.C.、D.、【答案】 CCG1Q8G5D7V1S2P4HO9X6R4Q1L9V1E7ZP10T10Q10H4M7M10O937、 以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有（）。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可供出售金融资产的公允价值变动【答案】 DCB6X10A6I10L10V7G3HN1H5J10V5A8S9E5ZI2N9D2S5C3D7D338、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10S8R3B9T3S9D10HV5S7P1B2R5S10M2ZD5F7S2H1W10B5E139、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2C8W9X7T8U5G7HK2G9U6K2L1B1I7ZJ7F4S1E4L3C6N240、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（A.B.、C.、D.、【答案】 CCR8L10Q7Z6F3H3N4HT10U3F6I4O4C6U10ZN5F1H3F2B10H10P741、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM7D1J7Q10F1L4O2HP3E7Q10J1G7H10Y8ZA7E10B7X1G10E1C742、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括( )。A.所涉及事项的基本情况B.该事项对公司内部控制的影响程度C.公司董事会、监事会对该事项的意见D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCY8D9Q9K5N7Z5C8HV9W3Z10K10K10K2U1ZG1W6B1A2Y10O2A943、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT3Y8U9U5A9X2Z1HK1O6Y10R4V2F8G3ZY6N7B8R5Y5D4H544、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的是（ ）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的50B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的20C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的50D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的20【答案】 DCF2H9V5P6I8V10I6HL8C4F2M9R5S1Q2ZP3N4P6W3H4T5T545、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平局法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年E.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁F.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入【答案】 A46、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，下列关于审核机构审核的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6M7H6A1D5K8J9HT1N5O8J6P8I6D1ZZ4N6G2I8E9U7B947、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10Z6Q6I8B5X10C8HX2Z6I10Y4N9N9W2ZL3T1E4Y3B6W5D748、 下列属于会计政策变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC4Z10W4U7Y3K2K4HC1O9T10R10G7W5T1ZG4L4T5E3F1N6G249、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6E8O2J1Y10R8H3HA5Y4A10I2Y6W4L7ZU6E5O2C2P1Z2G150、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG8S6I3I5G1D6E2HE6G8F2S3Y10W9T10ZR2H5P4H1O1R7O951、2013年2月5日，甲公司以1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCT1K2X5Y9L2J4O2HS10R8T2I9C9H6V9ZO6N10I5X10D9P3O252、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA4C5Z9A8O1R3Y7HP2M8H10T4Q2Z10C1ZH8C7Q7R8M8E5D253、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8T10E7M7K8H8P4HH3T3F9E2S4U3J7ZO8I3R3O2F5E10Y354、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（）人员进行辅导。A.B.C.D.【答案】 DCM4S1G5E9F4U3O7HD7K6S10T4I10E4L6ZA10X3N5X7H1L9V155、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10S1E6O7J9G6R10HR9S5Q5R10F2A9X8ZI5Z7Q3S1L3C8M256、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA4N7Q4A8L9J5M10HD5K6W9P7I2S9P7ZE9N3N7K8N1C1L657、甲公司适用所得税税率为25，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCD10J2B4Z10S6T1F3HL8A8T4K5H7U5W9ZU3I2I5Q1L5V4Y658、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR10W3C6T3U8L4W10HM8B7L6K3K2U1Q8ZU9E8D2O1G9S10B359、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACZ2B1O8S7L6Z5C2HZ8D10D7P7K1H5P9ZM9S1Z8H3A10T2U1060、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CCM7F9S3F7E6C3N8HB3V7G1E6T7E3N6ZC1N6A8O2D4Y8O661、 以下关于公司债券的发行说法正确的有（）。A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人【答案】 DCI10N4U9Y1J10V5F8HA10U2Z5A7U6D1C1ZD3X4Z7M3W8J8D462、关于递延所得税，以下说法正确的是（）A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCS8P6V8O3Z6E9C10HF7H2Y9P2F10R2V10ZD9D8G9F6E8H8U263、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 BCW9L5E1J1U8U10F7HB7V7G10X4D4B8C10ZI7A3L9S8H2V6I864、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9H5S2H4B9O7B2HF4N2V2Z2O10W6S10ZY3T5S10N7D10M2J965、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司D.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】 ACR10O6I5F1Y5J2V4HL4J9K2L1L10C5A7ZE3F1L8O5W5X2M966、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCS1A5J7E7C2I1K5HZ2Y5J2S8A7A7A1ZE9N5Q2Z1N7E4R267、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】 CCJ8X6B10Z1H10A5G3HZ8T3S4U8B9H4O10ZS8T1Z4E9Y10F10D568、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU10G10Z10W2V4I10F10HT2J9Q5E10V8S3D7ZS9B4S3O1B9W9R869、下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV6Y4H1L6S6O1U10HJ2X9X8J7Y6K4B4ZQ3O10T4K4W3T1F370、下列关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCU3U2E4E4Y9H5S9HX6Z1V2B6N2E4M3ZQ1E8T8R7B2K10M271、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告B.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】 BCA10T2D5R9L4S1N10HQ9F9N5P5K4R1R1ZH1T5C3W8O3E3M472、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记一个月后D.发行认购结束后验资前【答案】 DCA6K10U3X1W5Z9M3HJ6W4B1K9V3A2N2ZS3Z7M8F5D5Y8J573、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 DCJ4C8Q9Q6M7C4H3HG3J1L6D2W10D5H7ZN7S1O10P4Z3H2F874、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10A9C7P1V7O9V6HI4H5H1A5B7V1H3ZT5L2M7I1K10O3O375、以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF9N7X1H9S10G9R3HS10M10X3D10Z10I9I9ZF6U1C5J8U2P8E176、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下关于风险因素的说法错误的是（）。A.发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素B.发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等C.一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述D.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述E.发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述【答案】 CCS6M1Q4E10W6P9N7HO10D8F7A6P5H2R9ZF6M4J2B6B8S5C777、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5S10Y2U6O4T8A9HA4U2Q9W4Z3T5E1ZU9D8O7R5D7Y1K378、下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中，正确的是（ ）。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行C.最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50以上的情形D.最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见E.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据【答案】 ACE7R10B7I4X1Z3H3HN6S9U2O4C8O2K10ZA10N3V4V5Z8D10N379、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACB5D4V1Z7E9V7J10HC10Z9A5Q7C9K7S1ZH1R3I8D3B3L10I1080、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（ ）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCT10B4Z5B3M2E8Y4HZ3Z4P1U9F3G4K9ZC3G4G5F8P9P10M181、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI5D5R3L7N8S6V7HX8F6I8E