2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题附有答案(河南省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【答案】 DCC4Z6K4X3I10T2O6HD9V5W1A3O7J5Z10ZE4K6K3U10V7T9H62、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，2018年10月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元辆，另收取优质费2万元辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元辆。小汽车消费税税率为5，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.86万元B.300万元C.406.86万元D.411万元【答案】 CCM6H1F9Z7V6U8P7HR3O4N10K5X4T7Y1ZG2O2S9C5P6E10G103、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK1E6K10P8H5K3Q4HS5I10A10H6A7A1I9ZI1E2I5U5O10G9C54、甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，2014年甲公司将一栋写字楼出租，采用成本模式进行后续计量，2016年1月1日甲公司投资性房地产公允价值模式计量相关条件已经满足，在履行决策流程后采用公允价值模式对该写字楼进行后续计量。2016年1月1日，该写字楼的账面原价为5000万元，已提折旧1200万元，账面价值为3800万元，公允价值为4400万元。2016年期初未分配利润为（）。A.540万元B.600万元C.800万元D.-600万元【答案】 ACW6I10V2K2J2A4P8HW5H5V1F1Z6O10T5ZY2X4T9W9E4A6Y85、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL10E2R10F5Z3X2V4HL7S5A1L10P6Z5N6ZF6N9T9Z6U7X6Z106、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6D8Y8D6T10N4T6HQ8L10S4A8U1T1W10ZQ5H2M4E3Y2K9A107、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7Z2K5C4S7X3N4HO8V2Q1G6B2P2X1ZW5I8Y1B8B2M9R108、 以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9J8U5Z2N7G8L4HC3E4T10M9N2E9H6ZV3W7V4B1F1L2W29、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8P6H6H9N6U8D2HQ8W4R4R7J4B8I9ZI8L6Z7B10S9T4Y910、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK10X8Y9D3T6J4L1HO8X4U5X3T8X4N7ZR7D8Z5Q3C7A5G311、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2019年11月上报要约收购报告书，2020年1月发布取消收购的公告，收购人2020年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACH7Q9H6Y1S3V10R8HP8A9Z10K6F8I6T7ZY4I7D4X2Q10E5D212、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4N2B2U5W8T5D7HB4A2T10K9W4K7U9ZZ3Z8H4K8G9L8R913、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（）A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCK8Z4S8O5C2K7B9HA2N8I8Y1U6S10F8ZB7D2S2T1T9Z10Y914、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCX8N5J10I9M3C8N2HA1S5B3L2I4I5V2ZV5P7V2K5N8K5N715、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG9D9F9U2R10R6G4HJ1D1Q9Q6N6Y1Q4ZH3W4M3T8J5F5D516、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（ ）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCV3U2E7Q5X5A9R5HB1E8U7H6N5N3I5ZH1I7A3O5Q7N1G317、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCO10C10M6U9G3E1B2HM4W3D6U8U2L2H1ZB2H8Q6T7U1C5G418、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8C7A10T10G10I2X2HR8D2Q9P5J1Z9L3ZZ2F8E9R3W5F10U119、 某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为48元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCO5X3F9X3K6P9U5HW6L4W7M8C10R8J7ZG4E3J8Q4N10S2H320、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCU7I10A3N2Z10G6M6HV8F4C9D10F8R3N9ZM8B2C5M10L1W2Y221、以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCK10V8W8R10F8D9O3HJ9G1N5U3W8H5V4ZX2W7U7Z1I4Z1Q822、 下列属于保荐人应当说明的内容的有（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6I10B6M6J1I4B2HI3P1B6B2Q4S10C6ZE5C8G6L2L2H6Y423、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL6C10P2C8S3O5Q8HA10H7M4Q8U9G8Z4ZF1C8Y4V10E9J9W524、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB5F8K3J8Y6K1U9HB10V5Q10X2K9G6M9ZE2F1C7M8M6Z7O225、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3Y10M9X10O9R10H3HV10Q5I6Z1M6D9A7ZR8H3N1L7S5X10J1026、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股H元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCB10V6Z9C5U9O4H4HR4E8J6E3V8B5T5ZJ6W9G5S4C8U8D727、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4X8L8X7I7E6R9HV7H3Z6E8G6S5X2ZE9O3D3Q7Q4K9J828、企业应当以( )为依据确定经营分部。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS3H2V2T10S5A8B7HC3L9E7B4O6A10X10ZB3F8C1S6Y5H8L829、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1F4X9L10X2F4X1HC5L8B10F6Z5O9L2ZD9H7D8F6F1J1I230、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR7C6N3G5G3U3O8HX6Y2J4O6O10H1K7ZI3I6V3S1J6N8L631、发行人申请在北京证券交易所上市，该发行人具有表决权差异安排，则该安排应当平稳运行至少（）。A.一个完整会计年度B.二个完整会计年度C.三个完整会计年度D.一年E.三年【答案】 ACI6L4B7T6P5F8G5HT8G3Y4L8L10A4Z7ZS7F4A2I2T2Z4F232、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（ ）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACI10W1X9O4P9K3I5HM1S9V5W5H8W2K8ZG5P5P8R6H3U10P333、下列因素变动不会影响速动比率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ5U3V6S1X1Y6T6HW4A10U10F5U9D7B2ZT6T1I9K3P5Q1J134、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2E6Q9G8P10L9D5HJ7I9J5K3Z8K5F6ZY3P6F6V10O5K8Y835、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT1V3Y9R9K7W4L1HD2G1E1S4X9R7R7ZC4M3O6M4P3Q5G436、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列不符合免于发出要约的情形是（）。A.上市公司主营业务长期停顿且最近一年亏损，收购人拟收购大股东所持该公司32%股份，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益B.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股C.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移D.在十个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份【答案】 BCP5I4A6C5W6F1D4HH9V9R5T1Y6G6P5ZE3C8L6L6A10B5Y937、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10V2U2L7Y7Q8W10HM1S1H10S9W2Y1P8ZB7C10R6V8E7E8H838、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH2T8G8F5K9P1C2HR5R2D10K7E3G1V7ZF3O1G4Z6T4K9Q439、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】 BCY5C9A9P8P7N9H3HO2U9I7G3D4Y6U7ZP3X7X6H9Y2W1R540、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD3E5A9P2Q7R2Z3HD7H4B2L7P7Y4G1ZH7G3B8P7T7G6J1041、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCT9Z1H1H8A3P8T4HK1C7Q3I1F2Q1X9ZB9G2W1D4V9P1X642、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告中，应当的基本内容有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN8E9F9U2A7O3L9HK1P3S4O9Z1Y4G2ZH8O3N1T1Y5W7U343、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4P4U1Q3K2P3P8HS7L5Q7V8V8U7C5ZM6F10R7F1W7F1V444、证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值( )万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。A.50B.40C.20D.10【答案】 ACW2Q2U9C10E5V10R8HL8N10Z8Y1U6O4N2ZT1B9J9U6N10J10Y445、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【答案】 ACP3J9R1E8G3X3M7HR2Z8L1D3B5J3J6ZE7X10M5R4U1J9M546、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于投资银行业务内部控制制度保障的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8R2H1Y9M4N9H7HO4T4F1L10O2S8Y5ZJ3K5U7I6M7T5G347、 以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACK5I9T8Z3M10Q6X4HF10H4F1O4L6S5S2ZG7H7S6Z1F4O10B148、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，2018年10月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元辆，另收取优质费2万元辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元辆。小汽车消费税税率为5，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.86万元B.300万元C.406.86万元D.411万元【答案】 CCX4S3B9S10A4F6B3HI9V3J9H1T9X8D10ZM2J1N7X5Z5V2I149、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2O6A8I2H9U5J2HZ1A5R5R3O4W9K9ZA2W7Z2F9M1K6C250、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中，正确的是（ ）。A.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，支付收购款项B.收购人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下，收购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名【答案】 BCI4N3F9H10I3D9X6HN8U7B8Z1R8Y5T8ZS2I3Z6K7S8K10Y151、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCU5D9E8R4Q8N5R6HA7I10O4V7X10X8I8ZA6G7T4Y1B10L2J352、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7H2E10T5N4W2N1HH9Y8W7D8B10T2W10ZG10H9F7N1I7U8D453、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1L10D5V1K7J9D6HO2D2Y7E1C10T6A4ZO5U5X5L5V10I2P354、现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2U9S1O4B1M8F5HF6H3T9N1I1P5C10ZA5T6F10W4S8U2D855、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP3M7Z3U3Q3W10Y4HC4S3E7X6P9T9W8ZE5S4H10J7N5H2K156、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B. .C.D.【答案】 ACT4S2R8V1I2R1B10HC8W6L2G1C2W4N1ZK4M4F10A4Z9G7T257、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4F4R4T4T6E5N7HW7I3O4K2R5M1E4ZX9S3N10N5U4A8Y558、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH5G9B5P7Q7O2Q2HP10P3L4J10Z9V2M7ZY5G5U1Y4U5Y5I159、根据公司法的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO5M9X8R7Q1K3N5HB1M1M7B7J8H4S8ZN7V1J9E10T8Q6Z360、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【答案】 ACZ8M8A9B10E2M8I3HS1I4T5K2N3G3R2ZC3Q2B6P7V10M9A161、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU9X5J5G7U3M8W4HB8D3X4H4N10C10I7ZG8J8N3N6Y5C10M862、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB10Z4O9K9Q8Q6G10HL3H8S9S10O5V4B4ZA6C3F10F8G2F9E463、某企业只生产一种产品，单价20元，单位变动成本12元，固定成本为2400元，满负荷运转下的正常销售量为400件。以下说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB4Q10T6Y5J5W4U4HJ3P9Y3N6Y9S3S3ZF6B1C4D7A1M9P664、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCD5U2G3U9X10Q2F2HV1H5K6O3A10S6N1ZJ8C8A6L1M2N6V765、关于律师执行证券业务的说法中正确的是 （）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书D.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见E.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCD1G9N5A3O2H3Z7HE5P7B6Q5H3S9U9ZK2Y7H3Z3T5Q5M666、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN2R7L8I7N9B8F2HC6D6X10O7H1Z5G3ZU6U3A1P3A10X8N867、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7R6E4J10P3C2V7HC6I5S3O3O10V1J9ZA4Y2B7S7O3F6Y868、如果A公司成为B公司的第一大股东，A公司有子公司从事与B公司相同的生产销售，A公司准备在收购完成后，对子公司及B公司的业务进行整合，并改选公司董事会，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6P8P10V5R6L10I2HT2J2E3L10F9Z3Y1ZG9U9T2R5B10E7A169、关于询价区间公告、发行结果公告，下列说法错误的有( )。A.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告B.发行价格区间向中国证监会报备后，发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告C.询价对象的数量和类別不属于公告应当包含的内容D.股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告【答案】 CCV8A6R10S6E6L4V3HO9M9Y9L2M2L2U8ZL5P10B9H5U3U7T370、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS6G10J7W3M9Q6X4HS6R5Z8H3E4F7C8ZN7Z5H9R2D4N1X171、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCD9A8G9J6R4P9H8HL5Y8Z7B8S1H10A4ZJ8X3B10H6R7J6R872、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR10Z9Z1F2W6K9D1HK3F1R3M2A2F2W10ZP5P4Q8Y4C9D7E1073、2015年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACS9Y6X9M10U10J9I7HS7T9H10M7J1N4N9ZM10N9R1T6O7O9F174、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定，正确的是（）。A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序C.保荐机构董事长或总经理应当在问核表上签字确认D.保荐机构应在发行保荐书中详细说明问核的实施情况【答案】 ACS2S6T4K3G6T9T5HW4X1W1V5V2I5W9ZQ6W9N2J3Z5K1Q375、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1000【答案】 BCV10T4G8W2X5V9B4HF10B7G5P6B1E2R6ZB10R8N5R2I2C9G1076、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5L9Y5O9R3Y5N8HN1K6F7R10R4D5S2ZP3A9D8L2X1J5Z177、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8V9G7A2G7M5N2HO8S6Z2L10R3D5Q3ZW4Q3G9G3C3H7L678、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（ ）A.B.、C.、D.、【答案】 DCJ6R6E9U8Y5I3Z9HZ2S3T3A8L2Z5T9ZO5N6K1A9K1S5F179、2×20年1月1日，A公司与B公司进行债务重组，重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元，已提坏账准备100万元，其公允价值为900万元，B公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为500万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为（）。A.500万元和500万元B.400万元和500万元C.500万元和400万元D.900万元和0【答案】 BCY9S7O5P9P4W8V7HL10Y4P1F2E6R9R1ZG3X2P7J4Z3G9T680、某国有控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平均收盘价15元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元【答案】 DCU8W8T8S8Y6J4L9HH5T2V2V2Q2H2K4ZJ9B5E1V5P8M2Q381、A公司在上交所科创板上市，下列公司董事、监事和高级管理人员的行为符合监管规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1L3L3P8P5X6E3HK3C8P10T5K7Z1P5ZY4K10E8H5F4N9B182、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCM6T4M2C6Z5T1K1HC5S4O8A10K5L7H8ZC5T5U7D1G1D8Q183、每年固定分配股利2元，最低报酬率为16%，则股票价值为（）元/股。A.2.38B.2.32C.12.5D.12【答案】 CCL10M1J2B8U8V10Q4HW8E8P5V8K2Q5I5ZC8M4Z9B8Z5B9F684、 关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3K7Z4F2K8H10D6HH9N8I6K4O5C10J7ZW1L8N5N10D4U8G385、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当应