2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精选答案(河南省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB8V1V2G1Y9B2F2HC6C3L4L10Y10Y1I7ZJ9X3Y6O4T10I1K62、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACD1P5A6T6K5B1W6HI3Q8C6L7J3K10L7ZD9H7P5C1K1J8Z33、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5V4U6I7W4V2K9HU2F1U6Y6G8I4D10ZN8I2X5L6N3V1H94、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10 000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是( )。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACR8U9L3X5N5W3V5HH8Y9B2M8T4U4F7ZX5C6Z1Z6J1I7I55、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3B7R3N3I5Y2T1HF8A1B7N4A4N6C8ZV9B3J7F4S5A3J36、根据公司法，下列情形中，可以担任公司董事的是（）。A.个人所负数额较大的债务到期未清偿B.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今37个月C.限制民事行为能力D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】 DCZ4B6T8Y8L4I5N5HH8S5W1G6N2U5R2ZU1F8T6Z6D7Z10H57、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（ ）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACB10T10C6H8M9F8P5HP5F8Y10O4K5U6Q3ZH3S8X8X2Y4R8K48、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1Q8O1C7Z2P8N5HU10A4Q10Y10D2Z5F4ZI4I1P10O4N2B6J69、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2D5J3L1H9K2V10HQ4G10H1U5K3W8R7ZJ1C3C6Y1T1Z4A310、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT1W4M7X5C3G9U7HM6W1U7H6M10Q7F2ZA5D4K8K2A4A9X611、甲公司于2014年1月1日投资乙公司（非上市公司），取得乙公司有表决权资本的80。乙公司于2014年4月1日宣告分配现金股利5万元，2014年实现净利润20万元，2015年4月1日宣告分配现金股利5万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW9V9V5R3U2Q9V3HU2T2E9U10M1A1R7ZQ2Z6P4U6M4O10A712、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，北交所应当提高审核工作透明度，接受社会监督，公开下列哪些事项？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10V9Z10U2J9K1T1HH1M6N3I8X7K9T3ZZ9T5T10A5L8K3L413、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR1O3U7N5F6A9H7HR1R10Z10W7Q1X2T3ZG1W7T8T3R5M10Z914、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACR3L10A5F6Z7Z10X4HT2W1J8B9G3A4U8ZQ7W5A7I4I5F9A1015、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACG3M10T3B2S6C3Q4HN3T8P1N10W8L3P9ZJ2A3J9S3F6I3Z316、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCM7H4F4U5E5M6U4HN9K7G9W8H7S4P4ZC6Z4V8U6Q7Q4O517、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，深交所在上市公司证券发行上市审核中，可以根据本规则及本所相关规则采取的自律监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8G5R7K5G4S10G7HZ6B5G9T8U9C3V6ZM3W5E3C7O10B10H118、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（ ）后，创新层挂牌公司可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月E.12个月【答案】 CCV8Q1J2W7P7R6Z7HE1S3Q8E10U3V10U10ZB5G2L6M7R6I1W519、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV5I2X5Q2S7A6V10HS8J5M1Q4H2B3E2ZS3X1T10B8O6C9U620、 关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（ ）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCT3W10J10J9Q4F5M4HI6V2A3I7S9D9T10ZX8X7I3M1D8Z5V321、与重组有关的直接支出不包括( )。A.自愿遣散支出B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）C.将不再使用的厂房的租赁撤销费D.留用职工岗前培训支出【答案】 DCU7K10Q4I3H3R5P5HJ7I10T6R1T9O8K4ZG7S7Y9C8M9J6S522、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4G4G4M2K9V8P9HO8U5M1L2I3K1C4ZG2C10W1A7W2J9W923、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1P4K9N10L2J7L4HX9N10K10T1V8F8P1ZR7D2H7T2P8E9M424、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4R4R10O7K4Q4Z5HQ5J7U3I5R9M1H5ZE4R4R7J8A7C6J525、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书，应在保荐总结报告书上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY3C1Y1C3S9S10X8HE2T1S7D6R7P4N2ZK7E10Q7O6M6O5P826、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者属于专业投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX8T10W7N5O4X8G3HX10I1W5V2F1G5Y9ZY7M1T4S7F5G4C727、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA3T6T5A7B6P9L3HD5W6P3J2Y10T4R2ZC3H3A2Y9P1M10Y728、 保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。 A.B.C.D.【答案】 CCZ3X3B9E10S3Q9D1HP5L2L5K10I7K5O1ZA3Z8I5K7F8H9L829、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日【答案】 CCP6V1P8B8H1M3W1HB3H7S6U6B10Z7X10ZZ3M10T9X7U10M10X930、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCW2U3P9B6O3Y10P4HY3U8S1M1Y2S7L3ZP9X9B2F3F7B8M531、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3O3I8V4R7E3L4HW6M10D3W5S7V4N5ZD6D7F4X10K9K5N332、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA10F7R3F4R8D5O3HH9Y3Z4H8Q7V7V8ZV9L5M7D9M2K9U333、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD10N10V2K5P1O3F1HU7W3N6L6U10H8D4ZG4I9U7B5H2V4Z934、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA5A4C4R1W6P7B8HF3O8Z5U7C1Z8V2ZF2L4S2I5O9V7X235、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACE9E5G9E10C7U2H2HX7K7N9N10L9O4V2ZM1N4T2A3M4Y4U736、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM5Z6E9T9T4D3X2HI2P2Q1G9R2S8D4ZG2N4L9U6A6Z6X937、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO5K3H1G2K7T1R5HS10H3D3V4O4K10Q2ZA5W4Y10S4B4E9O338、下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5U2M8H4G3R1W2HB2I5X5I1T2W2J9ZR6V5S6L7Z6B5P639、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9I6N2Z8C2I5Z6HP2J1O1R3D7U5I4ZD4P7D8K7Y6O3Y840、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7H10E2R2Z5H2B1HF6P4N8L10G1O4J6ZU8I7U7R7S9R10O741、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCM8R4V3S8X6E1P9HH4R10E1V7P5B2F3ZS8I5A4I1P10W10T742、以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL3Y3F6E1P9S8T1HY1N10X6U3S3S8H6ZO8J9V2V6R2J7O243、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（ ）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCH8B7K10C1J3Y1A9HP7T10O5I9F5F8S7ZU1Z2T6Y3P4I4H244、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCL5Q3V1L8M10Q6G1HG9M7F4Y2W6Z5D9ZG3M8Y5V1W8E7K945、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL1C6Q6C7S2I1T1HN7M8D7N7W2A7W1ZI10Q9X9I9Q7P10X346、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列（）情形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4G9D6F5V9P4Q9HI1S1J4M8N6H1C10ZL3T1B10P7K4T7C347、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年5月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACU5J9D3B10O6O6N6HU10Y6E4Z8V8M10P2ZT4C3J5V7D9K5Y248、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX8Q5M5R2R7P8O8HC6V9L7H5H7W3F5ZL6K4X7N1C1O3G849、根据上海证券交易所股票上市规则，信息披露的基本原则为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX10P4M3K3L10U5E3HQ4J7D6B10N5S4J9ZA10L5W6O1G5T7E1050、IP0老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为 （）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACA2F1E1T1S3O2K5HE9U8T6A2C10Y10H8ZN8G10W5Q2J7W8L1051、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY10L9Z9K7H4A9H10HJ7H6R1O5I8K9U4ZT10J4L4L2P3L6R852、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2015年10月15日公开增发，至少2015年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2015年4月15日首发上市，至少2015年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCX8B4T9N3B10Z3I3HV7W8F9Z8I5C7N8ZX7E9C10W9Y6B4Y453、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9Y5E9T7L9S4S8HF3A1R10R5E9U5O4ZA9J3K3K7S4A5G854、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT10S9O8X7E5J8B9HK7K5U6L4Q5R5J5ZG2L6B7E10E7D7I555、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCA7J2V9L10D3U8L1HB7J1M1I3W2E5B7ZL7E6D9U3F6G1M356、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF3X7C8M1V2U3A7HB1Z1T9Y1Y8B4B10ZI1Z8V6W8O4D7R957、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ6T8C9M7N1X9M10HK1B6K5U4S9H5I2ZO7Z6H1R1F1J3T758、保荐机构推荐企业首次公开发行股票并在主板上市时，根据发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号发行保荐书和发行保荐工作报告，下列属于发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2U3H3I7P4H7L5HL6L10A3U2U5V2K9ZN2R7S1S7J1Z6B359、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7C4U9Z7E2Q2I3HR2E2M2N5L5J10A2ZZ1N5I6E2J9A10K160、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10【答案】 BCS9N7D1N10M1D8K9HO4Z2K9G10D6B2X7ZK4U5A1M8H9N5Q461、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCD7K10L3E5Y5J2C10HE8A6D8E4M2C10E8ZF6M5H6G10X1A9K362、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCO10Z5C3W3A8C8W3HL1L1E7Q4Z5D4B2ZE4G1V2U5B10Y9Z1063、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，以下说法正确的是（）。A.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购D.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购E.投资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金【答案】 CCW7S3K3S1P1P7B10HD3B3H7C9R8Y1P8ZU1R7H4N6P8X4A964、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCN1V3F4L3P9E3R7HA4L10O2G4B10A3B3ZK9F5U6M2T8G10F965、某上市公司股东大会于2010年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为( )。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCP3Q3Q2I4H2D2M6HC1V5X3D1P7P10O10ZK7I5B1Y6F10D3D366、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCT2V7R3L9H2Y5J10HB2Z5K4L5H7R9E2ZZ10G8G5M1U3S10U1067、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCO2Q6H2J9M6X8D6HT6M10L4K8U4S9X9ZF10E1T1Q6N4H5W568、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10E9F9O3H10K10U8HZ2V4M4E5A6M9F6ZZ7A8C10X9W3S10N669、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF10O3B8T5F6M9D10HN9X6F4U2B4O3Z4ZE7L4P3N5R1L9O370、中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露2016年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ9H2B8Y7Q4Y5T6HK4Y6O7D7E8H5W9ZJ8V1K6H10E4F6C1071、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACN6Y8W3Q10H3G8L5HR1J4A10V3N8N10N4ZX4L3S10S3T4S1F472、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6B9A7V4B9C6I9HS2O9X1U7O3Y6C4ZP8V10U1H9C2Y10D273、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX9D10G9U10C8C9Y5HZ10D9X10K4K10F5M6ZU6B8A2F1L8I5Y474、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI7L8F10V10I5I3D1HS2Z6Z2X3U4P5Q2ZY5M3I6Y4J10N7E275、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10K6P8D3A4A8W3HA6I3D9D6Y4N6L7ZO4R10A8Q9S3T10O176、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5O8K10I1F2C1C10HM6L7P6V1T4W9Q9ZJ7O3T1H7S3T3R177、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA10T8W6T7U6H8L4HG3Z9K8H1A1W5D7ZU5K8M3B4P1M1Z778、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（）。A.债券信用评级发生变化B.发行人年度股东大会召开的情况C.发行人募集资金使用及专项账户运作D.发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况【答案】 BCF4P7Q5E4F5O1R1HX7S9D8U1I2Z9G10ZB10F10H10K6Q4U5U479、下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1V5U10S5A9H3R8HM5H8I8H5B10K7L7ZU4C5J10C6M2J1R680、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2016年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK10T10N7I4E9L1Q4HP10T9X6B9S5N5X2ZR3M10B1Y5V3U8U681、有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9O1C1U5B2K10I2HW10B2S10T6P3A1M4ZQ3H10L1W10E7G10U982、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB6S4A4C2Q9P7K4HK7O7O4J6F7J8H5ZB4Y8J3C5P5N9Y1083、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACA1B5M8K7I3Z7T2HN7W1G1P4Q2N6V7ZU7Y4H1K10O9W9X1084、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【