2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题精选答案(安徽省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3M7D9W3V3A8Q7HE5W5H8A6W8Z6Y7ZC7I6P4R5K5I3W52、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE6D2D4J9Z10T7I1HN5T10W6T9Z4Y3M5ZQ4M1A10Z5E7L7O73、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP1S3N2O9T10Y3A4HB2B8U6I7W9B1S1ZC1Q5W9X6J4B4O64、外国投资者以股权并购境内公司，根据关于外国投资者并购境内企业的规定，不考虑其他因素，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4S4J10A9V2R3R4HG10B9O9K2A8Y3G3ZR4H7M1N6I9P7F95、如果A公司成为B公司的第一大股东，A公司有子公司从事与B公司相同的生产销售，A公司准备在收购完成后，对子公司及B公司的业务进行整合，并改选公司董事会，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5H10O10B6W4R6D10HO6V5S10Q9P10L5I4ZU3V3K6A3O6S4L26、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCR3R1I8C7C6Y8S8HW3Q2U8P7O9J1V7ZQ7N1X4J7V5J2I67、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCG6A9I3M3S8Y10A6HO9Z3R2B1O4L9Y1ZK8D9Y5Z6P4Y6C28、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（ ）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCG4R7O5X2R10T3E8HV7O1F10O3W5H4R8ZR7Q4C10Y8E9O6V69、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9D9W7W3Q10Z6Y7HM2N5D6S6J3R2D6ZJ7K6N8C2J5V9E410、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM1H7G1B2E4E4O6HC5B1V1P1A8D6O2ZV1H4K10G4L2R10F511、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG9W9J9I4Q2B7I4HR8P7Y3Z10X1J1I2ZV6C7A8H8N3K2M812、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9E5I7G6S7Y8W5HD9R4O9A2V7W1C6ZQ6H8J2M5F7D1Q613、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3H7U6B9Q9C10B10HO2N8C5N10D4Y4Z4ZK3E6G8W4B6J10H114、2015年5月，某上市公司完成重大资产重组。2016年3月，该上市公司公布其年度报告后15日内，独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA10A2A10V8E2X6Z3HF8P2J2O2I9Y8T9ZA2W1H5X5B8O4B715、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3Y4L3I10K10T2X5HY4Q6D2N4Z7P10Q1ZW7T10C6P2R9H4G416、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9F9I7O7E6B9V4HA1D7Z6B8X7F10T9ZE2Q7C9K2W6D4R917、创业板上市公司与关联人发生的下列交易时，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACT5F5P5I1Z10Z9Q2HH3E4A9H6H5G4E7ZK4U8I8I4W6E10E718、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS8R10G6O4K3Q7E4HP3W6R3B7N4H5M2ZO3U9Y2P6G1V4C519、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCJ4L6S1H8L4S6X1HH1F8N4S10N5P3Q3ZS7U7L6P2K4E8I520、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1W10K9J6E6X6I4HN10W7E5V1Y6H1S2ZL3I3B2S5W1F1O221、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA10D1M4X9P2Y9E3HJ8M7R6K3J3S5W6ZE10N6H9J4A3V5B322、为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为（）万元。A.100B.60C.0D.160【答案】 BCC5Z7S3B7X1L1Q4HF6V8T2Q4U2K4S6ZP8R5G10D6R8S1U223、出现下列( )情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV8R4N8J6P7Z6Q10HN9T6V5W1H9N2C1ZY1C7R3M6Z1Y2F824、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6U10H8V7U7H7O5HW3T2E9N9Q8K3Y9ZF7L6U10B3P4D7V625、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6D6L5G7N7G9X2HC1M9G6U3U10M4M1ZA6H2J2H3O1L6T326、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCF4Q10X4Z2Y1F2M3HO1I1M5Y10P6T2H10ZR4K3T5Z6E9Y8C127、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告A.4B.6C.5D.7【答案】 ACI6I7L4H1K4V7W5HI5U5S6K3C10Y7N10ZT2V3J7A4B7O3V828、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3J1U7T4M7O10I6HO5A5Q9O8C5J4N4ZP10C8Y1B10A7N5W829、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5K3P5Y2C5Z3I10HT10L1R7X7Y5Q4K2ZI10D1B2V9B10L2D730、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1R5Z9C8J8X10R5HQ5D2B7X6A8J2M7ZR7B7S2I6D2R6H431、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（ ）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW3Y7E2L10B5D7H7HD4D8N7E2V9A2H5ZZ6H5N9O8T4X2Q132、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB9R3T7J6P3Z8Y2HN8G9X4B9O10L6B3ZM10S8G4J10U10F3P333、以下说法正确的是（ ）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCO5Y5P1S7A6U2I1HT5Y3Y4N10L2R7E10ZI9T6N1C2F3A6L734、下列关于并购重组委的组成的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3I3R2E3X6Z6T1HH8F4Q9E6O9P2N7ZK6X1I4E3M6G3M935、上市公司存在下列（）情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7S9Z7B6B5O4A1HM5M2Q9L4D1U7R1ZG1A6R9R5J10H8C236、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4I10B2K10Q4S4H3HA3O5H2P6V9U7I9ZP7S5V8J4H7X2I637、甲公司库存产成品的月初数量为1000台，月初账面余额为16000万元，在产品的月初数量为400台，月初账面余额为1200万元，当月为生产产品耗用原材料、发生直接人工和制造费用合计29900万元，其中因自然灾害而发生的停工损失600万元，其他正常损失。当月，甲公司完成生产并入库机床2000台，销售机床2400台。甲公司采用月末一次加权平均法按月计算发出产成品的成本。甲公司机床产成品当月月末账面余额为（）。A.9180万元B.9420万元C.9300万元D.15500万元【答案】 CCC2M8J6A8E8I3A4HC5K10B8T6N10Z6K2ZT7E6K3O4J10V5Z338、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCS7H7R3R5C2B4N7HR6V5C5Z4F2E9G6ZN3M5N7S5W1V4T139、下列公式中，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD5Z2S4M5O5Y5L10HK8M1W9D7F8G5Q9ZS1E8A4V5Y7F8Y740、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCO7T8U6W1H1K1O8HB7V7Y5P8J3T1K5ZN2S5B1K4Q9D4J741、 某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为4：3：2：1，丁欲将其股权作价10万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCA5D6D5T10X9L1H9HG1J1C10X4E8K3M8ZF5H4G3B10Q10D7X1042、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9Z10J7X9W10Y6U9HU4B4W1R3G7E8W10ZG5V6I1A7D9Y6M243、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9P7J4Q6Y6L6X2HT2N6V9L2O9B8M9ZF10A3V6W7Y8K1M144、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.上市公司未履行信息披露义务，情节严重的，证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCP2B1Q1M7K9K1G6HU2X8G10W10B3W4C10ZE8V1Q9B1L9Y3M745、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（ ）情形之一的，不得收购公众公司。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2A10Z4Z4Q8K2S8HX6I8V9F7U4U7E5ZJ2K5B1F1O2L6L746、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC4J3T2T9D10R4U1HE1D8Q5H6Q4Z8L10ZL9Z2Y9C10X9C5G247、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL4J8Z4U5K9B8J1HP2B2A4D4V5K1K4ZS2R4F1E8B1P6L1048、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3H7D6E5E4M2L10HJ8E3X7Z1L3W10V5ZB2Y5U4E9O7R5O1049、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2V7Z2N7H5P5E9HQ4O1R8J8J7F3N9ZG8X2K6E3U3V1N450、某企业只生产一种产品，单价20元，单位变动成本12元，固定成本为2400元，满负荷运转下的正常销售量为400件。以下说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG3H4A1P4B5C2Y5HS7X2C1Y4B4Z4V9ZE9B2P4X9S10Z10C951、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以295元股购入2亿股、以290元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCL2O9X2T5C5S4P7HJ2F3S2H4A1X3E2ZL6C8T1G2Z7R4U652、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ8W7Q4F10C3I9V8HR4W3S7R5I5Z3C9ZS7T7T7D2K9Y9L453、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT1S10U2O10B3N10K8HK3N10X10X3A1C9W8ZO3S7B1R8N8M2O954、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO8M8F5Z1U1G1I1HT9A1A4U7Q8D5R7ZF5Y4U5B1E1W9K155、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日连上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCE1O2D6I10M4Y6R9HC8L2X2S2X2D6P10ZZ2I3Y7X3E8K6D456、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACC4J7V6D5Q1X7Q9HC7Y3N8G5H6M10B9ZZ5O5K8J1X3P4U657、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCJ8V8E3P10N9O8I7HQ5H9D2Z10Q5G10B3ZM9D8D3O3D9Y10R358、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCD5D9T5W7F9Z2P9HG8Q2A10E9Q5W8G9ZT8I8Z10C4I10X9C859、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCU7S6E2R3N4B9Z2HL6U4R8D5V9Q3O8ZU9Z10Q3D1Y7Q4S760、下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO5F3Z5H2F8P1A2HB7R4U7P7Q10C3Z7ZH10U2K9N7P8A8D1061、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCR5P6H10M10R3J2Y5HK10N6J9L3E7Z7W4ZB10I9U6O5Z10J7I462、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE2A7C7R1R9G9D7HT1O1Y2J9T1P10F2ZZ1R9G8L10D4A4P363、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】 CCO10N6R7S5N1F8R4HY1K1F7Y9R8H8I2ZC1H9R4E5X10W3W964、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB4S8T8L8N4M7M7HW2K8B2Z4V10K2H2ZS1F8H6X10R6S8O1065、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所对上市公司给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5C9B6H3N3E10Z3HL9L7B2A10F9L5M6ZZ7N6M1F4I7U9E966、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。 A.B.I,C.,D.II,【答案】 ACV9M8T9Z3F1F5L9HS1W8A4I6N7J4M1ZS1H1R4A2K10M5V867、2018年1月1日甲公司购买了乙公司20%的股权，2018年9月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.288万元D.285万元【答案】 ACJ9X4I3O8X2C3C9HV4Y2U3B1H2J10N3ZZ9Y4N9T7D10I6A668、 保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。 A.B.C.D.【答案】 CCA5S5N10J6O10R2I6HB5T7O4T6A4K5K6ZU5I4D10U3K1O3E269、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCP4S1G1Z7O9O7P1HS8G8E5R4E10O4K9ZK6Q5J6K5F6G10A570、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCG3X8E3V10N4S2K4HN10T6W7L10A6I4O9ZB8Q9K3I1T10B3D571、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）。A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACW6S7N8R2Z7S9T2HB4D5E9K1H5F10S3ZI1E4Q8R2N5T3F872、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。下列说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK4J7H7S5W4F2F1HP8K5G10L10Z1E6C5ZC1X6O9Q3O5P2P673、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4K7Z10L6K3A8E6HW6R8Z5M9B3U3C3ZO8U7U3D4F9C9Q474、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（ ）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 ACQ1O6X2P7Z9Z4L3HQ1A2E3U10J7U2I7ZP8M1Q3H8T5I7Q1075、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCI8C2Z4D5I9P1N10HN2P5Q3Z4F5C8X8ZV3I9K6M5Q9A6F676、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCI9S5W10V6M8O3Q7HW5Y4W6L10M3F2O3ZV6R10E5S9P2J3R277、受托机构职责终止的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP10M10S8X9N10A4Q4HD9R3V1W4K5I9T10ZA3H10Q2T4B1O3B778、关于借款费用，下面说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB5J2H5F6K8W1X5HT3D4M4Z4N3V2Z6ZP8E9M9G10A1B4W479、税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（）。A.罚款B.加收滞纳金C.确认征税范围D.确认抵扣税款【答案】 ACS2M4R3M1U9N1X7HI3A8T2D10D3J2D3ZR8Q10O6F6Y10G6Z380、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU2L1C10Y2I8P2W7HG4V4H10G4X4Y4T3ZI2C6K7D2B5H6L881、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP9N7B5D7E10P6P1HK7V4B2H4Q7G6Q7ZT8U3H7K7P4G4C482、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCQ4A4Q1M9J6S6F3HV6U10G3E6I8F3T7ZK10F10I8Y8T4H9E98