2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(有答案)(贵州省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACE4J6L5M2Z6B10W5HV10V10H7T10R8H4D6ZS5Q3S6U9F1P9I52、关于科创板上市企业退市的情形，下列描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCL3A1K7H8G2D4N4HO8L10Z2Y6L5H9P5ZI5M8Q4I8L7X3F103、新股发行过程中，（）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】 DCU4L4T1L10O6G10E9HP3E6W1H7E6B3L4ZE1O9B1O4M2V2B54、 需调整期初未分配利润的事项（）。A.B.C.D.【答案】 CCM5Q5H9T2H10B8S4HW6V4A1B10R5W5C7ZZ5Q5O7B8H1B5L55、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT9C6V2A2H9V5I5HG6I6U2O7B8T6W1ZL3X6U6S3Y4F4O46、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCA2T5N10X4O10L3Q4HH10I2J4I2J8M9G6ZI8M4Z5L3T4A5B97、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6E7P5O9X10V10I7HW8P4G4Y7A8G2F4ZJ1B5O2S5J3R7O108、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，发行人尚未盈利的，首次公开发行证券采用询价方式的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的（）。A.65%B.60%C.70%D.80%【答案】 DCA5K1Z3X1J5T8N3HL1B10A1R1M3N6R2ZJ2I4U8N2P3U6E19、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2J5L2W3W2A3M2HS3K2D2O5L10C4B7ZX6V10U3P3C1D10I710、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT3B2K2R7V10B9C2HF10G1B9G7I9W9W7ZH9R4S4A1A3O8A411、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1H10Q5J6Q8J7B8HE2D10X5Y3R4M6B8ZG7P9K5R3T9G10T812、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25股权，要进行经营者集中申报的是（ ）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACS3O5I5G7N7J2J3HF4W5S2Z2U10Z1Q7ZY9N2D5K1W5I1I1013、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE8F1X10O4X10N5B7HJ5J8H6Q2D1N4N4ZH6Y7C2D1P7Q8G414、A公司为一上市公司，2012年1月1日，公司向其200名管理人员每人授予5万份股票期权，这些职员从2012年1月1日起在该公司连续服务3年，即可以4元每股的价格购买5万股A公司股票，从而获益。公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有20名职员离开A公司，A公司估计三年中离开的职员的比例将达到20；第二年又有10名职员离开公司，公司将估计的职员离开比例修正为18；第三年又有15名职员离开公司。A公司2013年应计入管理费用的金额为（）万元。A.5000B.4000C.12000D.4200【答案】 DCB3M10J7L9J7I5N10HI3M2U3Q8Y1X4F10ZZ7P6S3R1B1J8O515、下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM4N5J6R2M1T10M8HD5V5R4I9H4Z9B6ZT3L5F5J8U6D3L116、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ10N3O1E1L6T2A2HF7V4I4J10N8T6M1ZA1X8D9N9E8X4H1017、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】 BCD10C9S1T5C9I6O6HQ10R1O4B4N5G10L5ZJ4C3Z8A9Q2W8B618、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7O5B3M6E4F2P8HK9K7V5F10H8V9J2ZZ5E5R7Z9N8X2V119、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4B5S5Z3N9W6O2HC7G8Q8O1J9S8P5ZS8T9T8E8P7Z1S120、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让【答案】 BCR6T7Z2Z6R9A5G7HG9A8P10Y8K3Z6Q8ZR10W5I10F10N7K8K221、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 BCR10B10H10U1Y6V10W6HH4U9P10B2B10T4M6ZW2M9Z4P1G2S3H422、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP1L4V6J1A4S4U5HA4L4A9V1L8R7L8ZJ10U8Q3K5H4T9K323、甲持有乙公司、丙公司100股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACF7N7Z2S10P1O7M10HF3J3N9C5D7E3P8ZU5L3O7C3T2Y3I424、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCY5W7J7E7N5L4S7HH9A3G8Z8K1D5K7ZW4U6X5A4U3Q3Z1025、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACN3Z4W3L8F3X3B3HD8K10P5H10L3D2J8ZL1P7M2Z5P9Q5M526、有关持有待售的固定资产说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF9M3S9L10A4Q7E2HF1N10A4F1O5R3X4ZR1W5S10T3N2G7W327、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCP1C2G1E10H9V3D6HB6Z6N10D1Z7F8W4ZZ6W1F4Y3H2R2T528、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告B.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】 BCH6W4R4N10W8J10J5HK4A7V10T4L4N6D2ZU2D6T10G7V3T10R1029、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1X9X9C8N2S7I3HA3U6F1W4U3G6B6ZV7G4E2F7T3T4Y930、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCZ2Q8K1N9V6F1J1HT4P6O6B6A6B1Y8ZX1A4Y6V10J3A5X831、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT8R3W7O6Z8V8U5HR10C5E1M6B8T5I10ZI2I6N4N6M9W2J832、证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCF4L3X5H8A8B7K3HB3V2H7I10Y10G2Y5ZN8X9U1G5M10J4Z933、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ7G2W1V5G9D3T10HW9L2Y3H10N8P7R7ZD7E2Z5A4T9K7V534、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（ ）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCU7J7S2V10S1G10G3HR7Z7W2X8M2G7T5ZV9O1Z7E4T2S2E835、以下财产可以用来出资的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACU2K4K3G1J1B1M9HL9U1V3O7F3E5N5ZH3N7N4G3A3S2M736、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM10G10U8L9Z9B3O4HW9K5P2Y9B5B2B6ZZ6T5B2R4W8C7M137、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8L5S10R8H7V10T1HK10T7L10K10V4D10R1ZI1W9P4R10F4B9X738、以下属于政府补助的有（）。A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCL8C2H6C1U7B1X3HX4E7N1G4H8D3N4ZE3K7W6N7T4M2T839、 下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。 A.B.C.D.【答案】 ACP7X4I2B9R4K4X8HA5U8C1L3G10M4S7ZL5M1E3Z2X1V1X1040、下列关于股份有限公司股利分配原则的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ7D2F2W4C10W8D6HC10G5L5N4F1L2C8ZB8W6K1F9P1F4D241、甲公司2017年年初“预计负债”余额为5万元，2017年该公司分别销售A、B产品1万件和2万件，销售单价分别为20元和50元，甲公司向购买者承诺提供产品售后2年内免费保修服务，预计保修期内将发生的保修费在销售额的3%至7%之间且发生的可能性相同。2017年实际发生保修费7万元，假定无其他或有事项，则甲公司2017年年末资产负债表中“预计负债”项目的金额是（）。A.2万元B.8万元C.4万元D.6万元E.7万元【答案】 CCF3A9L9U6R7R9D4HJ3B1G3T5L10J9B9ZD9U1S5H8Q2V7Y442、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCR7A4D4K3S2O10O5HG10J10A4V6Q6X8X10ZI2L6I8E10L9E2B943、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6C7P6G1E1J3I9HS6R7J10Q2T9T3N10ZU1W3L4P4P7S7E144、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX7D10K8Q7H2Q4V1HY4T1E2V8S6E2T7ZJ6H2R3O1V1P8N1045、下列项目中，应作为营业外收支核算的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA10C8W3D3N9V4P6HV9P10W3I4W5W1R6ZH5T6G3D4S1E4R346、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM8V5P9L9X8E6U4HU7I2O7K4A6J2G9ZZ9E6W4F5O4G2A447、以组合方式进行债务重组的，下列关于债权人和债务人会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU7E5Q5F10T8N6Z5HG3F3Z6B6Q10L9Q3ZJ8G10I6Y5D2B6G448、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF4Y8B6D7T4E8H8HJ4J9T5O4V4Z7D2ZU1U8K9Z1W2G10E349、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX1O8O10K2L5P3V10HE4M4T5O2D8N9N3ZN1K3D1X2I3H4P450、买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】 CCH5F4W10J9E10N7D3HH7X10M3A8O7D3V3ZU2D2Z3V7E7Q5U951、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI9Q6P5F8U9N2R6HI2O6G1I7X7K4X5ZN2T9C2Q3C7C7N452、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCW7X9E4Y3T7P10P3HV3G9W1X1O1E9B3ZZ8V2A4D6J8S8G753、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCR8E2R10U2I4E9B4HK7D1I3B2N1L7B2ZC2G5V9X6T3K2W654、保荐机构应在发行保荐书中对下列（ ）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3P6G8F3R4U3T10HK1H8Q1W4U2E10L3ZA5P6A6O7G7Q9V755、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），境外基础证券发行人应当及时进行披露的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1Y3Z2A5G5J5W8HN4R9K4M9G4M7R6ZZ4P8Y5A1K10T1J856、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】 BCC10T4F2J10D9Q1A2HO4H2F9F4N2B2V7ZX8D7E8G7T10Q4R1057、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU10U8W6X3Y10L8H2HV4N6N6E9S5Q5F5ZS9S4K2N2L6U7S758、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1A1D5V10L7S10F10HB1H7K2Z5H6Z2M3ZI5U7B10B7X4L2J659、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP5R5R5D9O10Z4U7HY6L10A7E9H1P6G10ZI8O2X5B10D9O10N260、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACZ4T9X6I6V3B2P6HX5N7K10L10F8C10L4ZQ9X1Z4K9Y9N7U961、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务；采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，则该公司2月份的缴纳税款情况应为（ ）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCQ10C4T10N5G9C3M10HZ9L9C7R6V3P5F3ZJ4M6J2D3G3P2O662、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCY5H5X4G6Q1A7T10HM3G2N8X1Z8C7R5ZT6L2W7O4V2T6P863、 下列情形中，不需要首发中介机构履行复核程序的有（ ）。A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的B.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的C.发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的D.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的【答案】 BCE10P3U10G10G3I7O2HK4H5K6I4Q9Q9R10ZO7Z6P6J7R8X10K564、可转换公司债券，面值为100元，转换价格为5元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX5C5C2C7A3J3Q9HU10X9D10W8J8H6P2ZW9B2I8H2H9V5J665、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10O1K1T1E1D8N1HS4W7R7F9U2Y4W10ZI8C7M10L6A4K2Z266、甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2015年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCV5D9Q6F7R9X4Z8HW10F1X1H7E6G5Q5ZZ8U8Z1G10X6W9G667、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8J10V1X5E6Z10M9HZ7C1H1T8Y5P6R10ZQ3D4H5I4D2L4K368、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2A5A4C10N6Y5X4HX8J10W10M4R8N7M4ZT10Q9J4G1Y6U10N669、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6F9B10Q5I5X6V8HM5U2S8Y4A5A6V5ZY8W7V2O3L7R6X570、 下列情形中，不需要首发中介机构履行复核程序的有（ ）。A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的B.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的C.发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的D.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的【答案】 BCA5R7V1G8C7Z5N5HK10S7O5U6C1U2F2ZY5Y1A1N5I5N4C571、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY5C7E3G6F2R9P2HE1D10X10M8A5W4R6ZZ8O7X6A2O9T9C872、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS2B4N3K6B6K4F1HH5W3K2W1H6B5D1ZJ2Q8Q6Q1B2B4P273、保荐机构应当在每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACW8I4T4Q2A10G6E2HY1E3V1E9S9G9G4ZV2J3M5T7N8V7M974、企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG1O5T8E4T6Q3O1HQ9A10I2L2R5Z1Y8ZS6T4W4C5P5V1K1075、根据发行监管问答关于可转债发行承销相关问题的问答，下列关于网下投资者参与可转债承购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3T7S2K8Z5I10N5HK2I1C4S2H4T7S5ZR2Y5O3I7V5G8Q376、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR5K9S10O7G7V5C9HW2I5B7F8D8Y8T7ZF1B8M6M6W5Q2R577、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保【答案】 BCL6M4W5F2T5V10M5HL2S7I10K10J9I6W4ZB1I7A1R8P1V2Z878、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5O7J8H5C9X4D5HV5U1Z10A6T2U7O9ZE5U4U7V2O4W2L679、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（)A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACE5T8L10I4S8M7P3HM1X3I5D6K1L7W8ZO2V6E1A10T8F4H280、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK10M5X7Z9Q1R5X9HW3E2D6K1U6Q8C3ZL4Q1U3N7T1X6G981、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ9T5D3C1J3V2S1HQ9I8H3S2H3Z1S2ZR5B4S4B1A3W2K782、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCK9H10D1V10Q2H9E5HU3S10X9