2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题及1套参考答案(广东省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为60%，2014年甲公司每股收益5元，预期可持续增长率5%，股权资本成本15%，期末每股净资产26元，没有优先股，2014年末甲公司的本期市净率为（）。A.1B.1.21C.0.05D.1.75E.1.05【答案】 BCI3U3F4T8F6Z3Q6HG4F4A3F1V6V10V9ZK6W2Y9O4H5G5L62、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.B.C.D.【答案】 ACN1C5N9J6U4W4E9HP10D1D5L4Z9C2A1ZO1K2V8Z4D1V8B83、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB5O2V7X6E8W3H9HQ5Y3U2A9A9J5S4ZS1R3D1D8U6C7X24、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1Z2Z7V2P8D8G5HJ1V7I1M3W4W7F8ZY1D3H8W1F4E10L85、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2Z5J4W8Z4K9U1HW4J9B5T6M6P2U3ZV4T5Y4E6T8X7P66、根据上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引，资产支持证券基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（）情况。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1D8N3F9X3D7U7HJ2E2I1K8Q9N1T4ZS3M4I10N9X8J10S67、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1D7E8D4J4C1Y3HV4A3E2B5Z6I6Q8ZW3X10E5L10G3J7C108、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】 BCC6E4V2D5C1K10W7HD7J9L1W6T7B3L9ZH10G1O6R6A10U6M89、公司对转让主要财产形成股东会决议，甲股东投反对票，甲股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人股东同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销该决议【答案】 ACH4H10L1J3C2T8I7HB7V4G2F2X3K9K4ZM6O5V2N5S5K4X210、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5T2X9U1C5B9V2HH3Z2C8O8X9N4V8ZS1Y1Z1F8G8J3T211、发审委以( )对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。A.全体一致原则B.投票方式C.2/3多数原则D.领导层决议方式【答案】 BCZ10Y8S10W7N2Z3K2HB6J3O2T5X4D5U1ZQ10Q10P1H10P1C1C912、下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ2V9V4W1N2Q4N1HS3J2Q1T8G7A6Z5ZK8R6K1B6E9S6H1013、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括( )。 A.,B.C.,IVD.,V【答案】 BCZ5M8D8Z2S9L10Q10HJ8V6P1O5N2X9R2ZQ7P3L7J7U2S4Z714、发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）个工作日内进行分析并在符合条件的媒体发表独立意见。A.5B.10C.15D.30【答案】 BCT6D8Z6V4F5T6H7HU1L2I9R3O3Z10H10ZX8R8D3O5D4U8V115、甲公司拟于2011年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列( )情形下，甲公司不具备相应资格。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT3K6R7R5K10I8H4HR7K5F1I5M2E2E6ZL5L2I4P4O4S10Z216、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8X3S2F2R5X3Y10HX9H4L10I5C2Z10D10ZO9T1O4U1E6I6H817、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX8V2H4A4W1X9F7HY6Q7W3V7F7P8U4ZE1Y8U4K5Z2F1Y318、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7U9I5L4T1T2S2HE6X8K1I7D3R6R2ZC10P5D6C5C3N8U219、每年_和_以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )A.1月30日；5月31日B.4月1日；5月31日C.3月30日；5月31日D.4月30日；10月31日【答案】 DCE8C1W5X9B7O8C2HB9Q7J6D6T10Y9E1ZB10H5X3B5O6U3G620、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCD5R4I5E5R2A4A5HE8S4T4Z9J4K10X1ZS5S8N10Y5B1G5X921、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCS10G6J6Y9A6H6G8HW9K4B9K5L4V2Q2ZM7P3R10V9A7Y1D522、A、B公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%。A公司以一台甲设备换入B公司的一项专利权，假定该专利权符合税法免税条件，交换日甲设备的账面原价为300万元，已提折旧15万元，已提减值准备15万元，其公允价值为250万元，换出甲设备应交增值税税额42.5万元，A公司支付清理费用1万元。A公司另向B公司支付补价25万元。假定A公司和B公司之间的资产交换具有商业实质。A公司换入的专利权的入账价值为（）万元。A.317.5B.343.5C.296D.326【答案】 ACB5B10E9N9J4R10J3HW4B5E8G7G2E2T9ZM2L5D8K5E8X7M123、如果以EVA.-250B.0C.205D.500【答案】 BCE7F6R5G2R9J5L4HS1H9R2V7O4D7O4ZC5U4V8E10V9K5U824、监事可以通过以下会议选举产生( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL8S1H10S5T8G6J8HH8I9N7W6A1U6U1ZU6H8Q1H8X1G10B825、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD6M1Q4Y3J3E7C9HS6Q6G9Z5G10W4R7ZG1G4T5R10Q10T10D826、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA5Y2Q8I6R5S4U9HB2G2M3B2Q9D3F6ZG8G1R10O6V3D6I227、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3C9I9R4V5J8P8HO10H9H7E4Q3H8L6ZT10W8K8F5C10J9B528、上市公司出现下列（）情形不得非公开发行股票。A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCN10Z6H5B5R2P1R10HQ10A7B3T9T4U9U9ZY7P1E1K10C9L5C529、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 CCC5L5V10T2T3X9J6HF10W5W1B1Z5Q5S4ZH1F7D5Z9B6X9M730、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9Y10T9V10Q3A10T6HT1T9W10C4I4B2L6ZF8O4W3T9N4F6B1031、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACU6P8H3F10K9W4R7HF4X3S10I5B9U2Y8ZS1C8I1I6G5N7W1032、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10C1Y9L9Y4N3H5HV8J3Q4S4E7C1O5ZN6E7M9A8Z9S2Q733、投资者关系工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC5I9Z8K5K2F2K9HU3B10K3X8V8A5Z8ZP1E3K9C5O4C1C234、下列关于会计估计说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCD5V4G6V8L6M7M1HS6Q5E7A7H6U10F2ZM10M6E1I8L1W3B535、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCC9O2R3Z5R10E7L3HD6M7M1S6C5H2A2ZP5F9X9J10D8X5J836、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（ ）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCM7K8N9W4C5F8P2HI8J6S8N3B2N5C2ZI7P10F6Z6Y8D3H637、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让入能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东己持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCO1Z6J10Z2Y10S3A9HA3O6N3Z3G2P3O8ZD2O9G6B8N1X10O438、需调整期初未分配利润的事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9X8A9C7M2K3A8HR9N7F8C5I10A9E5ZZ5R5S8D9Y6Y3M639、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间（含甲公司将承担的诉讼费2万元），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。A.95B.93C.90D.100【答案】 BCO2R7B2U10F2B6C8HS8H9Z4R1A8D2B5ZM4F9M2T5E3E9I840、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ2S10Y8L3R8X4V10HN4R10O8U3H3U5M5ZN10E2Z5I9K10E3X741、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10M8M1L10Z8B4K7HL9L8J5V7L9J4K2ZH7I7J2E5G8Y2C542、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1X6H10B1S7C7A5HW8C7B9Y7C2F1Y2ZT6X5Q1N9G8M6U343、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCH9G2L7Y7R3B1S10HN3D5V3L8P4D2V4ZW10B5Y8R9B6B6I344、某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ4D3A4V4W2B1K9HL8K2B7D6E3A1M3ZZ10Y8P2Q3Q6G7N145、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU6L8U1F3I5J6Q7HK1W9U4L9M8I8E8ZP9B8T2X4O10K6Z346、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务；采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，则该公司2月份的缴纳税款情况应为（ ）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCN9X7B1L5K1G6M2HL3P7U3V6J4L9P8ZN5L4T6Y6K4T7W447、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ8B10W4Q10X8U2R5HW9P7Q6K10X5Y7K1ZL8Y9K10H2P9R9Q148、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（ ）元/股。2015年5月真题A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCG5C5M7Z3L7X5W5HF2J7Y4V1R6G1G6ZP2F3Z10L4M2R2Y349、以下说法正确的是（ ）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCP3Q8D4W10Q5F9H9HB3B8R7E2N9F2R8ZZ4B4G7G1Q5T2G950、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCL6L4S7Q9Q2J2G4HS3J10A6X10D5Z1A1ZV5H7H10M9X4G3O451、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC4R2I1G5N6B3P4HI9B6M10E1C7P8T10ZL9C3H6C2I9Q5Q252、甲、乙、丙、丁公司是深交所中小板上市公司，根据上市公司证券发行管理办法，下列行为符合配股要求的是（）。A.丙公司仅采用代销方式发行B.甲公司配售股份前总股本为7亿股，拟配售8000万股C.丁公司控股股东不履行认配承诺，但其他股东愿意认配该控股股东放弃的股份，丁公司继续发行股票D.乙公司控股股东为提高原股东认购热情，在股东大会召开时公开承诺认配股份数量【答案】 ACT2Q3T8S7X9B8Q5HI2Z7V8S1N3L8H5ZX4Q5A7J6Z10D10T353、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2L5X2K2F5Y5O7HK3G5I3R10U9O1C1ZK9V7R4F1W4P9J454、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5S6W3D5Z1F5B4HZ8T1F1V7Y4F8D7ZF7H7Q5K4A3D8A255、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCR9O2X2J5J4C6Z2HF1M2Y9H1A4Z2T10ZL4B7R2V10H2W5I956、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP8O6P2T10Z7C7E6HD7L6E7K3N3J7V4ZM7Q10O5N4V4C8W657、甲公司因无法偿还乙公司（股份有限公司）4000万元货款，于2 X16年8月1日与乙公司签订债务重组协议。协议规定甲公司通过增发1700万股普通股（每股面值1元）抵偿上述债务，股票发行价为2800万元。乙公司已对该应收账款计提了360万元坏账准备，并将取得的股权作为可供出售金融资产核算。甲公司在2 X 16年11月1日已经办理完股票增发等相关的手续。不考虑其他因素，针对上述业务下列表述中正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 CCM8R2T3O1L4X4Y10HR8P5J5D3Y8A8L9ZX2N9M1R1W1N10W558、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6Y10O5U8J4W9K5HI3M2V3S1R1A3F10ZU9N2U2C4C9B8J559、下列收入中，应当征收增值税的是（）。A.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B.政府间国际组织收取的会费收入C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】 ACK10B3F6I1B10L4P1HG2G10Y5C6E2K5M6ZQ8R6A1P5X7N9U460、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC9J10R5K2R10T1S7HJ2T1P3N8I10B10X3ZU5I6W3S10A3Z8W261、根据上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法，下列关于科创板上市委员会职责的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10W4I10K10R5W8A6HO3F1C6M9Z10S9U9ZA7B1H1G9O4N4O762、某公司2014年末净资产为100亿元，近三年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCR1S3N6L6A3K9C8HD7H3I2A10H8U1B9ZD10X8Q5Y1G2F3Y763、发行人在持续督导期间出现下列（ ）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN9H5J5H7A9R5U6HH4N7H5N9W4G10K9ZF10Z2O10K2X4V4P864、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5T3I10H1Q3O1X9HG4P9R4B7N2T2H4ZQ6Q3N8H7F1T9T865、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI10T4E8O10S6W3T6HI1S1N10R9U9E1O10ZG1N4W10N1N6D7C466、甲企业2015年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业4万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的96万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 CCC4O9T10Y4H1U4W5HD2X7Q4Q9I6U6V4ZV6G6U6I5J8F1Q1067、下列有关收入确认的表述中，不符合准则规定的是（）A.受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入B.商品售价中包含的可区分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务的期间内确认为收入D.为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入【答案】 ACT9H2D6K6T3E2J8HP9I5K10C3G2A10L4ZI5T9Y9S9U9K2H668、经营者集中经营者应事先向（ ）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCE9O9Q7M1D8C4M6HZ9E9H2F4T1V3Y9ZY2Y8F1R10Y10Y6S369、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH2S5F5W6X3L9L1HE2Z7K5A4G7C6G2ZE9R8I1Y5C9U2N970、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（ ）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCV1J6N4W4I10P2N10HT1E3D5R3A10Z4H1ZP9N10W9Y7E8S6Y671、在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG7Y1F10G4C4F7C8HA7C7C4W1U10Q3U10ZJ2K5V4B7I2C1Y672、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCO3F3O7O1V4B5D2HL6E9D2X8S10N7B7ZN5V10U1N3K3N10A373、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB8U3I6S6I8P10M4HI5K6J2V9T10I10M8ZB2B4Q10U3P8M6F174、某人被证监会采取证券市场禁人措施，则在禁入期间不能担任（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL4F1U10O5A3L4T1HK1D3G9O4E5V5E8ZB2P3M5P10O10U2Q1075、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1E1P8K6N5J2A4HM2I6K5E1F7E4P3ZE2U5R6I8C7W2L376、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA10X5X2J10R5I6A9HB8W1C5Y9Q1K4X7ZS2I7X10H4F10Y6O377、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8C4Z1N4Z6S7N1HW2W8F2M10B5L5H10ZH8D1O2L6A10G3E278、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9E1S2L7C2J6T7HH7U2Z2X4W3I3B1ZJ7E7H7U7L8C9B479、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列不符合免于发出要约的情形是（）。A.上市公司主营业务长期停顿且最近一年亏损，收购人拟收购大股东所持该公司32%股份，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益B.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股C.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移D.在十个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份【答案】 BCK6H8C6Q1L3B3B2HW3F9E8S3Q10R6P7ZA2U10P3Q1E2D7P680、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4A4R9T1U4G6O10HQ9P8I7P7I1J4O4ZB4N8X4S2C2Y6T881、 某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款的情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCK1X9P2F8O4L2U3HP10S9A4D6N3R3T3ZR8H6Y3T2N3T5N282、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACQ4X1R8J7J10W10Z2HM10E9D6W7L8Y3M7ZQ7R6V10S4L7H4Z783、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权：取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）A.甲公司个别