2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题（名校卷）(山西省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下哪些属于证监会的监管措施 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX8D4M5Z10U4Q3B5HH6G3E4C7V10O7P3ZW10W4J2V2X1B4V92、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】 CCQ6C4V7A3O3P5O9HG6C5N3U2N7U10L9ZW2X2L3V7T4T2O73、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCI2I1Z6K4B8D8A3HI2R2N6F4S8S9V3ZG2O6I9W8G6D1Z104、2×20年3月2日，甲公司以账面价值分别为700万元的厂房和300万元的专利权，换入乙公司账面价值分别为600万元的在建房屋和200万元的长期股权投资，该项交换交易不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑增值税等相关税费，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.300B.200C.240D.750【答案】 DCW4O8A5H7U9Y10N7HD3A3U8N3Y10T8G10ZH1O10M4I7N5Z8I25、独立董事有权对( )向董事会或股东大会发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO5V6U1H6P3T9C5HO5R5A2H9S7R7J2ZX8S9A2D3B9P3N66、以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACS6U1L9S1D6E3N7HW10A4W10C9T8A6U2ZT2P9P5F10S5M6F47、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的是（ ）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCV9I6J10I3I7S3T8HD4M9H6H9N10J4N10ZS1Z6R1H10T9T7O108、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确的有（ ）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCK8I1Y1Y4Q3O2M2HH6C1S3Q10W2L8N7ZT9I3I9B1B4T3C89、关于保荐机构，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3H4R4I6T4C10D1HP2N6C4V10Z7I5J3ZG3L2H4B6L2J8G610、某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施B.张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过C.上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】 DCI3U7I5Q6Y5B3G9HO9I2U3C2U4P2C7ZW5X6G2P4K10J4W311、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCE10P2V7R10P6F2D10HK4M5K7X1V6Y8S5ZN2O9I10G5E10Y7X412、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。A.预计可动用金融资产的数额B.销售增长额C.预计留存收益增加D.基期营业净利率【答案】 DCN2V2S9O1N8X7T1HF4F10W2M8S6B3R1ZW10N2Q6J2R5X6Y713、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE5X4U8W4L4K10Z1HX9D3K7F8E4L2R2ZN5F6H1A1L5F2M214、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10W1B2Y8J10R4J1HU5L3Z3J2U8L5T9ZL10J10B2I2Z9D1E315、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN7G5L2Q1I10W4F8HQ1M3U10O9B2W1H5ZD6K6L8V1S7W9U716、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCS10E1N8W7W10G9X8HD4X4E6K9X6N5Q6ZD6J3R3M6X7G1H317、首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A.1B.2C.3D.5【答案】 CCN3E1D8V6N1L2Z4HV2L4Q6X8W4H8K7ZM1D7W5G6F5K4R818、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下（ ）要求。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6M5C1R10S5P3N4HJ5F10A7U3K3C8R7ZU1K2T1M5N7I7F219、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 DCE9U8J10Z6L5L5T10HD8A10W10B1W6I10Y9ZT6K7C9Z2Y7P2I320、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCS6H3M2L6Z9B4G7HZ6E1G8V1I4Q5J10ZY7L4X7O8E7K9F621、 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK3B7Q5R1E6B5Z9HF3H10V1I1A10F1F10ZS8V2L6Y5V8P8B922、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1B5Q2J3J4W5Q10HR1R3C8K3U1K7W3ZL9N10U4N7B4X2Y223、已知甲公司系投资性主体，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务，丙公司经营非投资业务，也不为甲公司的投资活动提供相关服务，则应当纳入母公司甲的合并范围的有（）A.仅乙公司B.仅丙公司C.乙公司与丙公司均应纳入D.乙公司与丙公司均不应纳入【答案】 ACB4B6U8A8L4N5B8HX8U6M8G3R5Y6M4ZO2Q6H10P9K8G5O824、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90。则甲公司应确认的收入为（）A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCA8S7Z6F1V4R5E2HA8H8J10U10E6O2C5ZF5U2O9U8N10D1D225、甲上市公司监事李某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC1V3Y2Q9T6V10N4HY10X8O8F8H1M6T4ZM9R9N10B7R8L3F1026、深圳证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人的信息披露事务实施日常监管，具体措施包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX2L1F4D7M4U7Y4HI5D1H5T7G2R10R2ZM10I1D1I1E4Y10G1027、下列关于采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产会计处理的表述中，正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF1W5T9U8T7Q5L9HF6U8W3Z10S6K1S3ZG7L2E6X3D8K1Q128、关于资产支持票据发行方式和信用评级，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT7B3G7K2F4Z9M5HE4R2S4H3N4X2L10ZU2S1L3P4A5Y2M229、下列关于持续督导的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3K8P9W5R5O3B4HW4S1K5P8V2Q3Q4ZQ7A3C4I5U3V7B830、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACY7D10C8W7C9N8C6HM8L3R7X4I7O1C1ZH6B7S2H2N6R5P731、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCX9F5K5R9R6B1D3HD10S9X3Y4Y5O3Q8ZJ2D2R6Z9B7T2Z932、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCY1A8J6J7C1D5Y10HY6R1A5W10K10L10X6ZI7V7J6G6E7D2X333、 甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2014年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCL4S6P1M4J4F1X8HE3N6A9W7C3L7I6ZS5T4S8B4R5H6F334、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4K10K3C8I6D1K5HC1L1Q1Y7N7X4F3ZL8M9Z2C1Y5V1V135、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约=01万元，变现相关税费约为01万元件，计算应计提存货跌价准备为（ ）。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCK5B3E7P4Z9Q10I5HT4P6P7K8Z8D5P2ZF1B4Z2R9T7N1Y736、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCT3U7F2R3I1Z5A5HC9C4W7O7T6Y1P8ZN7V3W1O10J7P1V1037、某公司2014年末净资产为100亿元，近三年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCU4T5A4A8U6Y8U5HJ8C7K10J8Y5G10S5ZV2J2X9W3Y2H5K538、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。2016年5月真题A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外【答案】 ACC7P6R5U9Z9Y8E5HT1D1P9S7G4I10K2ZB2X1H9I6M3P4F639、 某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCB10F5N9M4F10I10C9HJ7M4L5Z4U3U9L5ZW2Z1X10O10G9U3B740、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCX8U6Z10Y6X3V3K10HG3D4W8N2P7K10J8ZO2E7J5M4G10P7A341、发行公司债券内部增信措施有哪些?（）A.B.C.D.【答案】 DCP6S2R7F8H7Q3E6HP3K1A7F6W9G8U3ZQ7B10K4F2R4O2P942、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACO6Z7I3E1T2J6U2HO8C7C10T1P2D1Q8ZP6O6W9V4H2M10E1043、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCJ5L9F4B5A2B2S8HL6P2O3O9X10E5O4ZM6P2O10L10E5B7Y944、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，本次发行的证券上市之日起（ ）内，主承销商应当将专项法律意见书、承销总结报告等文件报送本所备案。A.5日B.5个工作日C.10日D.10个工作日E.15日【答案】 CCC6T4H5Q2U10W10X9HU10F3U5Q2T2M2S2ZL4L4P5Y1A3S2Q145、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCG1G1J10G4J5H1M6HG3O9M3B3M10U9Y1ZW1T3N3J3I8X3C246、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG3V6Y5T1T2B10U10HQ10S8S6X6M4V6P6ZO9L10Y8O5L7H6Z547、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCA10H3D5G8S5I3M7HF10U4C6X2K5X1H9ZV8H5F5O1Y1S3K248、以下可以作为股权激励激励对象的有（）A.董事会秘书最近3年受到证券交易所的公开谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员【答案】 DCU5P8G7W6N7E2T2HP8G4R7M4I1A4X5ZV10D5C5L9G1I10A449、 以下关于债券价值的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN4G3V3F7T5K6W8HR3N5T10C8C10Q2K2ZJ5N7R7B8U8C3D550、李某和王某为甲公司的大股东，若其分别将所持甲公司部分股份转让给丙公司，致丙公司在乙公司拥有权益的股份达到乙公司全部已发行股份的33%，同时有丙公司的控制权，则下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACA2Y2B10S2E6F2U4HV4J9W2N1H9S8W7ZC7G3R7D5V5G10I351、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCJ5T8H2W9T4Q2Y3HT8S1P1L10Z3U2E9ZR8E8Y9Y7L4E10I252、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH7M10M4M9R5J7L9HQ9O6N1S1L2M8L10ZC1B2B7P8Y1E7D1053、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为320 万元，预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010 年 12 月 20 日，原值为 1000万元，预计净残值为 0，预计使用寿命 10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产 2017 年半年报时应予列报的金额是（ ）万元。A.345万元B.350万元C.320万元D.315万元【答案】 DCX10J5E7T3L4R5O2HG6I2L3E10N5I2J9ZE5I2Z1F8U6V10R654、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY7W7C5H6V5C4F5HM3F2K7B10B1U2Y6ZE4Z5J1A10A5W8L655、国有股东发行可交换公司债券，当其为非国有独资的公司制企业时，债券发行方案在董事会审议后，应当在公司股东会（股东大会）召开前不少于_工作日，按照规定程序将发行方案报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核，国有资产监督管理机构应在公司股东会（股东大会）召开前_个工作日出具批复意见。（）A.10；5B.15；10C.20；5D.50；5【答案】 CCO3R8H1X5P8V3R9HT5E4X9Y10I10X10T8ZS10L4G9K3M5I8O256、下列情形中，创业板上市公司可以自行销售其非公开发行股票的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1Y3N4B2Q9K6I3HJ3O6G7A5Z8Q3T5ZA3X7H1W9U10K2D657、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。2×16年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9A10S3V3F8Z6P9HD1V4Q8Q1T4Z6T8ZN7O9F7T3L5U8E958、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8G4T9I2T10Z1Q2HN10T6W8L2C4P2B1ZQ9F5A4X4S5K5Z359、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACY2M6K1W6S10I7C10HG9C4B7P8H1C3D7ZS9D1O5F10S6Y10U660、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCI10U1U8V5K5T7N9HR10P9E5V10H6L7I7ZE2R3K1S5X5H10F661、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCT8T10L4T7I6V2A6HO10H4H2S5B5R9M1ZD5H10S6X4C7O4C562、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（）A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACF1O9S2D6R8Z3P1HV8T4B7Z3W8X8D2ZS2C9R6W10X7O3A163、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCQ2Z6W10B7S8H3Y1HV5H9C9P9A4F7H7ZC1W10H7G4E7F10A1064、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万和5000万，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2008年存货周转次数为（）A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCN7C6B2E1R5J7U10HP7W9V10G6E2C5D10ZG1I3B1C4B10I4D865、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP10V2M3M1U2W7Q5HC9S3T2N4O8L7B4ZL3Q2N3G9L8W6Z966、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2P3S1U7E7Y3C6HB3O7G5C2I4U10V4ZH8N3G6I9X10L2V167、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACU6T1L10Y7X8R10C3HQ2I8T4L4C2L2F1ZW1Y2F3M10R3R4P168、甲公司无法取得外部融资，只能依靠内部积累增长。在其他因素不变的情况下，下列说法中正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5J3Q10B8D2M5J7HI6A1Z7C9K6S6E7ZE7I4N8G8T7X4N469、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCH3L6H5B10D7K8N3HB4P6T7K9H7G4T5ZB3Z4H10Q9X9T4A170、根据上市公司治理准则的规定，上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ4V4Y1T8R5I5Q1HH9G5W2V3M2M5E6ZX2Z6P8V5Q1H1H371、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7E3D6B5I6T3J8HA3O6O9N6R2J2R1ZO6A6B1H1B1Z7T172、在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.18D.24【答案】 CCB9W6R10O9G3M3T10HM2Z5O5T1N5H8G10ZP3I2N9E1B8Q4I373、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1N9U5E9V8G2B3HC1C3M6A8U4Q5B3ZR5N3P8I7C6M4E1074、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8V8G4C4B8V5N5HA3X3X8W5L9X7N4ZY9R1L5Y9Z9O1Y575、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1W10E6H6H6B2D7HD9Y10A4Q5I6F4Z2ZS7M7E9I2Z1A8F176、关于地方政府债券，以下说法不正确的是（）。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCP2N10P4D7Q1F7P1HY7B7O8N1Y4V9E9ZI3X5N3K8Z3Z10E177、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM5B3L4E4Q5H3B2HZ5I6K2I7C6Y2E3ZU9W3A8C9A5H4T578、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计人管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCY2B10Q6W7F7T6U9HO4U3Q2D3R2E8Z1ZG9Z7J10I7N6I9W379、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（ ）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其