2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（精选题）(海南省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACX9M9L6H1D8A9T2HX9R9C8R8Y9L4G9ZN10L10X5R4C6W8D92、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6P7K7E3I5C6X1HH6O4M6S4O9P8Z7ZM1W5F9L6K8Q10G83、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（)A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACX1Z1R9V1N2M8H4HP6Y10S4T10U2G3E4ZQ3K9K8B2A10T6P44、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH1P9T5M4R8I4M3HZ9K4H8Z10I7H8H2ZE3Q8H7I10V6X4G105、2020年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2020年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2020年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则B公司2020年12月31日应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.40C.200D.100【答案】 ACF9E10P10U5I8O10X10HE9W3F9G7S10K2G5ZY7L4K8H1V3L4W96、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司28%的股权，为甲公司控股股东；孙某持有乙公司80%的股权，为甲公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于权益变动披露事项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。A.张某将其持有甲公司5%的股权全部以赠与的方式赠送给赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由6%增加至12%，减资完成后王某成为公司第三大股东，王某无需编制权益变动报告书C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具核查意见D.张某通过协议转让方式取得甲公司8%的股权，需编制简式权益变动报告书，且公告后2日内不得再行买卖该上市公司的股票E.孙某将乙公司的全部股权协议转让给由孙某实际控制的丙公司，丙公司应当聘请财务顾问对权益变动报告书出具核查意见【答案】 BCE2M6F2P2I3R8L1HC7D9R5E8F10U7L6ZZ1Q9B2I7L6V7K27、上市公司具有下列( )情形的，不得实行股权激励计划。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC9H4E10K6L8T4C3HZ8E4G3D4E10O6X9ZL2Q1A2J3V7V5M68、证券公司投资银行类项目应当重新履行立项、内核等内部控制程序的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7I8Q10J5F6O1K10HU10V9D8R8U1R5Z7ZC1U9S10X2O7U1X39、下列各项交易或事项中，需按非货币性资产交换原则处理的是（）。A.政府无偿提供非货币性资产给企业建造固定资产B.甲公司以一项长期股权投资换取乙公司的一批存货C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定资产D.甲公司与乙公司进行债务重组，取得乙公司一项无形资产【答案】 BCJ7A7Z7D4A8Z2S2HD10V1S8D3N4S7V9ZE6E1W5U6K8Q5V710、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCO4H10W9I8N1X9P1HP9F7A8H6U5W5N7ZN6W6Y6M10A5R10X111、假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK10Q5H10I2L3Z4I10HU7S4P2M2J7J1M1ZJ6V4L7U9Y2X1S312、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU4A1X3P6P8S2C5HK5W5A4F1F5I2E7ZI5O7E4U3C2E3G113、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1S7Z10L8B1O10N3HW1N2Z7L6L10Q8Y6ZM6N6M8T5S9G6G1014、根据中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（ ）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露，债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入证券交易所的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCV1L8H8K1E9K9O4HL9F8V10U6S9Q8M2ZR6E3V3F2F6Q6L115、 关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9Q9S3Z8W6A9K9HD9R8C7X2O6E8P10ZJ7Q4Y7C4O4S5K916、保荐机构应当在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是（）。A.对发行人发展前景的评价B.发行人存在的主要风险C.保荐机构与发行人的关联关系D.逐项说明本次发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序E.保荐机构内部审核程序简介及内核意见【答案】 CCC10H4O1H5H3R10J5HQ1W5U2O8Y8Z4W9ZQ9F4I8P2N10Y2B317、发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪些人员必须承担连带赔偿责任？( )A.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人B.保荐人C.承销商D.发行人的控股股东、实际控制人【答案】 ACN7Q1H3W7M8J8V5HB8C1C8W2O7K5F2ZQ8O2X7G1Z7M6K318、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间（含甲公司将承担的诉讼费2万元），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。A.95B.93C.90D.100【答案】 BCE4X1G2B5K9X5M6HS3A8D1R3H7B6O4ZQ2P7A5F4A2X1U719、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACX7V4D6B5J6B5P4HO7N6H7A2W10E5D1ZE5O5Z9V5L3Q1V820、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCR6J5I6U1P8Y10K7HH4N10Y4D6X3W10F8ZP7T8W4Q10P7S5D821、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（ ）。A.B.、C.ID.、E.、【答案】 DCD6O4U9Z1S3S1S10HR6R1M5U9G1Z9Y1ZJ3C4O2G1B6O1Z522、甲投资者现没有拥有上市公司的任何权益，拟收购甲公司33%的股份，下列收购方式，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA6P1L2M9B4K10M9HP3S10A8Y4N4O6I2ZK6B10M5E7G2K10C623、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX3M7X7N6M6W3S6HI6H6F7A2D1X7C10ZD9I5L4R3I8S8R524、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。 A.B.I,C.,D.II,【答案】 ACK5A10O10Q8T5L5H9HV6R4P6N7Q7W9W5ZK8D5Y1R4R5K3Z725、 以下情形中中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP9K4M4D5S10O3E8HJ4X7Q2N4Y1B2G9ZG9P3C4Y10T1N6S726、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2S3N5D5A7V5V8HC7M1A1V8T7J8R7ZF2K5U4O8U1N6C427、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM2J8S2J4A8T2B2HR9X8W5Y6X2R10Y9ZH1M3Z5M6R5Y2C128、甲公司2012年1月10日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.300万元D.330万元【答案】 CCW5A6V8F9C6J5J5HI5L8B4D9H7Q7T4ZC7S10W7U4M7Q6N429、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACW7U10I9L5E6N8G4HF4O2Y8Z6M7V10V6ZH8Q2H5T3X4A10L430、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1X9N5U10Z9A4L4HC5J3W7G4A10S4T9ZK4B5D3K6L7I6D431、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM6O8E2T4S8S1A5HA7Z8H6C2A10T9C4ZB3T8W5E1T2U6N432、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM10B2R8P5Z6G2B3HR6T8I2X7D10J7W4ZH7L9H9Y9M5M8D833、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR10V8Q4H1R1U6J8HN5T1K3R10M2Y2S8ZQ2V4U4K4G7D1Z934、下列关于上市公司并购重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT9V2S6A5J3M6T8HM10E8K10H5N6M3U2ZN7L10D7U4M3D3U635、甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010年8月1日，甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权益的80%，同日乙公司所有者权益的账面价值为10000万元（其中“资本公积”为900万元），可辨认净资产公允价值为11000万元。则2010年8月1日，甲公司应确认的资本公积为( )万元。A.200（借方）B.900（借方）C.1000（贷方）D.1000（借方）【答案】 BCL8M1D9N10K3O9A7HB4F1J1I1B4X5P2ZY9E4B3L5A1D3J536、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACG10L3N10A4V10M1O2HI2Z9M6H2J1D1S7ZN3L8W9I8I4D8Y637、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万用于建造厂房，年利率6，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并与当日支付施工款3000万，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACZ3H7J3K8G3Y2M4HV8N1W5J5X5O3Y6ZW7C9O2P5R3J2M1038、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6G2G9H10O1S8O3HJ10G7V5Z10X7K7X2ZJ2G1Y10Q1B7T1S239、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW1X3O10R1L7L10S7HG5A7H6B1B9U5V5ZX10V9M5F5Q10C4E740、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7Q5C5H9O3J8G10HY4M10Q2D10X6F1R2ZM4H5C6K9E7L7G141、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM1C4B5E5S7H4X7HO8J1Q3Z4N10E2X3ZK9W8J9U5Q8P7X342、下列关于可转换公司债券定价的方法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN2W9F8R6P3B4A4HH4H6I7V8A6O6M1ZV5J7J5M10U2Z5Z543、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（ ）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCS2T8Y9X5F6G4T9HG6D2T2T4W10I8F1ZU10H9U4E4L4B3N544、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（A.B.、C.、D.、【答案】 CCS7V10U4U6Y10D2C6HJ1O9K3I10M4I2S10ZX8A2R4U8U10V2V1045、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF9I7Y5H9S10P1W3HP8A5W5H1P3Q6B5ZK6G2R1Y7E9M1J346、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8G3R3Y1J1V9N10HR1C10G6S3E10G9B1ZI9L4L10Y8U2C4T147、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACP3K8Q3K7Q3B9U7HO10N7H9C7K3I5Z5ZM6E3M9U10T7Q6K248、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCD2J8W1W6C2J3G7HT5K1O1Y6E6V8O3ZG9Q9M1T6O2Y4D449、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.基差E.评估增值【答案】 CCJ9F3K8A2P9J3J2HR3W7X8Q5Z9N5L8ZH6E1N6I9X3U5S1050、下列科创板发行人应当中止发行的情况有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5Q10U10E5N7X2P3HW6B8H7U9R5U3H9ZN5V3M8X9Q4R2T751、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10B8P3Q4Z2V1P5HS10R3N8Q7Q6X3H6ZW1P7H3L10K6D4R952、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX10Z4L8A1J8W6J6HL7X3K7K7H9L1J4ZD6F1X7Y4T5O10Y153、甲公司以100万元价格销售A产品，并且在合同中约定，如果客户在未来30天内额外购买任何产品，在限额100万元的范围内，可以享受6折优惠，此外，作为其季度促销的一部分，甲公司打算在未来30天内对所有销售实行9折优惠。取得6折优惠的客户不能同时享受9折优惠，即未来30天，所有客户均可享受9折优惠，假定A产品对外销售，且甲公司估计客户兑现折扣券的可能性为80%，且每位客户将平均购买60万元的额外产品，甲公司销售A产品时应确认的收入为（）万元。A.87.41B.85.6C.84.75D.82【答案】 ACB4G8N9H9D2H1Z3HW10H2H9W4G8P8E4ZT10L10D3D4V10T10A254、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6D9K10D5P7D10L2HX1W3J7Y10W5Q8C8ZO4W4B6T9J9K2U455、在发行短期融资券的注册会议中，( )以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】 ACK5A5V5R2N7O9U2HJ8K10B10U10X5T3H6ZD4B3H3K7K3O7J656、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD8C3Q6N8Y9J4J6HC5I3P3Y6X4W7L5ZZ8F2Y5V9L10M4P157、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2M2F6P2B6Q7L1HM2F8P7P5V10V5U1ZE4F10K5E4K5H8I858、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（ ）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】 ACM4T9F8M3N6Z2H3HW10O5D2C8T7T8W7ZC10N9R10U8R9U2I159、中国证监会结合年度报告披露对上市公司募集资金的使用情况进行监管，对于( )，将采取相应监管措施，情节严重的，将追究上市公司和相关人员责任。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE2H9O1Y6I9A7W2HT2T6A1L2V10X9E3ZM1G6U3O5Y7X4U560、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCM4F1A5I4L6V2S4HJ5B1N4V1C6V1I8ZZ3N1N10V4Z7Z7X561、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9N9D4C9P5W7O9HR5E6W10D4R10N8C4ZD10T4N7B1I8Z10C362、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合；并改选公司董事会，则下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.II,V【答案】 ACV2T9D10L5A5O6X5HN5Y8L6M2K9D8Z1ZQ8H5L4J1T4G5J1063、信用评级报告的主要事项包括（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB7V10K8Q8S3L1Z1HQ3T3I2Q6Y9G2U10ZO2P4A1I8I3G3U964、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACU5N8D8G4M8P7F6HN3F8P4V9Q4Q4F7ZQ5Z4E6U5H4W7N365、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7O1T9C1F2D5C3HC1K10L7G2O2C1R6ZR10F9R1B5U8Y4S866、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACR1L3P4S8K9V8P10HB2W6I1X6N4C1I5ZP2A8L3P6C4C6M567、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（ ）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG1A3O9U10X6F3N6HH9Q6D9I7T6X4E3ZR2H5I8T2H4L1V968、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN4C3D7V6X2H6C2HT1P2O2K6W9C9S4ZM4Y1F7D10P10S10X869、商业银行核心一级资本充足率（），一级资本充足率（），资本充足率（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCG4F3E1E1G1F2P5HH9Q6L7R1L9Z8U2ZL10A6L10F3D10O3L470、以下关于资产的分类说法正确的（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACX9D10E5M3Z9Y9S5HH6C4H9O10D2I8U8ZK8A2X2G2S9O2M871、某上市公司计划公开发行可转换公司债券，根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG5V1R9M5O7H2M7HI10O2S3P10N3R9K9ZI2Y5S6I9C1N1Q272、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30%【答案】 ACV2Z9E1X8Q7O8C8HN5S3S8D4A9B3M10ZK7R7Q9X2Q2U5W473、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6R1I1T2S2H10J3HD8N3H3Y8Z5M7F9ZZ6H4Q2G4W9X5Z674、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO1M4Q4K3I8Y8K6HU4L6G8U5C4K1U2ZI4Q2Q1D4G1E4R475、 董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。A.B.C.D.【答案】 ACA3K6N9Y8N8B6N8HO5H2S6Z9I3O2P9ZJ9N4L9T7S6U6R676、为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为（）万元。A.100B.60C.0D.160【答案】 BCS6T4H10P3O10M6X6HR1H9C1S1L2U1Q3ZT9D8O8Y8Q8N3U977、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10B3H1N4P3I8X9HP4E7B10L7Z9Y9G6ZE3D3I1U6W7X3V878、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV3B10S6A5N9I5K2HA4K9J10R8F4R8P4ZY2F2N10P1P6Z4J1079、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR6U3A2M4N4C6O