2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题精品含答案(四川省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT1Q1S10M1L6F9E8HE10B1D6R2I7Y3Z5ZD7Q3K6J4Y7A4L52、首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCD4Y1H1R1V6N1A6HK1B1T1C1J3Y9C8ZI1M5M1M5C8D9Z53、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 CCP8U9R1M3Q2F8A7HT3B10H1U1B7Y4C10ZC10R4T7N5Q2Q10R74、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于创业板上市公司关联交易审议程序及披露要求的说法，错误的是（）。A.上市公司与其监事的配偶发生的交易额为50万元的关联交易，应当在对外披露后提交公司股东大会审议B.上市公司与持股6%的自然人股东发生的交易额为45万元的关联交易，应当经董事会审议后及时披露C.上市公司以现金方式认购其董事实际控制公司公开发行的股票，可以免予履行关联交易相关义务D.上市公司因公开投标导致公司与关联人发生金额2000万元的关联交易时，公司可以向深交所申请豁免将该交易提交股东大会审议E.上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，应当每三年重新履行审议程序及披露义务【答案】 ACC9L4N1J7S6R10X5HE2N1U2P3O1Z1O6ZY1V4G6K9X3X1L65、 分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC10G7F6P4P8G5H4HP10Q4O7M7V2D8U4ZI2H4L7X4J3N5Z76、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACH8X9O8O10R10L4U9HJ4Z9X5L5I9X5V9ZM1S10S1A2H6W4R17、 某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1日，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）。A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCV1P8V10F6M8G9M3HM9R10K1B4B6D7M3ZG7P6U3M10Q9O1K88、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）A.10亿元B.8亿元C.5亿元D.12.5亿元【答案】 ACZ1H8Y3I6T3G5P3HO10B8U9B8N9N9C4ZD5O5J2M8R7K6Y79、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCE6G2X2P10F5D6H3HH10W3X6F3K10C3B9ZK1U8R5R9G10O8K310、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCG10P5L9Q9T4I8H9HI6X3X4K10Z6L3I2ZZ8A10N6Z9V4G10Z511、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？( ) A.,B.,C.,IV,D.,【答案】 BCB2F1S9U6R4Q5B5HJ8K2K3Q10Y3T1T4ZE2G7D5H8Z10K6V412、根据关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定，商业银行申请担任存托人，应当符合（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL5G4V2A2R7T1G4HG1Q8R3E2S4K2B9ZY10U9V4U8F7V1D713、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU4A3G3E10E4Y8B9HF5W1I3N9U9O5U6ZK6P4N6Z9V2P5U314、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3I9H5U2S3R9H1HY6V10J1F4J3W4Q8ZY6N3V5K8E9S6J615、下列关于银行询证函的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU7E10J10J1V8U3J4HR10U3X3A3W1K3K7ZS2N2H5W6I2H7U516、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACK9K4L2B2S2W9V5HQ5R8E7X1I1H4I9ZY7R2N9J8Z2H4A317、买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】 CCA10J8W2R5G3T6X10HC8O7N7P8Z7W7D9ZP2Y3B9X6S9G4R918、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCX2V4M6O1X4K8R2HI4Y10M8V5X9J9T9ZH10D7S3Z4O6Q6N119、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL9I1Q1H4R8L7V6HQ10I10U7X10P10B5K4ZB7N7C10E4U10D4J620、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL10U1G5L8V4T8V4HC3Z4L3V4O9D2F8ZN4R7T10P9P3X1B721、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCC7K8K6E8M10N4X4HY4N1I4F1F4X9V1ZX7F9Q8R4B3X4T122、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。2016年5月真题A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外【答案】 ACO7Y10C5G7U2C10S7HV10B8D9A1G10U9U6ZT8V9Q4F4J7A8K923、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3I7A10I3A3K6Z9HW8Q1K10S1P7P8Q6ZS7Y7R8V10I6X6O324、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为8.8亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为11.28亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.B.C.D.【答案】 ACO4P9X5B9X8W6U8HQ9C4L6L9G8S3B9ZK9M8W6B5L10K6J925、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCC10L8E8S7D5T2B7HN8V10L4P2J10T4F9ZL3B8I2Z8S2B4O526、关于投资者在上交所科创板实施股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9N7L5G7A9Y6X10HV10W3D2K4V3U2C7ZE4F1Y8T4X2T6I227、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO6X6W4J3Q7V5M8HK7Y3M4E9J5G7R5ZZ5F10P1U4H2F2J1028、下列属于资产支持证券管理人职责的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2U8Q6A7Z1P5M4HW8P6S7F4S7E9P7ZR7V5V8F4F9E2Y429、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK8P9I4J6E8W4I6HO4Q7T8K5B6I4K5ZZ2G6R2Q2Y8D4C330、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI10W1R5P8S4J3N8HA5J7K5Q4P4R2K1ZR9L7Y3P7U2G9H631、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6P8Y8G4K3M5B6HP5X7W6W4H7V9A9ZW6F6T10Q6M10Q9T632、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6G2Q1N4U5D2P9HE8R4T6G7B10Q1G8ZO10X6L3H1E5V10R1033、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACS9S5Q4S1E8Y2F4HL3C9W1U2B8J9B3ZO1F8G6S10W4B1L934、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX7F1F7S3V7A7M8HR6W10H5P5E6M7H3ZU1Z3U5M8O3K2H235、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV5V6K6C2I3M4C6HK10H8V2J6W4F2Q2ZG3D8J2G8H2Y8Y1036、甲公司适用所得税税率为25，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCM10M7F10K5E6D7B9HG1J6Q2Z10K9X7C1ZU3N10J2Y6B1E10D237、 2012年9月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA7S2S3A10E9Y8I4HU8O2I5Q2H9U2B1ZS6N9A6F9I8T7P938、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCO2O8T2X3U9W5N4HX10P2A9C6B6S6T3ZQ2K10T2P2V1V5T1039、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举一名监事时，需要进行累计投票C.选举一名董事时，需要进行累计投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACG1I7L5Z5N6U5D2HV8R2G4X9I9N9V2ZB6H8X7T6F3Y5R940、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8P6N1E6B10M4G5HD7K2F2Y10G2V3M8ZH3T1B3R7A3O10F141、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】 BCR3R3M9N5E3W1X2HE9R3P8I1Y10Z2K6ZL1O1Z8V6J8X8S742、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS6X9V6P10Z6I2X2HJ4K3T6E2A1K8R2ZQ4F8X6I8O1J7H143、 关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCX6C9R4F4M2D7N5HE3Z5D6S8N3U4W10ZY5W3H5S3P9P9H1044、当期收益率的缺点表现为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4F9M5G8L9A8W8HJ3Z5R9R4Q5R3V3ZU9S1N2J4C6D2E345、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。A.国务院金融监督管理机构B.中国证券业协会C.中国证监会D.深圳证券交易所【答案】 CCP1X7I5S6E10H10L7HX9S8H8D6U4R3C1ZH3N2C9I5N10W2I746、下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL2W4R2U9J6G4N4HI9R3F9V8U3B3W7ZB3E3L6Q7U10O1S747、根据上交所股票上市规则，上市公司发生的下列交易，应及时披露的有（）。交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2Q3O9R10F10W10E3HG4S6Z9O1I1I9Y1ZI6B3A7C4T3K1Q348、某企业甲产品的实际产量为1000件，实际耗用材料4000千克，该材料的实际单价为每千克100元；每件产品耗用该材料的标准成本为每件250元，材料消耗定额为每件5千克。直接材料成本的数量差异是（）。A.200000元不利差异B.200000元有利差异C.50000元有利差异D.50000元不利差异【答案】 CCF7O2W4L6Y9Q9M8HL1R4N4T10O8K10K9ZL1T9H5J4G3H3M649、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7B2Y4H1P1W8M10HF9W10Q5M9P1X2W3ZP3W2D2Q9Z6G4G1050、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCZ9W8U2Q10O5E4Q6HU6T10T9J1M3L10G9ZG10X6B5G6K4R9M651、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCY6E5N1E6M7X6U3HN1R4Y10Y7G5J7I5ZA1Y2F3K5Q5W3H152、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACJ7S2T3B2U2D7K10HF5F7Z3X9X1E6N4ZK8I8A3D2S6H10Q553、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9H9H8Z9P3M2S3HO2E10J1C7R8H4O7ZB4Z4K5D3J7A3D254、在我国，财务顾问的监管主体包括( )。 A.I,B.,C.,D.,V【答案】 BCN6P7D10S1L4J8B4HS5F2Y9V7V8H2I5ZH10U7T2E8I3K7A255、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7G10O9S6E4T1K7HS9Q5H3N2P10U6M5ZY3H5J6L10L3O4M456、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日【答案】 CCW4N4M2J7M6H4L8HP9Z3C7V10K10I4X4ZT4D3H3Z7C4D4H157、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACJ10N7A10X10J6J6R7HZ2Y5E2R1O5D8K2ZE3N2D8J2A6A10P458、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有( )。 A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4V10I10X7S8O2I9HO1C2K1A4K5P3P3ZO7G3G9R5M1K5O959、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ2P4Y2B4G10Z2Z9HV5C5B2S6Z8T6O5ZX10N7M1R8P10U6I460、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCX3U4I6A1Z2Q6H8HN1G2I7Z8N10N4F5ZH10D3X6I5O9X8W261、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCH8S3O8K3Q8K7N1HE3F1W10Z5G2Y3O3ZG10X7F3Q8S7N9B662、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCY7O2B1W1P8Q9U8HC9B3D10K9N6Y10E4ZD3A3R2N1J8G6K863、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是( )。A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告【答案】 DCG1C2Z6Y10B2O8Q8HR3M5K8P9R3T3E5ZL1Z9D7T9N8D8T664、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCG8J8D6W7S10F10M7HS3U6X10O1C6O7T9ZI3S3L2W7H1E10B365、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2R9I7O1H10X10H8HT7M8I3Z9G2V9T2ZS3F8U7W8H4K2B666、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（ ）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCH9K8U1X1F5A6D6HA8T8X5Z4M6S10D1ZZ1C3S2K6V3H10S267、编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACC10G10U2I9D5F3U6HV6Q3V8B10Q2Z10G8ZL7Z7S9K8K1K5H568、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），战略投资者是指（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9B1J8H2M1U8N7HK9F6K1J9F5V7B1ZJ1D3C4X1W10V10K569、经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCB3R6J1M9T8Z9C4HF2M10Y4S3U1F1B7ZN3E7S2E5D5C7E670、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH9O3F7A5J8Z7J9HF2G5T4K10Q2K2Z1ZU6D1X10N7I5S4Z371、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告A.4B.6C.5D.7【答案】 ACL7G10H8N9L7J10M1HF8G7I10Q8K8C2R9ZG9V4O4E1Q7W5U472、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3Q4D9H2B2L6T10HI3N9G7L8A4L9N10ZD6D7R10B5T8G4V973、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX10U3G2X9I6Y7J10HK6A4N8Y6J4K4I4ZX6O4T7Y4N5R9B1074、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股权的，发行人应披露（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1E3W8Q3G8U4W1HJ2X7O1A4H6I1Y10ZT10A10K4C9Y10J7P375、下列关于无形资产说法正确的有（）A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACK9S3X8F9D3X1Z9HS3R8Z7T9W6L1S2ZS1G1Q4I3W9Z10F1076、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU6C3K3P9G4T3V3HU3S8J6U2V9F3Y7ZN6J5G1N1H4O3P1077、根据深圳证券交易所股票上市规则，下列文件中，中小板上市公司向深交所申请可转换公司债券上市时应当提交的是（）。A.律师工作报告B.发行保荐书C.保荐协议D.招股说明书【答案】 CCZ7Q9O8Q9D1H1R2HE7W10K4F7K6W1N7ZP4D2I1S3F2T10Y778、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCW3M1M9C2U5U3D3HS10D8Y8I1B5B4P10ZX9A3S10B3H6W2K579、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL3Z7D7H5H3H10O3HK7O6E8K9K8S10F6ZQ6S5J4R3I6D4O480、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17，甲公司另支付现金130万给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的的入账价值分别是（）A.640万元和480B.742.82万元和557.18万元C.645.7万元和484.3万元D.571.4万元和428.6万元【答案】 BCT3X6G3Z8W2X6L9HR8H6Z3V10U6F2V5ZL8W8I5T3C2Z2X881、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACO3J10H10V2H10E8X1HX6H9V2P7Z8G9K10ZE2W5S9D2J7V5S382、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（ ）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCW9T4J7M10J8Y2R6HD5E4L8G1S1E8Z9ZE4I8L8N7J5T3B983、甲公司2011年销售净利率比2010年下降5，总资产周转次数提高10，假定其他条件与2010年相同，那么甲公司2011年的权益净利率比2010年提高（）。A.4.5B.5.5C.10D.10.5【答案】 ACS8R5D4A2B2Q3