2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题精品有答案(安徽省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM10T6A4C9B5N6Z7HK6X3V6X4T4A5K2ZU5W5F7E3M10K8X12、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCB8L10D3S4V10I9I3HD6Y7T3P10B5C6S4ZX5N2Q9P5L6B10F93、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCP6S3G8N5W2Q8Y5HS6K3J4K9A8I2U4ZC8W4A7S6W8P3R34、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1J5F3O6F10I8T5HN5S3N8E10V8F2M6ZQ5B6M2Q5O5S3X65、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK4G7D9J3V6H10H8HM10G7L7P5J9U6P4ZJ3U5W6K7Y3C3Z76、某公司去年股东自由现金FCFE为100万元，预计今年增长2%。公司现有200万股普通股发行，股东要求的必要回报率为5%。根据股东自由现金流贴现模型，计算该公司的股票内在价值为（）。A.15元/股B.24元/股C.38元/股D.17元/股E.34元/股【答案】 DCS1I1V6K4N5A8U6HM9U1C3R10M7K6L6ZT4K2S4Z4T7S2V27、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCY9M3Z3O4H1O2J2HS7C6C9B8I10K4X6ZD10H2C2X1P4U10O98、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP7H5G2Y9K4O1M7HX10S5X7P1C9F8H3ZJ3E4X9W6E2G2Y99、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCH5N1B1X3N2M3J1HX3C2B4O2J4D8D10ZC5Q3S4A3F4D2B610、甲公司有A产品1000件，单位成本为I元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。A.100B.50C.0D.200【答案】 ACQ2P9X2P8D3M7F7HE4Q7H4A2X3E1R9ZM9D4Q9Z9W2R7C311、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACF3B10M1B2N10A5H8HC6J3P3Y9F4L4N5ZR8W5X2W6R2Y6L112、下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5U7E1S7E10Q1X1HI5S10Q9M5H7P2O10ZF10L4H7X9D1R8D713、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA10K8D4A7Z6A10P2HT10E10L4W7Y1T3V7ZA4J5H5L3T10C1S914、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCN10C9O5W5Q7Q7W7HV10S2N5M2F2E3B2ZV2L3U5I2J2W3V515、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL8D8G8K8K2I4S3HW9E7T3E4L2I9C7ZA7H9N5V4H1L7S216、甲上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人李某公布了重大事项临时公告，应在（）个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACX3N1D10I2N5Z2X9HU8S2O8W6S4W1B10ZY7J6I8Z7A1S7K317、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCS4D6K6G10V5N6F3HV5T3Z6I1K4Y10W1ZQ5H1G7S3G6H8V218、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCG8R7M7C10H5Z2C5HD2F2W2K10W9U7W8ZK3H8P2I4X8F8A1019、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月02，则2015年资本化金额为（ ）。A.424B.270C.520D.364【答案】 DCJ1Z3Z7A10Z10E8U4HX8T6U3H1H3H5J9ZK1N8R7C6S7N8I220、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（ ）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACD6A7Q5I2N8O5E7HK6K2R4R5L3W9O4ZE9S3T3T8P4D1H721、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3S1Q9A5K4E10V2HW8U10V2D10L10X9I3ZK8N9B1F9Q5Y8U1022、 以下关于1人有限公司的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACR9N10Q2M2W4F8C5HX6K4L2F2N10T2Y7ZG5Z1Q4K9X5W3D423、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1V2M9Z7D5T1Y5HF9L6M10N1C2J7C8ZK7Q10R9M8H4X3T824、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2K5G9N7O5W8W3HD5B7D5N4O8X9D2ZG6W8U3P6R2V1I425、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACF4H6W4I6Z2K5E1HY3G9V10L8S1X8M6ZM4U3I1Q4F7X1Y326、创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5N8Y9V9G4R1B5HL4P9Q1A2C1P3J3ZQ3J6R1D9H5V5G727、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7Q9I10S5M3J3A8HG6F9P10A4M8W7V3ZZ7U8O1C2X1H4H628、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ9H7K3X2M7K10P8HD6A2O7J6I10V4W8ZT2C3L1K10U5V2J529、发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5B.6C.7D.8【答案】 CCQ10Q2J5H9Z8Q10S3HO6O10Q8D6M8H5Z8ZH8O9Q9M10T5O2I930、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】 CCT5A3N10Z2U1V5H10HR6I3V9F8H9N6J4ZQ8A6U4A6X7F2K831、甲公司2018年经营资产销售百分比70%，经营负债销售百分比15%，营业净利率8%，假设公司2019年上述比率保持不变，没有可动用的金融资产，不打算进行股票回购，并采用内含增长方式支持销售增长，为实现10%的销售增长目标，预计2019年股利支付率为（）。A.37.5%B.62.5%C.42.5%D.57.5%【答案】 ACR5G5B5K9N1O6M6HA9Y8P10U9G5Q1O4ZJ9I9I4C4D7U5J932、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10O10S1E2R10A9Z8HC8E4I1K7K3A6N4ZD4W7R3M3D7V5O433、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】 DCL4H9R10X8V9Z3P2HT6L3M2W6Q2L2D6ZC6G5Y3G8Y8A2G134、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应存在的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU4C9Y10M9C7F10S2HG4K8P2X8R7S4D7ZD6U7I2D5O7L9Z635、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2O2H7G2I5B10B6HY2T5R4Y4Z1X7P5ZG5A2H4R10E7L9P136、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACA8Q10T2F7L7T4C5HN10X6G5G5H3X2M1ZS2Z8H5F3U8Q7L337、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI9H3L10E5U8Y8L5HE5F8V5A10T7J8H6ZT9E6T5Y1C1H1D538、甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配现金股利0.4元，如果公司每股收益增长率预计为6%，股权资本成本为10%，股利支付率不变。公司的预期市盈率为（）。A.8.33B.11.79C.12.50D.13.25【答案】 CCW4Z5E3Q2R7P10Q2HQ2L8Q7A7D7I6H3ZY2C10L2D2B8J4Y1039、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是 （）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCF9V2F9S10V8H4Z10HL1W2W3W9S6W8B4ZA2R5U4Z8P8Z3K140、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1Z2K9D8W7V6B9HS7Z4O2F2C6E5X5ZP2U5N2X2V8H8M741、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10K4O10M10S2L10P9HX3E3E10K1T2O3I10ZJ8S2G6Q4R7M2H142、以下关于资产的分类说法正确的有 （）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACA10T2I8T7N8E9R1HG1Z7C1H4T10C10L1ZR5Q10C5B6B3Y4R143、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR8C9I6N10A8Z5S6HT2D2U2T4F7F5K9ZW7I4E1W5V6C5W144、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF4O6S7D3Z4L3U8HM9E2C4G2X6F4T4ZN8B7K1Y9X5W10L945、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG3Q5T6X2O10Z2I6HX3H10W3S10F2M3D4ZJ3H10D8V1G4K9C446、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCX10B9Z6L2J2W9O1HZ10F9G1P10W4K5Q5ZB6B2O5V1D10C6F1047、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACE3F2P8S5C9X2M9HH10I1D8T10M2I9J1ZH5E3L2V7Y8E1K248、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（ ）元/股。2015年5月真题A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCO4P9U9E2Z10N3P3HP4C5Q4E5P6Y9L3ZW6V6D2M7M1O9J449、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR8F5G9B10A3A2F1HL3Y5A9A8M2M4A1ZD9M5C8M6H10M7N750、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（ ）。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACO2J2O8Q1E2U7L3HD5U10X9T5H3Q10L7ZE1C10Q10E5W1C4B751、甲公司2016年1月购人乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE2D6C5G7Z6O4H7HM4L10I2O3Y9I9V6ZG7Z8J5Y5Y8O3J752、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK3I8H10R7Z4H8Y4HL1I5N6K6L5N2H6ZG2U8I5I9C7N3I1053、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1F4S9A3O8R8K7HZ5Q3D2H6M4L2P2ZR1W7I9R10A2A1E454、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACR5U3X5O2T2X8X6HA7Q10F5E4S8E1P8ZJ8D9N2T5B9E6M455、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCL9B4D10J5H4B3X3HF4Q10N6Q7N6X7Y8ZP7Z5R3K6B1Z9Y156、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF8J6D4C5V1T9R2HV5A1U7B3D2U2O5ZW2U10Z8Q3P6Z3V1057、在对某上市公司2020年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3Q2P6M1L4W1R2HS2G1X1K4V8Q9K6ZR4O5U1W2J2R8Q1058、以下属于创业板上市公司应暂停上市的情形的有（）A.连续2年净资产为负B.连续2年净利润为负C.未在法定期限披露年报或中报D.连续2个会计年度被出具否定意见的审计报告【答案】 DCR3Q10X3S10U3O7G1HF1Z7D5M6Q5Y6G4ZM4T7Z2H5E5P10O259、A公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7W7H7A2H2C2I10HF5E6F5J7I2B10V4ZC10T5G7Z9X5O7W260、独立董事有权对( )向董事会或股东大会发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG8C1D1H4P4Q3X1HO9J4K2P9T7K5J8ZI6W8E3M8G7M10R561、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由( )审议决定。 A.B.,VC.,D.,【答案】 ACT3I7O5J3O10D7T2HE8U6G8U6I8C1J5ZY7G8H3T8B2O5S462、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7L10G7Z9U6K10F2HO9A10U1O6Q7G2L6ZH4H2X8E9W3A6X263、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第1号申报与审核，以下说法错误的是（ ）。A.发行人监事会可以对董事会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见B.发行人应当在审议通过公开发行股票并上市具体方案的董事会决议披露之日起十个交易日内，通过内幕信息知情人报备系统或北京证券交易所规定的其他方式，提交相关内幕信息知情人报备文件C.股东大会就本次公开发行股票并上市事宜作出决议，必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过，发行人应当对出席会议的持股比例在5%以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露D.北京证券交易所收到申请文件后五个工作日内，通过审核系统发送受理或不予受理的通知E.保荐机构应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善，补正时限最长不得超过三十个工作日【答案】 ACC10I10X2M6C3I8N1HL4C10X9Q9A4I7H7ZY9W9D3H1G10X6U764、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受E.收购人在收购要约期限届满时，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起3年内不得收购公众公司F.非上市公众公司收购中，自愿以要约方式收购公众公司股份的投资者，其预定收购的股份比例可以为4【答案】 B65、以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV5R6J3C10N3F8E2HP6Z8I8E3R2J6R7ZF5C4U5W10Y5U1D566、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA4M6O7S3C5D1S1HV9K1Y1T3Q2W10N8ZE9J9Q3F7B9W8K367、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 BCV9J7N3R5J3V1Z9HV2A10D8O8K10L1T3ZS2N8M5I1I2F1P168、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW6D10M8I10L10Z8W10HA10T8D2C4W10J10O2ZE8P10W9F5W9Y10Y269、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（ ）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCW2W5J6G4Y1H8E7HF9I6D2V3X10O9I5ZW5P9Y1A4N7W3I270、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP1T8X6W3E4Y4V9HQ9W5A5C5F2W5T1ZU7U9Y4M2K4X10W271、根据上市公司收购管理办法的规定，甲、乙均持有上市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4O7H9F6B10G1F9HK7H2C10R6U10K10X5ZE6J4C5D1K3E3Q372、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCM2Q6V10D3S1N8I7HV4A8N5Q5Z5B6G6ZC2Q5A3F10G8C6R573、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU2J2O5R4A2U5Q1HA8N9F2E8R5X7Q7ZB10S5S9W7U1Q9T374、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACW2M5U2C1P10C3X6HI1P2Y6P2Z8N7V1ZC7Y6L1W10D2M4N1075、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCN3C6S3S1A7S4I1HM9C8Z8H3T9M5N2ZH4C1A7P10M7S10Z776、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCK3A10Y7D1A4K5L6HX10B10X3M1Y10P7O7ZS4H8D10U6S6X4H677、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案，准备向控股股东购买子公司：8日因增加了1个募投项目，又召开了第二次董事会，并确定了发行额为3亿股；C日股东大会通过，D日取得证监会核准批文。定价基准日应为（）A.A日B.B日C.C日D.D日【答案】 BCW3Z10Z7N9O7W10J5HS2E5K8Q2Q2Q2I6ZI5G6B4N1Z6Z7N178、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退