互联网金融下我国商业银行财务风险管理研究—以建设银行为例.doc

广西大学行健文理学院毕业论文 题目：互联网金融下我国商业银行财务风险管理研究以建设银行为例 学 部： 商学部 专 业： 会计学 班 级： 2015级2班 学 号： 1538400239 学生姓名： 肖力华 指导教师： 赵菡娱 二一九年五月2中文摘要本文结合传统商业银行财务风险相关知识和我国商业银行在互联网金融发展下财务风险管理的现状，运用与案例相结合的方法，举例探讨中国建设银行在互联网金融下财务风险管理所存在的问题并给出相应的解决财务风险问题的建议，具有一定的现实实践意义。在网络借贷、第三方支付、电商交易平台已经成为互联网金融交易业务主潮流的今天，商业银行的财务风险也随之呈现出许多新的特点，也面临着更大的财务风险。本文正式基于这一课题，提出商业银行在互联网金融下如何完善和提高自身的财务风险管理水平。研究表明，中国建设银行在互联网金融的背景下存在几个问题，一是财务风险管理存在风险管理能力不足；二是财务风险组织保障不足；三是管理技术和方法不足。对此,本文提出中国建设银行应加强财务人员队伍的构建；完善银行的盈利性管理；提升财务风险的监督管理水平；完善风险管理体系等政策性建议。一方面为互联网金融这一领域相关的研究补充了相关的理论，另一方面为深化我国银行业改革发展提供一些理论的参考借鉴。关键词： 互联网金融 商业银行 财务风险Research on Financial Risk Management of China's Commercial Banks under Internet FinanceTaking Construction Bank as an ExampleAbstractKnowledge based on the traditional commercial bank financial risk and financial development of our country commercial bank in the Internet under the present situation of the financial risk management, using the method combined with a case of, for example, to explore the China Construction Bank in the Internet under the financial problems of financial risk management and gives the corresponding Suggestions to solve the problem of financial risk, has certain practical significance. As online lending, third-party payment, and e-banking have become the main trends of internet finance, the financial risks of commercial banks also show many new features and also face greater financial risks. Based on this topic, this paper puts forward how to improve the financial risk management level of commercial Banks under the Internet finance. The research shows that under the background of Internet finance, China Construction Bank's financial risk management has insufficient risk management ability, insufficient financial risk organization protection and insufficient management techniques and methods. This paper proposes to improve the bank's financial risk supervision and management level and improve the bank's Policy recommendations for profitable management, strengthening the construction of bank financial management personnel, and improving the financial risk management system. On the one hand, it supplements relevant theories related to the research of internet finance, on the other hand, provides some theoretical references for deepening the reform and development of China's banking industry.Key words: Internet Finance（ITFIN） Commercial Bank Financial Risk目录一、绪论1（一）研究背景与研究意义1（二）国内外研究现状及评述1二、互联网金融下商业银行财务风险管理概述4（一）互联网金融下商业银行财务风险概述4（二）互联网金融对商业银行的影响5三、互联网金融背景下建设银行财务风险管理现状分析6（一）建设银行整体情况概述6（二）建设银行财务风险管理现状6（三）互联网金融背景下建设银行风险及其管理8（四）互联网金融背景下建设银行财务风险管理存在的问题10四、互联网金融下建设银行财务风险管理的对策与建议12（一）提升银行财务风险的监督管理水平12（二）完善银行的盈利性管理13（三）加强银行财务管理人员队伍的构建13（四）完善财务风险管理体系14五、研究结论15一、绪论（一）研究背景与研究意义1.研究背景近年来，随着互联网技术在各个行业和各种领域中应用的程度逐渐加深，这种趋势使得金融行业发生了重大的变革。在这时代背景之下，为了顺应金融行业的发展潮流和趋势以及响应投资者的需要，众多传统金融机构开始逐一顺势推出相应的互联网金融业务，例如传统商业银行顺势推出的“宝类”理财产品就是其中之一，包括中国建设银行和建银货币基金合作推出的“增值宝”，中国工商银行和工银薪金货币A基金合作推出的“工银薪金宝”都是其中的代表，这些传统商业银行积极运用互联网技术进入互联网金融行业，并取得了一定的良好的市场反应。来自于互联网金融机构带来的竞争压力迫使传统的金融机构积极转变原有的服务模式，并开始逐步升级原有的服务经营模式，开始发展互联网金融交易业务。面对新时代背景下财务风险管理的难题，商业银行必须尽快提升自身的财务风险管理水平。2.研究意义本文结合相关的理论知识，并联系我国目前商业银行在互联网金融背景下财务风险管理的现状，举例探讨中国建设银行在互联网金融下财务风险管理所存在的问题并给出相应的解决财务风险问题的建议，具有一定的现实实践意义。一方面为互联网金融这一领域相关的研究补充了相关的理论，另一方面为深化我国银行业改革发展提供参考借鉴。（二）国内外研究现状及评述1.国外研究现状自1990年以来，互联网技术开始在西方发达国家的金融市场得到商业化应用，并对西方的金融行业产生了巨大的影响。西方学术界对互联网金融背景下商业银行财务风险的研究大多基于信用风险、信息不对称等视角。Alexander（2006）发现金融市场中借贷双方存在的信息不对称会导致道德问题和逆向选择的出现。他提出互联网金融风险主要由无法避免的负面经济冲击和策略性违约影响。同时他认为商业银行建立合理的激励机制有助于进一步减轻由策略性违约带来的风险【1】。Steelman（2006）认为在互联网金融中，由于交易是在线上进行，因此存在一定的操作风险和信用风险，同时由于信息不对称可能导致虚假的信息甚至是欺诈【2】。Valentina和Denis（2007）通过利用面板数据分析法分析世界银行的互联网贷款数据，提出互联网金融风险还受到贷款有无担保、借款人的技术和能力等因素的影响【3】。Zakaria I.Saleh（2013年）认为互联网金融未来发展的重点应该是风险管理【4】。2.国内研究现状近年来，由于互联网金融得到了进一步扩大和发展，商业银行基于互联网金融下的财务风险实践的数量也是随之增加的，这也加速了学者们对商业银行财务风险影响的研究。如：裴改艳(2014)提出互联网金融交易业务通常会涉及多个利益关联方，假如在交易过程中任意环节出现风险问题，都会对商业银行的互联网金融业务造成巨大的损失，但是对于形成损失的责任主体难以进行有效地准确区分。故而一旦互联网金融业务在交易中发生风险，虽然很容易确定交易过程中有关各方的损失，但是难以确定各方的责任占比【5】。谢平(2014)提出互联网金融的风险集合了互联网信息技术发展而面临的风险和金融行业的原有财务风险，二者的财务风险管理的理念具有一致性。二者均对财务风险管理的水平有着较高的要求【6】。刘勤福(2015)提出我国大多数商业银行在互联网金融背景下依然采用原有的金融风险管控体系，互联网金融风险管控技术仍旧不完善，财务风险管理人才实力不足，在金融风险数据分析整理方面存在不足【7】。王硕(2016)提出了风险是金融机构持续面临的管理问题。互联网金融的持续发展，更是加剧了风险管理问题的复杂化，风险管控的难度也持续加深。商业银行在传统的金融业务管理过程中对于可能会遇到的财务风险通过严格的市场准入标准以及业务启动等方式来进行监管，但由于互联网技术的加入，互联网金融业务的交易过程则有更大的概率会使风险的传播速度更为迅速，这些变动因素都将打破商业银行原有的监管规则和监管模式，在一定概率上会使得风险传播的范围变得更广【8】。3.文献评述互联网金融作为当前金融业中的新兴风口，相关的研究成果并不算多见，这表明了各国都仍处于对互联网金融领域的不断探索中。但因为国外金融业的发展时间较长，在传统的财务风险管控体系上有着较多的成果和实践经验，这对我国商业银行有着一定的参考价值。互联网金融的财务风险结合了互联网技术和传统金融行业的财务风险的发展规律和管理特点，两者相互影响、相互作用使得互联网金融风险呈现出了新的特性。虽然互联网金融的发展时间较短，是一个新兴的产业形态，但中国的互联网金融业务发展速度较快，与之有关的互联网金融风险案例层出不穷，我国的研究学者跟进时代的潮流，积极研究与互联网金融相关的学术问题，并取得了一定的学术成果。因此国内的相关研究具有一定的先进性和开拓性。二、互联网金融下商业银行财务风险管理概述（一）互联网金融下商业银行财务风险概述互联网金融日新月异，国家金融政策不断更新推进，这对整个社会产业结构和经营环境有着深刻的影响，现阶段商业银行必须依靠互联网这个平台来转型升级，以求更好的发展。由于互联网金融的加入，商业银行财务的不稳定性增加，使得商业财务风险发生的概率变大。1.直接财务风险（1）财务制度建设风险在互联网金融的发展模式下，商业银行会因为市场的发展和客户的投资交易需求而不断地推出新的理财服务和理财产品，从而加强客户与银行之间的联系。然而互联网金融是一个新兴概念，全球同步进行且中国国情特殊，所以很多创新网络金融产品和服务并没有先例可循，存在着极大的财务风险。（2）流动性财务风险由于互联网金融在改变了许多客户的传统的投资行为，多种多样的互联网理财产品的出现，分流了一部分原有的银行固定客户，在一定程度上造成了银行存款流失。而且互联网理财的各类资金来源于不同的个人、理财机构、货币基金等金融机构，来源渠道多样且复杂，相较于传统单一的线下银行投资理财产品更为复杂且充满不定性。（3）信用风险虚拟性是互联网金融一个突出的特点，在互联网金融中，客户人群不定，这样商业银行对客户的身份、交易真实性无法进行冷静地判断和准确地确认。互联网金融在运行上虽然注重了对客户信息和数据的挖掘，但是由于我国信贷体系依旧不完善，所以就会存在发生了财务风险后无法对相关人员的违约行为进行有效追责，从而导致信用风险的发生。2.间接财务风险（1）操作财务风险互联网金融依托互联网技术而发展，传统的金融业要做好互联网金融业务就必须顺应时代潮流，响应客户的金融管理诉求，应用更为先进的互联网技术手段，为客户提供一个具有更高的安全性与稳定性的防控管理操作体系以维持线上交易平台的正常运行，避免带来更大的风险。（2）市场财务风险利率风险是影响银行的市场财务风险一大重要因素。虽然市场利率受到央行的宏观调控，但是由于商业受到互联网金融的影响，使得利率市场化的进程进一步加快。商业银行的主要盈利来源于利差，但是以余额宝为代表的互联网金融产品的出现，开始吞食原有的传统市场份额，中国金融市场所面临的竞争进一步加大。为了应对互联网金融的冲击，传统的商业银行继而推出大量的低利率理财产品来吸引客户，但是这将大幅收紧银行的利差水平，从而造成相应的利率风险。（3）法律风险由于互联网金融是近年才新兴的行业，各个商业银行为了抢占交易市场的先机和市场份额，难免会出现违法违规的商业行为。但是由于我国还没有构成完善的法律监管体系，难以明确地确定责任主体，违反犯罪成本相对较低，所以给商业银行带来了一定的风险。（二）互联网金融对商业银行的影响1.商业银行的金融中介角色弱化如今，以微博为代表的社交网络改变了信息传播和储蓄的方式，P2P网络借贷平台进一步的发展更是解决了信息不对称和融资成本高的难题。由此，互联网金融的业务服务范围不仅辐射到了以往商业银行的服务盲区，更是进一步地分流了一大部分银行原有的客户群。并且还受到由第三方支付蚕食市场所带来的冲击。2.商业银行收入减少互联网金融的发展使得商业银行的收入来源减少，互联网金融的线上交易平台业分流了银行客户人群，影响了商业银行传统的利差利润，使得银行在利差上的收入减少。其次，互联网金融极大地影响了商业银行以支付功能为基础进而衍生的中间业务。随着以支付宝和微信钱包为代表的第三方支付市场份额的不断扩大，商业银行的中间业务市场份额进一步缩小，影响着商业银行中间业务的盈利能力的进一步增长。3.商业银行的经营服务模式受到巨大挑战在互联网金融中，为了更好地抢占市场份额，商业银行通过加深互联网技术和金融核心技术的相互融合，为投资者提供更为多样的金融产品，为客户提供创新金融服务。与此相对的是，商业银行受到法规和体制的局限无法更接地气的为客户提供金融服务，“以客户为中心”的服务体系也无法进一步完善，商业银行传统经营服务模式面临着互联网化的变革。三、互联网金融背景下建设银行财务风险管理现状分析（一）建设银行整体情况概述1.建设银行介绍中国建设银行（简称建行）作为中国四大银行之一，除了在国内处于领先地位，而且也是一家国际广为知名的大型股份制商业银行。2017年，建设银行的总资产突破22.12万亿元，实现净利润2,436.15亿元。近年来，建行在保持传统业务优势的同时，大力发展互联网金融，优化服务，以此来提升自身的市场竞争力。2.建设银行经营状况据建设银行公布的2018年第三季度经营业绩来看，2018年第三季度末建设银行的资产总额为233,540.78 亿元，增长5.56%，其中，客户贷款和垫款总额为137,657.82 亿元，增幅6.68%，客户存款总额为172,281.92 亿元，增长率为5.28%。截至 2018 年 9 月 30 日止九个月，建设银行实现净利润 2,148.56 亿元，净利息收益率为2.34%，较上年上升 0.18 个百分点。并且电子银行等产品发展良好，收入保持增长。3.建设银行在互联网金融发展形势下发展现状近年来，建设银行也在开拓互联网金融业务，为客户提供丰富的互联网理财产品，积极构建和完善网上银行。近年来，建设银行推出的“小微快贷”互联网金融平台，大幅提升了小微企业金融服务能力和效率。2018年2月中国建设银行率先宣布取消旗下网银转账设备“U盾”，并与华为公司联手推出中国手机盾移动支付，改变传统的网银转账方式，走出了传统商业银行结合互联网金融联手改革创新的新一步。根据数据统计，中国建设银行网上银行客户增长速度稳定，2017年6月，建行网上银行企业客户数共有542万户，到了2018年6月则增长到了680万户，同比增长率约为25.46%，与此同时，2018年6月，建行的网上银行个人客户数增长到了28800万户，同比增长率约为13.89%。同时中国建设银行的手机银行客户数由2017年6月的24418万户增长到2018年6月的28700万户，并且预计在2019年6月手机银行的客户数达到约32723万户。（二）建设银行财务风险管理现状1.银行信用财务风险管理商业银行的主要利润来源是贷款的利差，故而商业银行贷款的风险水平是影响银行财务风险水平最主要的因素之一。根据国家规定，银行的风险程度可以分为五个层级，分别为正常、关注、次级、可疑、损失这五大类。五级分类法很好的表现了银行的风险特征以及风险的影响程度，不同等级风险贷款也会影响到银行的财务状况。建行依据国家监管机构的要求，通过严格把控贷款发放比例、调整业务结构等措施管理银行的信用财务风险。2018年中，建行进一步健全与业务发展相匹配的财务风险管理体系。2018年6月的不良贷款为198754百万元，不良贷款率为1.48%,较2016年同期下降了0.16%；关注类贷款占比2.82%，较2016年同期下降了0.24%。从下表可以看出，建行可以有效稳定地控制管理不良贷款额和不良贷款率，使得正常贷款的金额、正常贷款的比例较为稳定且有小幅上升，而不良贷款率有所降低。表3-1中国建设银行五级贷款和比例的分布情况2016年6月2017年6月2018年6月金额（百万元）占总额百分比金额（百万元）占总额百分比金额（百万元）占总额百分比正常类贷款1061505095.31%1196291395.65%1287375895.70%关注类贷款3408783.06%3553562.84%3798762.82%次级类贷款858420.77%780070.62%828820.62%可疑类贷款818130.73%900440.72%978620.73%损失类贷款142940.13%207010.17%180100.13%贷款总额11137877100.00%12507021100.00%13452388100.00%不良贷款额1819491.63%1887521.51%1987541.48%资料来源：前瞻网2.银行流动性风险通过对资金的限额管理，完善存贷比的规划，使得银行的备付水平合理可控，以此保障银行的流动性安全。除此之外，建行建立了限额体系，对建设银行总行和各个分行的流动性水平进行监管检测，以便保障现金流在安全可保障的范围内。作为国有四大银行之一，建行为了保障业务和盈利同时增长，必须保证银行资金的流动性，同时运用合理的风险管理方式调配银行的相关资产。一个突出例子就是通过对银行的存贷比和流动性进行定期的分析，从而达到分析预期财务的流动性风险的目的。表3-2中国建设银行存贷比与流动性比率标准值2013年2014年2015年2016年2017年流动性比率(%)人民币2546.5748.8844.1744.2143.53外币2555.2057.0359.8440.8174.52存贷比(%)人民币70.2873.4569.8068.1770.73数据来源：中国建设银行年报整理从上表可以看出，近五年来建行的存贷比都低于75%，流动性的比率均保持在25%以上，表明建行的流动性风险管理能力较好。3.市场相关的财务风险管理当前，建行的市场风险主要受到来自于头寸市场的利率、汇率等变量因素的影响。2017年，建行在原有的管理基础上大力完善市场风险管理的管理流程，升级风险管理系统，并通过加强影响财务风险宏观因素的检测、分析，以此严格管理潜在或实质的市场风险，达到有效规避市场风险的目的。（三）互联网金融背景下建设银行风险及其管理1.互联网金融背景下建设银行风险概述随着互联网金融的不断发展，商业银行所面临的风险也是多变且无法预测，甚至是不可避免的，现阶段建设银行主要面临信用风险、信息泄露风险和技术风险。（1）信用风险由于监管制度的不完善，互联网金融交易中 “刷信用”“刷评价”的行为仍然大量存在，网络数据的真实性、可靠性得不到有效的保障，在一定程度上存在用户隐瞒自身信誉不良的事实，建行在选择客户的过程中难免会出现偏差，金融交易会受到相应的影响，从而影响银行的商誉。（2）信息泄露风险在对大数据进行分析的过程中，银行个人或企业客户的金融交易中的敏感数据或敏感信息很容易被非法的第三方恶意收集，对用户的账户安全和个人信息造成了威胁，因此也对建行的保护体系建设提出了更高的要求。目前客户的信息数据丢失已存在相关的案例，建行的线上交易平台并没有在传输、存储、使用、销毁等方面建立好用户信息隐私保护的管理机制，存在着信息泄露风险。（3）技术风险互联网金融具有“互联网”的属性，因而也会面临遭受计算机病毒入侵的风险。计算机病毒可通过互联网快速扩散与传染，计算机病毒也随着互联网技术的发展不断地更新换代。虽然建行不断地升级更新银行内部的安全管理系统，但是计算机的运行操作系统在研发之初就存在着安全漏洞，第三方恶意攻击计算机安全漏洞并窃取隐私数据的案例层出不穷。假如建行的信息安全防护系统存在漏洞，那么当客户通过建行的互联网金融平台进行投资或融资业务时，个人投资信息会有一定概率被泄露出去。2.互联网金融背景下建设银行的风险管理近年来，由于诈骗网站频出、电信诈骗案例层出不穷，互联网金融用户业务的交易安全受到威胁，对此建设银行建立了一系列互联网金融反欺诈体系。（1）事前防范，防患于未然在事前防范方面，面对目前种类越来越多样化的金融诈骗案，建行通过在社交网站上的宣传，以及推出反欺诈蓝e卫士，对典型的犯罪案件和诈骗手法进行多角度分析，并开展相关的专题宣传活动，在金融行业内同步进行风险提示和风险预警，以此来提高银行用户以及潜在用户的互联网金融风险防范的意识和应对互联网风险能力。与此同时，为了应对犯罪形式复杂多变的金融诈骗手法，建行自主创新研发了相关的检测系统，并形成了相应的检测流程体系，期以提高监测水平。（2）事中监控，防微杜渐在事中监控上，建行建立了互联网金融反欺诈平台，为银行同业构建相关平台的先驱者，从而实现对线上交易渠道7×24小时的全方位、多方面的风险监控。对异常交易进行重点监测，实时阻断金额巨大、来源不明确、次数频繁的可疑交易，根据客户交易行为习惯，从交易终端等多个方面展开以大数据为导向的智能风控体系。（3）事后补偿，维护权益在发生财务风险后的事后补偿上，建行通过借鉴他国银行补偿机制，研究建立了具有建行特色的理赔机制，在财务风险发生时可以在第一时间最大程度追回客户的损失。在面对客户履行了自身安全防护义务时却仍被非法第三方恶意侵入账户、盗用数据等原因而导致直接客户经济损失的情况时，建行会采取相应的应对措施，加强与公安部门的合作，积极的为银行用户追讨损失，同时根据客户损失水平给予客户一定金额的理赔。在建行未来的发展计划中，建行将在政府监管部门的协助下，进一步提高互联网防控体系应对互联网金融风险的技术水平，履行企业应尽的社会责任，把维护客户资金安全摆在银行工作的首要位置。（四）互联网金融背景下建设银行财务风险管理存在的问题1.直接风险管理能力不足互联网金融的核心是风险控制。金融机构想要发展好互联网金融的相关业务，那就必须要做好风险控制的工作。风险能力不足势必会影响商业银行向金融业的渗透发展。在互联网金融技术快速发展的当下，建设银行也顺势推出“善融商务企业商城”作为旗下的电商平台。但是，随着建行电商平台的发展，财务风险广度深度范围随之扩大，所以对财务风控制管理的要求随之提高，范围也逐步扩大。但是建设银行在相关财务风险层面上的管理控制依旧薄弱，主要是由两个原因造成的：一是建设银行仍然沿用了传统金融机构的财务风险管理模式，并没有与互联网技术有机结合。即使建设银行也推出了自身的互联网金融业务，但是部分交易依旧没有突破传统的线下交易方式，依赖于物理网点、区域网点完成交易，阻碍了建设银行进一步发展互联网金融业务，其线上的交易风险控制能力也有待进一步加强。在财务风险出现时，建行依旧采用原有的风险管理机制进行管理，从而导致了财务风险管控的效果并不理想。二是面对互联网金融业务所带来的新的财务风险，建行却依旧没有建立完整的相关监管机制。对于呈现出新特点的财务风险，建行目前依旧缺乏相关的互联网金融财务风险管控部门，也无法运用现有的财务风险管控机制抵御互联网金融所带来的财务风险，这就使得建行的流动能力和盈利能力受到影响。故而，建行的直接风险管理能力依旧有待加强。2.财务风险组织保障不足虽然建设银行抓住时代的潮流迅速地开展了相应的互联网金融业务，但是由于国家制定法律的滞后性以及组织监管不到位，所以给建设银行的互联网金融业务的发展造成一定的阻碍，形成了相应的风险。目前我国针对互联网金融设立的法律体系仍不完善，使得交易对象的私隐权难以得到保障，发生纠纷的时候也无法依据法律条款得到有效解决。此外，面向现有的互联网金融业的监管体系依旧存在着监管目标不明朗、监管体制和监管内容混乱且不完善等各类问题。除此之外，包括建设银行在内的商业银行存在着相应内部风险管理制度缺失的问题，无法有效地规范银行工作人员和投资者的相关行为以减少风险。一般情况下，商业银行的互联网金融业务的交易会涉及到包括投资者、商业银行、商户、第三方支付机构等多方个人或机构，在交易过程中，倘若任何一方出现了风险，那么整个交易链条都会受阻，即网银交易发生受阻。3.管理技术和方法不足财务风险的管理是一个复杂的过程，通常采用定性和定量相结合的方法进行管理。目前国内的大部分商业银行均模仿采用国外商业银行的定量管理分析技术，没有结合自身的实际情况，不仅没有降低银行的财务风险，反而使得银行各部门之间的运作出现混乱。定量管理分析技术基本依赖于商业银行原有的数据统计分析，利用相关的模型指标系统分析已有的银行数据后得出商业银行的评估值。与此相对的是，定性管理分析在面对风险，解决风险的时候，主要依赖于管理者能力和经验。相比之下，定量分析在管理风险中更为科学、可靠。但是，量化一般都是一个漫长的过程，采用定量分析无法对已有的风险做出迅速的管控并做出相应的决策。目前，建行还没有相对合适的量化模型，不能有效的进行动态的观测和量化管理。严格来说，现阶段商业银行还没有很好的建立一个合适自身且完整的财务风险管理体系，财务风险的管理没能很好的系统化，不能很好地弥补原有财务风险管理体系所存在的问题和漏洞。在管理过程中，由于财务风险管控手段不够先进、科学，依旧缺乏相关的信息系统和组织制度的支持。以建设银行为代表的商业银行一味的照搬国外商业银行的管理技术，并没有很好的结合实际情况来完善财务风险管控体系，以至于财务风险水平不断加大。四、互联网金融下建设银行财务风险管理的对策与建议通过上述分析，本文认为建设银行应该结合中国当前的社会经济状况，从自身出发，提升内部财务管理水平，建立相关的监管部门，完善财务风险管理体系来应对互联网金融背景下所面临的财务风险。（一）提升银行财务风险的监督管理水平互联网金融产品的优势之一便是金融产品流动性强，商业银行在发展互联网相关业务的时候，要把流动性管理放在主导地位。如果互联网金融的相关服务失去了流动性的优势，竞争力则会大幅下降。1.完善线上交易的财务风险管控体系并提升抵御财务风险的能力建行首先要建立好基于互联网技术的风险识别机制才能进一步完善合理完整的财务风险管理体系，有效的风险识别体制面对可能会对银行造成损失的财务因素和风险时，会在可控的范围内阻止风险扩大传播。其次要建立相关的财务预警体系，在识别机制上对已出现的风险因素建立对应的信息库，从而建立一个有效的财务风险预警体系。最后是确定银行的财务风险承受范围，从而运用科学合理的管理决策分散应对财务风险，最大程度的降低财务风险的影响，完善财务风险应对机制。2.结合建行的实际情况引入先进的流动性管理方式建行在原有的财务风险管理措施的基础上，运用互联网技术，提高建行对大数据的挖掘、应用和管理能力后，通过对流动性大数据的分析整合建立银行内部的流动性管理数据库，为各类风险管理工具提供合理的数据支持。通过建立风险模拟系统，银行可以获得更加详细的风险模拟数据，以便更加详细的确定各类风险指标，有助于提升建行面对风险的管控能力。但是由于互联网金融风险的不确定性，要求银行必须动态监测相关市场的数据，及时更新数据库的相关内容。3.建立相关的财务监管部门为了保障相关的管理部门有效运作，避免财务流动性风险，建设银行需要结合自身的实际情况，建立专职的风控管理部门，评估和管理财务风险，制定出风险管理战略以及中长期的发展管理计划。在制定中长期的发展管理计划时，应由银行管理高层直接制定，并由专门的财务风险管理人员监督实施。在执行计划任务的时候，专业的财务风险管理人员除了要仔细搜集、整合、监督、分析相关的财务风险管控数据之外，也要严格执行中长期的发展管理目标，监督相关任务阶段的责任主体，规避人为财务风险出现的可能性。（二）完善银行的盈利性管理金融企业的最终目的是为了实现企业的盈利，所以银行在面对互联网金融产品收益不断下滑的局面下开展互联网金融业务的时候，必须考虑到相关业务的盈利性。1.压缩业务经营管理成本，减少支出在面对与互联网金融的冲击时，商业银行的一大劣势就是业务运营成本过高，利率水平低。因此，建行需要进一步完善原有的网上银行、网上商城、手机银行等线上电子金融交易平台，同时发展自助电子服务，运用互联网技术合理压缩管理运营成本，降低运营成本和原有的固定投入，提高银行利润。此外银行必须改进原先的通过盲目扩张线下营业网点和银行分行的经营方式，运用互联网技术进行相应的成本分析，以达到节约经营成本的目的。2.合理规划互联网金融产品的盈利空间商业银行在面对复杂的互联网金融市场中，银行应该在保证银行盈利的情况下合理完善自身互联网金融产品定价体制，合理地制定金融产品价格，降低相应的运作成本。建行可以通过创新研发一些金融产品，配合发行长期债券以提高建行在互联网金融业中的市场份额。同时积极地管理资产，在满足日常业务的盈余之下，建行可以适当减少持有的现金资产，合理地管理流动性资金缺口，提高银行的防范风险的能力。最后，银行可以通过提醒指导的方式在交易过程中提高客户风险识别能力，加强双方防范利率风险的能力。（三）加强银行财务管理人员队伍的构建建行财务风险管理能力不强，很大一部分原因是因为建行员工相关的财务管理素质不高。与此同时，由于互联网金融的特性也对专业人才提出了更高的要求，一方面建设银行根据目前财务风险管理的需要重新培训一部分内部员工，学习当前的互联网金融专业知识，提升运用互联网技术进行财务管理的能力，培养银行内部的财务风险管理复合型人才。另一方面在招聘新员工的时候不应只偏向传统金融服务人才，而是多招聘具有互联网金融知识的专业人才，与原有的银行内部财务风险管理人员互相磨合，目的是在今后打造出一支业务能力与银行未来发展紧密结合的财务风险管理队伍。这支由专业财务风险管理人才组成的管理队伍应该在基于银行中长期的发展计划的同时，有效地监督银行业务活动中可能会出现的风险，规避财务风险，以求银行获得更好更长远的发展。（四）完善财务风险管理体系1.完善银行内部管控制度首先，在内部制度建设中，建行需要完善各种银行应对互联网金融业务风险的相关规章制度体系，结合现有财务风险管理的法律法规，制定相应的应对措施，完善风险出现时的应对措施机制。同时，银行也要客观看待目前针对互联网金融管制的相关法律法规制度相对缺失的现实，积极做出应对，主动去适应财务风险新变化，从而有效地规避由于人员操作不当所带来的风险，进一步推动建行互联网金融业务的发展。2.规避互联网金融产品的财务风险为了有效地规避互联网金融产品的财务风险，建行在推出新的理财产品的时候需要将战略成本和财务风险可控的原则贯彻下去，制定相应的应对措施规避财务风险。贯彻事前认真监管，事中有效管理，事后严格监督的原则，充分发挥风险控制体系的作用。五、研究结论当互联网金融市场的发展逐渐受到大众认可和接受的时候，以商业银行为代表的传统金融机构也面临了由互联网金融发展而带来的巨大机遇和挑战，一系列新形态下的财务风险管理问题在传统金融机构涉足互联网金融行业的领域时逐步显露。面对财务风险带来的威胁，商业银行更要完善银行的财务风险管理工作，构建完善的财务风险管理的制度体系，同时提高银行从业人员的从业标准，提升银行财务管理人员业务水平，完善员工各项环节的操作行为，认真监控交易过程中的行为和可能出现的风险，从而实现有效规避各种财务风险，进一步提高银行管理水平，降低财务风险发生几率，这将有利于银行长远发展，同时促进中国金融体系深化改革发展。15