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第5章商业银行ppt课件 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望3、银行资本集中化n4、金融工具不断创新n5、银行业务经营科技化n（二）商业银行的性质n以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。n1、商业银行具有一般企业的特征n追求利润最大化2、商业银行是一种特殊的企业n它的经营对象是特殊商品货币n3、商业银行是一种特殊的金融企业n可提供全面、广泛的金融服务n二、商业银行的职能n1、充当信用中介n2、充当支付中介n3、变社会各阶层的积蓄和收入为资本n4、创造信用流通工具n三、商业银行的组织制度与类型（一）商业银行的组织制度n是指一个国家用法律形式所确定的商业银行的体系结构以及组成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。n1、单元银行制度n优点：n可以防止银行垄断。n有利于协调地方政府、工商企业与银行的关系。n银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性较大。银行管理层次少，便于管理目标的实现。n缺点：n限制了商业银行的业务发展和金融创新。n银行抵御风险的能力较弱。n会削弱银行的竞争力。n2、总分行制度，即分支银行制。n是指法律上允许在总行以外，可在本地或外地设立若干分支机构的银行制度。n总分行制可分为总行制与总管理处制。优点：n便于银行扩大经营规模，增强银行实力。n有利于分散风险，提高银行的安全性。n可以采用先进的技术设备和管理手段。n便于宏观管理水平的提高。n缺点：n容易形成垄断n加大了银行内部的控制难度n3、代理行制度，即往来银行制度。4、持股公司制，即集团银行制。n是由某一银行成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。n优点：n能有效扩大资本总量，增强银行的实力。n它兼单一银行制和分支银行制的优点于一身。n缺点：n容易形成银行业的集中与垄断。5、连锁银行制，即联合制。n是指由一个人或一个集团控制两家或两家以上的银行。n（二）商业银行的类型n职能分工型与全能型n职能分工型是指法律限定金融机构必须分门别类从事各自特定的业务。n全能型是指商业银行可以经营一切银行的业务，包括各种期限、不同种类的存贷款业务以及全面的证券业务。第二节 商业银行的业务n一、负债业务n形成商业银行资金来源的业务。n（一）银行资本n银行为开展业务经营而自筹的可长期占用的资金。n银行资本分为两级：核心资本和附属资本。n1、核心资本n是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本。主要包括：n第一，股本。有普通股和永久非累积优先股。n股本实际上是银行的创办资金，即实收资本。n第二，公开储备n是指银行提取的或以其它盈余方式在资产负债表上明确反映的储备。n如资本盈余、留存盈余和营业盈余等项目。n核心资本具有以下特征：价值相对比较稳定n具有较大的可比性和透明度n是判断银行资本充足比率的基础n对银行的盈利能力和竞争能力关系极大n2、附属资本n由银行可长期占用的资金形成的资本。n主要有：n未公开储备，又称为隐蔽储备。是指虽未公开但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。重估储备，是对银行自身房产的重估，以使其更接近市值。n普通准备金，是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。n混合资本工具，是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。n长期附属债务，是指期限较长的资本债券和信用债券。n（二）各项存款n1、活期存款，也称为支票存款。n2、定期存款3、储蓄存款n特点：n是个人为积蓄购买力而进行的存款n金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行实行严格的监管n4、存款账户的创新n第一，可转让支付命令账户（NOWs）n是对个人和非营利机构开立的计算利息的支票账户，也称为计息的活期存款。第二，货币市场存款账户（MMDA）n介于活期存款与储蓄存款之间，开户时最低金额为2500美圆。n第三，自动转帐制度（ATS）n存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持1美圆，其余余额存入储蓄账户以取得利息收入。当需要签发支票时，存户可用电话通知开户行。n第四，可转让大额定期存单特点：n面额大、金额固定、不记名、可以转让。n除此之外，还有定活两便存款、通知存款等。n（三）其他负债业务n1、短期借款n同业借款n向中央银行借款n转贴现n结算过程中的短期资金占用2、长期借款n主要是发行金融债券筹资。n二、资产业务n资产业务是指商业银行资金运用的业务，是银行获得利润的主要途径。n（一）放款业务n是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。n1、贷款的种类2、贷款风险分类法：n正常、关注、次级、可疑、损失。n3、放款的管理n要进行深入的信用调查分析工作n选择合适的抵押品n了解资金来源的性质和结构n限制对同一借款人的放款总量n（二）贴现业务（三）证券投资业务n是指商业银行将资金用于购买有价证券的活动。n商业银行首选的投资对象是政府债券。n投资业务的管理应遵循以下原则：n1、实行分散化原则n2、选择品质优良的证券n3、要有健全的法律和规章制度n三、中间业务和表外业务（一）中间业务n是指银行不运用自己的资金，而是代理客户承办支付和其它委托事项，并据以收取手续费的业务。n性质：n商业银行不直接以债权人或债务人的身份参与。n以收取手续费的形式获得收益。n具有经济效益、社会效益和综合效益。n（二）表外业务n是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。n广义的表外业务包括有风险的表外业务与无风险的服务活动（即中间业务）。四、商业银行各种业务之间的关系：n通常将负债业务与资产业务统称为信用业务。n负债业务是资产业务发展的基础n银行可以通过资产业务来增加负债业务n中间业务和表外业务建立在信用业务的基础上n中间业务和表外业务的发展可以促进信用业务的发展第三节 商业银行经营原则与管理n一、商业银行的经营原则：n（一）安全性n是指银行避免经营风险，保证资金安全的要求。n1、商业银行业务经营的特殊性n银行自有资本的比重小，实行负债经营。n银行负债业务与资产业务在期限与规模上的不匹配。n面临较大的信用风险。经济情况的种种不确定因素会影响银行的业务经营。n2、实现安全性经营的措施n合理安排资产业务的规模与期限结构n加强对客户的资信调查和经营预测n根据业务规模的扩大不断补充自有资本n保持一定比例的流动性较高的资产n遵守国家法令，执行中央银行的金融政策和制度（二）流动性n是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力。n包括资产的流动性与负债的流动性两重含义。n资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。n负债的流动性是指银行能以较低的成本随时获得所需要的资金。1、保持银行流动性的原因n银行存取款业务的不断进行，会形成一个稳定的余额，但此余额在时间上具有不确定性。n贷款到期还本收息、投资收益的取得与新的资金需求在时间上不一致。n银行与客户约定的透支帐户，必须保有一定的资金来源。n2、保持银行流动性的措施n建立分层次的现金准备。拥有一定数量的保证准备。n保证资产业务的期限结构与负债的期限相适应。n（三）盈利性n是指银行获得利润的能力。n1、盈利性原则的重要性n盈利是银行承担经营风险的重要力量。n盈利状况的好坏是银行吸引客户、稳定客户的基础。n理想的银行盈利水平可提高银行在市场上的竞争力。2、商业银行的盈利性管理n提高资产收益，合理安排资产结构。n提高金融服务水平，增加银行中间业务的收入。n降低银行经营成本。n（四）商业银行经营总原则n在保证资产安全和流动的前提下，追求最大限度的利润n流动性是实现安全性的必要手段n安全性是实现盈利性的基础追求盈利是安全性与流动性的最终目标n二、商业银行资产管理理论n认为：商业银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性。n主要经过三个阶段：n1、商业贷款理论（真实票据论）n局限性：n没有认识到活期存款的余额具有相对的稳定性n忽视了贷款需求的多样性忽视了贷款清偿的外部条件n2、资产转移理论（可转换性理论）n局限性：n限制了银行高盈利资产的运用n在市场需求不旺时，可转换资产的变现能力会受到损害n3、预期收入理论n局限性：n对借款人未来收入的预测是银行主观判断的结果，与实际会产生脱节。三、负债管理理论n认为银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。n该理论的缺陷n四、资产负债综合管理理论n一、金融创新的含义与背景n金融创新是指金融业各种要素的重新组合。n金融创新的主体是金融机构和金融管理当局n金融创新的根本目的是盈利并提高金融业的宏观效率n金融创新的本质是金融要素的重新组合n金融创新的表现形式是金融机构、金融业务、金融工具的创新以及金融制度的创新第四节第四节 商业银行与电子商务商业银行与电子商务-网络银行网络银行一、网络银行的含义及其特征n（一）网络银行的含义n网络银行（BankonNetworks）又称网上银行或在线银行(OnlineBanking)，是指银行利用因特网技术提供银行服务的活动，是因特网技术与现代银行业相结合的产物。它不同于传统的以物理形态存在的银行服务，是存在于电子空间中的金融活动，其存在形态是虚拟化的、运行方式是网络化的。（二）网络银行的特点1网络银行是“大金融”n2.网络银行是“虚拟银行”n3.网络银行是“开放性银行”n（三）网络银行的优点n1大大提高了银行业的经营效率n2.大大降低了银行业的经营成本二、网络银行的产生与发展n（一）网络银行的产生n网络银行起源于1995年开业的美国安全第一网络银行(SecurityFirstNetworkBank，简称SFNB)。n（二）网络银行的发展n美国安全第一网络银行的诞生极大地震动了世界金融界，国际上一些知名的大银行都相继建立了网络银行,如花旗、汇丰、德意志、樱花、巴克莱等老牌银行纷纷推出自己的网上金融服务。n纵观世界各国网络银行的发展，大致有两种模式，即纯网络银行的发展模式、与传统银行相结合的网络银行发展模式。n纯网络银行又属于狭义的网络银行,一般没有分支机构、营业场所或自动柜员机,唯一借助于因特网来提供各种金融业务。n纯网络银行是银行业革命的理想化境界，但由于其在经营中遇到困难，往往难以生存。n传统银行在发展网络银行业务时，一般采用两种方式，即收购现有的纯网络银行或建立自己的网络银行。（三）中国网络银行的发展n我国在互联网上设立网站的银行不少，但能够提供网络银行服务、影响最大的主要有4家：招商银行、中国银行、中国建设银行及中国工商银行。n1招商银行（http:/）n2中国银行（http:/）n3中国建设银行（http:/）n4中国工商银行（http:/）三、网络银行对传统银行业的影响n(一)商业银行和非银行金融机构之间的界限愈来愈模糊n网络银行的发展使银行和金融机构能够迅速地处理和传递大量的信息，打破了商业银行和非银行金融机构之间的专业分工，各种金融机构提供的服务日趋相似，商业银行向保险公司、投资银行等非银行金融机构进行业务渗透；由于网络银行的交易成本低廉，支付结算越来越成为大众化的金融服务，银行业逐步转变为理财型、咨询型的金融机构。(二)金融机构和非金融机构之间的界限愈来愈模糊n在商业银行与非银行金融机构抢占市场的同时，金融机构和非金融机构之间的业务渗透，使金融机构和非金融机构之间的界限也变得愈来愈模糊。n(三)银行业将从“分业经营”转向“混业经营”n网络银行的发展使银行业务的内涵和外延发生了重要的变化，银行开始涉足资本市场或金融衍生品市场，传统业务给银行带来的收益已不足40，银行服务的综合化、全能化已成为现代银行的发展趋势。n(四)传统银行和金融机构的作用受到削弱n由于网上交易摆脱了时间和空间的限制，交易成本不断下降，这将吸引更多的金融交易从传统的金融机构转向金融市场，结果加剧了金融“脱媒”的趋势，而传统银行和金融机构的作用却受到削弱。n(五)加剧了金融机构的兼并n随着因特网的发展，银行（或金融机构）的兼并风愈演愈烈。这是因为越来越多的客户通过网络获得金融服务,使中小银行（或金融机构）逐渐失去了贴近消费者的优势，再也不需要那么多的分支机构和工作人员；另外，计算机设备的巨额耗资，只有大银行（或金融机构）才有能力购置，小银行（或金融机构）不得不联合起来或附属于大银行（或金融机构）。金融机构通过兼并既降低了成本，又实现了规模效益。第五节存款的创造n一、原始存款、派生存款和存款准备制n1原始存款：是客户以现金存入银行形成的存款。n2派生存款：银行用转账方式发放贷款时创造的存款。n3存款准备制：银行必须保留一部分现金作为付现的准备。n4法定存款准备金：一国用法律形式规定商业银行必须保留的最低数额的准备金。n5超额准备金：准备金超过法定存款准备金的部分。n商业银行的存款准备金由库存现金和它在中央银行存款两部分构成。为防止存款货币过多，导致通货膨胀。目前各国均采用法定准备金制。n法定存款准备金用：Rd表示n法定存款准备金率用：rd表示n活期存款总额用：D表示n超额准备金用：E表示n银行实有准备金用：R表示n则：Rd=DrdnE=RDrdn法定存款准备率的高低，直接影响银行创造存款货币的能力。法定存款准备率愈高，银行吸收存款中可用于放款的资金愈少，创造存款货币的数量则愈小，反之，法定存款准备率越低，创造存款货币的数额则大。可见，法定存款准备率决定银行创造存款的能力，与信贷规模的变化有密切关系，因此，许多国家的中央银行都把调高或调低法定存款准备率作为紧缩或扩张信用的一个重要手段。n二、存款的创造过程与原理n（一）商业银行创造派生存款的条件n1，实行部分准备金制n2，实行非现金结算制度n（二）、派生存款的创造过程n为了便于说明商业银行创造存款货币的过程。先作三条假定：第一每家银行只保留法定存款准备金，其余部分全部贷出，超额准备金为零；第二客户的一切存款均存入银行，而不提现；第三法定准备率为10%n例：设厂商A将100万元现金存入第一家银行，银行A将其中10万元留作法定准备金，将所剩90万元贷给厂商B，则第一家银行资产负债表为：n资产负债法定存款准备金：10存款（厂商A）：100贷款：90合计：100合计：100n当B厂商得到90万元贷款后，就全部用于向C厂商支付货款。随之C厂商将90万元收入存入其开户行第二家银行，该银行提留9万元准备金，又将所剩81万元贷给D厂商，那么第二家银行的资产负债表为：n单位：万元资产负债法定存款准备金：9存款（厂商C）：90贷款：81合计：90合计：90n此时，第一家银行和第二家银行都存在创造存款货币，第一家银行的存款货币为100万元，第二家银行为90万元，两家银行的活期存款额达到190万元。这时存款的创造还没有结束，接下来，D厂商得到81万元贷款后，又向E厂商支付，E厂商又将其存入第三家银行，第三家银行活期存款增加81万元。以此类推，第四家、第五家，最后，整个商业银行体系的活期存款的创造过程为：n单位：万元银行名称存款额法定存款准备金贷款或投资额第一家银行1001090第二家银行 90981第三家银行 818.172.9第四家银行 7297.2965.61第五家银行 65616.5659.05第六家银行 59055.9153.04合计1000100900n最后，100万元原始存款，在10%的法定准备率下，贷款增加到900万元，活期存款总额大超过原始存款的数额，达到1000万元。用几和何乘数来表示，这一扩张过程为：n100908172、9=1001（9/10）（9/10）2（9/10）3=1001/1（9/10）=1000（万元）n如果以R代表原始存款，rd表示法定准备率，D代表活期存款总额，则以上几何级数可表示为：nD=R1（1rd）（1rd）2（1rd）3=R1/1（1rd）=R/rdn将上例数据代入公式R/rd得：活期存款总额D=100/10%=1000（万元）n其中，派生存款总额=1000100=900（万元）n从以上分析可知，活期存款产变动与原始存款的变动显然存在着一种倍数关系，即活期存款与原始存款的比率称为货币乘数。n设K为货币乘数，则：K=D/R=1/rd=1000/100=1/10%=10n从上式中可以看到，商业银行创造存款货币的乘数K，是法定存款准备金率的倒数。因此，在现代银行制度中，中央银行正是从调节法定存款准备金率来控制商业银行及其他金融机构派生存款的能力。提高法定存款准备率，货币乘数缩小，商业银行体系创造存款的能力下降；反之，商业银行体系创造存款的能力增强。n三、派生倍数的修正n上面谈到过，商业银行创造存款货币的能力，决定于原始存款和派生倍数。但是在实际生活中，前面的三条假定是不现实的，货币乘数除了受法定存款准备率的影响以外，还要受其他种种因素的影响，而必须作出进一步的修正。n第一个修正为现金漏损：客户在现实过程中，多数会从银行提取现金，使现金流出银行系统，出现现金漏损而使银行系统的存款准备减少，派生倍数也必然减小，银行创造货币的能力下降。设现金漏损为C：则K=1/rdCn第二个修正为超额准备金。前面假定银行将超额准备全部贷出，但事实上，银行的实有准备金总会多于法定准备金，有一定数额的超额准备金（E）尚还贷出，这样存款的变动额由于E和D的比例系数e的存在，必须使银行创造存款的能力削弱，从而引起派生倍数的变动为：K=1/rdCen第三个修正为活期存款转为定期存款。企业持有的活期存款中，会有一部分转化为定期存款。而国家对定期和活期存款规定了不同的法定存款准备金。因此，银行要按定期存款（Dt）的法定存款准备金率（rt）提留准备金，从而影响派生存款倍数（K）即K=1/rdCert.tn从以上分析可知，银行吸收一笔原始存款能够创造多少货币，要受到法定存款准备金多少、现金流出多少、超额准备金多少、定期存款多少等许多因素的影响，银行创造信用的能力必然有所下降。复习思考题：n1、如何理解现代商业银行的性质。n2、商业银行的业务主要包括哪几类？各类业务之间的关系如何？n3、银行资本如何构成？各构成部分包括什么内容？n4、简述商业银行的经营原则。n5、商业银行是如何从早期的资产管理发展到资产负债综合管理的？n6、在商业银行业务经营中，如何协调各经营原则之间的矛盾。7、说明金融创新的含义、原因和内容。n8、采用贷款风险分类法，可将贷款分为哪几类？这种分类的意义何在？n9、你认为商业银行组织制度的建立应遵循哪些原则？