支付结算概述.ppt

2.1 2.1 支付结算概述支付结算概述 P97 P97支付结算的主体支付结算的主体银行银行个人个人单位单位含个体工商户含个体工商户银行银行支付结算和支付结算和资金清算的资金清算的中介机构中介机构城市信用社城市信用社农村信用农村信用合作社合作社支付结算的任务支付结算的任务 P97 P97根据经济往来组织支付结算，准确、根据经济往来组织支付结算，准确、及时、安全地办理支付结算，并按照及时、安全地办理支付结算，并按照有关法律、行政法规和支付结算办法有关法律、行政法规和支付结算办法的规定管理支付结算，保障支付结算的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常运行。活动的正常运行。支付结算的法律特征支付结算的法律特征 P97 P971.1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行融机构进行2.2.支付结算是一种要式行为支付结算是一种要式行为无效无效3.3.支付结算的发生取决于委托人的意志支付结算的发生取决于委托人的意志4.4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制的管理体制5.5.支付结算必须依法进行支付结算必须依法进行支付结算的发生支付结算的发生当事人对在银行的存款有自己的支配权。当事人对在银行的存款有自己的支配权。银行只要以善意且符合规定的正常操作程银行只要以善意且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证上的签章以及需要交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。持票人或收款人不再承担付款的责任。统一管理和分级管理相结合统一管理和分级管理相结合1.1.中国人民银行总行中国人民银行总行制定统一的支付结算制度，组织制定统一的支付结算制度，组织/协调协调/管理管理/监督全国监督全国支付结算工作，调解支付结算工作，调解/处理银行间的支付结算纠纷处理银行间的支付结算纠纷2.2.中国人民银行各分行中国人民银行各分行制定实施细则制定实施细则人行总行备案人行总行备案制定单项支付结算办法制定单项支付结算办法人行总行批准人行总行批准组织组织/协调协调/管理管理/监督本辖区的支付结算工作，协调监督本辖区的支付结算工作，协调/处处理本辖区银行之间的支付结算纠纷理本辖区银行之间的支付结算纠纷3.3.政策性银行、商业银行总行政策性银行、商业银行总行制定具体管理实施办法制定具体管理实施办法人行总行批准人行总行批准组织组织/管理管理/协调本行内分支机构之间的支付结算纠纷协调本行内分支机构之间的支付结算纠纷 支付结算的基本原则支付结算的基本原则 P99 P991.1.恪守信用，履约付款原则恪守信用，履约付款原则2.2.谁的钱进谁的账、由谁支配原则谁的钱进谁的账、由谁支配原则依存款人委托向指定的收款人付款依存款人委托向指定的收款人付款存款人的资金由存款人自由支配存款人的资金由存款人自由支配除另有规定外，银行不代扣款项除另有规定外，银行不代扣款项3.3.银行不垫款原则银行不垫款原则办理支付结算的基本要求办理支付结算的基本要求 P100 P1001.1.单位、个人和银行办理支付结算，必须单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。据凭证和统一规定的结算凭证。票据票据无效无效结算凭证结算凭证银行不予受理银行不予受理办理支付结算的基本要求办理支付结算的基本要求 P100 P1002.2.单单位位、个个人人和和银银行行应应当当按按照照人人民民币币银银行行结结算算账账户管理办法的规定开立、使用账户。户管理办法的规定开立、使用账户。在在银银行行开开立立存存款款账账户户的的单单位位和和个个人人办办理理支支付付结结算算，账户内需有足够的资金保证支付。账户内需有足够的资金保证支付。银银行行依依法法为为单单位位、个个人人在在银银行行开开立立的的存存款款账账户户中中的的存款保密，维护其资金的自主支配权。存款保密，维护其资金的自主支配权。除除另另有有规规定定外外，银银行行不不得得为为任任何何单单位位或或者者个个人人查查询询账账户户情情况况，不不得得为为任任何何单单位位或或者者个个人人冻冻结结、扣扣划划款款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。项，不得停止单位、个人存款的正常支付。办理支付结算的基本要求办理支付结算的基本要求 P100 P1003.3.票票据据和和结结算算凭凭证证上上的的签签章章和和其其他他记记载载事事项项应应当真实，不得伪造、变造。当真实，不得伪造、变造。伪造伪造：无权限人假冒他人或虚构人名义签章：无权限人假冒他人或虚构人名义签章变变造造：无无权权更更改改票票据据内内容容的的人人对对票票据据上上签签章章以外的记载事项加以改变以外的记载事项加以改变签章签章单位单位/银行银行：公章：公章法定代表人法定代表人/代理人的签章代理人的签章个人个人：个人本名的签名：个人本名的签名/盖章盖章办理支付结算的基本要求办理支付结算的基本要求 P101 P1014.4.填填写写票票据据和和结结算算凭凭证证应应当当规规范范，做做到到要要素素齐齐全全，数数字字正正确确，字字迹迹清清晰晰，不不错错漏漏，不不潦潦草草，防防止止涂涂改。改。票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致时记载，两者必须一致票据票据无效无效结算凭证结算凭证银行不予受理银行不予受理少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字金额大写可以使用少数民族文字/外国文字记载外国文字记载票据和结算凭证的记载事项票据和结算凭证的记载事项 P101 P1011.1.金额、出票或签发日期、收款人名称金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改不得更改票据票据无效无效结算凭证结算凭证银行不予受理银行不予受理2.2.其他记载事项其他记载事项原记载人可以更改原记载人可以更改由原记载人在更改处签章证明由原记载人在更改处签章证明注意总结注意总结票据票据无效无效结算凭证结算凭证银行不予受理银行不予受理1.1.未使用按中国人民银行统一规定印制的票未使用按中国人民银行统一规定印制的票据据/统一规定格式的结算凭证统一规定格式的结算凭证2.2.金额、出票或签发日期、收款人名称更改金额、出票或签发日期、收款人名称更改3.3.金额中文大写和阿拉伯数码不一致金额中文大写和阿拉伯数码不一致填写票据和结算凭证的基本要求填写票据和结算凭证的基本要求 P101 P1011.1.中文大写金额数字应用中文大写金额数字应用正楷或行书正楷或行书填写。填写。如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整仟、万、亿、元、角、分、零、整(正正)等字样。等字样。不得用一、二不得用一、二(两两)、三、四、五、六、七、八、九、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另十、廿、毛、另(或或0)0)填写。填写。不得自造简化字。不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。填写票据和结算凭证的基本要求填写票据和结算凭证的基本要求 P120 P1202.2.中中文文大大写写数数字字到到“元元”为为止止的的，在在“元元”之之后后，应应写写“整整(正正)”)”字字，在在“角角”之之后后可可以以不不写写“整整(正正)”)”字字。大大写写金金额额数数字字有有“分分”的，的，“分分”后面后面不写不写“整整(正正)”)”字。字。￥28.0028.00 人民人民币币贰拾捌元整贰拾捌元整(正正)￥28.3028.30 人民人民币币贰拾捌元叁角整贰拾捌元叁角整(正正)人民币贰拾捌元叁角人民币贰拾捌元叁角￥28.3528.35人民人民币币贰拾捌元叁角伍分贰拾捌元叁角伍分填写票据和结算凭证的基本要求填写票据和结算凭证的基本要求 P120 P1203.3.中中文文大大写写金金额额数数字字前前应应标标明明“人人民民币币”字字样样，大大写写金金额额数数字字应应紧紧接接“人人民民币币”字字样样填填写写，不不得得留留有有空空白白。大大写写金金额额数数字字前前未未印印“人人民民币币”字字样样的的，应应加加填填“人人民民币币”三个字。三个字。在在票票据据和和结结算算凭凭证证大大写写金金额额栏栏内内不不得得预预印印固固定定的的“仟仟、佰佰、拾拾、万万、仟仟、佰佰、拾拾、元、角、分元、角、分”字样。字样。填写票据和结算凭证的基本要求填写票据和结算凭证的基本要求 P120 P1204.4.阿阿拉拉伯伯小小写写金金额额数数字字中中有有“0”“0”时时，中中文文大大写写应应按按照照汉汉语语语语言言规规律律、金金额额数数字字构构成成和和防防止止涂改的要求进行书写。涂改的要求进行书写。(1)(1)阿拉伯数字中间有阿拉伯数字中间有“0”“0”时，中文大写金额时，中文大写金额要写要写“零零”字。字。￥1409.50 1409.50 人民币壹仟肆佰零玖元伍角人民币壹仟肆佰零玖元伍角(2)(2)阿拉伯数字中间连续有几个阿拉伯数字中间连续有几个“0”“0”时，中文时，中文大写金额中间可以只写一个大写金额中间可以只写一个“零零”字。字。￥6 007.14 6 007.14 人民币陆仟零柒元壹角肆分人民币陆仟零柒元壹角肆分填写票据和结算凭证的基本要求填写票据和结算凭证的基本要求 P120 P120(3)(3)阿拉伯金额数字万位或元位是阿拉伯金额数字万位或元位是“0”“0”，或者，或者数字中间连续有几个数字中间连续有几个“0”“0”，万位、元位也是，万位、元位也是“0”“0”，但千位、角位不是，但千位、角位不是“0”“0”时，中文大时，中文大写金额中写金额中可以只写一个零字，也可以不写可以只写一个零字，也可以不写“零零”字字￥1 680.321 680.32 人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分 人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分￥107 000107 0005353 人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分 人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分 填写票据和结算凭证的基本要求填写票据和结算凭证的基本要求 P101 P101(4)(4)阿拉伯金额数字角位是阿拉伯金额数字角位是“0”“0”，而分位，而分位不是不是“0”“0”时，中文大写金额时，中文大写金额“元元”后面后面应写应写“零零”字。字。￥16 409.0216 409.02 人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分￥3253250404 人民币叁佰贰拾伍元零肆分人民币叁佰贰拾伍元零肆分填写票据和结算凭证的基本要求填写票据和结算凭证的基本要求 P101 P1015.5.阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号币符号“￥”。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。写分辨不清。填写票据和结算凭证的基本要求填写票据和结算凭证的基本要求 P101 P1016.6.票据的出票日期票据的出票日期必须使用中文大写必须使用中文大写。为防止。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，变造票据的出票日期，在填写月、日时，月月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加拾和叁拾的，应在其前加“零零”；日为拾壹；日为拾壹至拾玖的应在其前面加至拾玖的应在其前面加“壹壹”2 2月月1212日日零贰月壹拾贰日零贰月壹拾贰日1010月月2020日日零壹拾月零贰拾日零壹拾月零贰拾日填写票据和结算凭证的基本要求填写票据和结算凭证的基本要求 P101 P101票据出票日期使用票据出票日期使用小写填写，银行不予受小写填写，银行不予受理理。大写日期大写日期未按要求规范填写，银行可予受未按要求规范填写，银行可予受理理，但由此造成损失的，出票人自行承担。，但由此造成损失的，出票人自行承担。