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2023年事业单位财务整改措施（精选多篇） 推荐第1篇：事业单位财务整改报告 篇1：整改报告案例2023 三、审计发现问题的整改情况 对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总局审计决定，采取四项措施：一是省局向各被审计单位转发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认真讨论，制定整改措施，落实审计决定；二是对审计决定中指出的部分问题，省局已进行了直接督办，并责成对个别违规行为进行严肃处理；三是督促被审计单位整改，完善各项管理制度；四是充分利用审计结果，促进财务管理，省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班子考核对审计情况进行讲评。 根据整改情况报告，对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问题，湖南省局在编制2023年预算时已进行了纠正；对调剂的基建项目资金，已于2023年底用自筹资金进行了安排，按总局的预算批复落实到位；对能够及时清理的大部分往来款项已清理完毕，如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等；违规银行账户已进行了清理，撤销了违规账户，对违规借用银行账户的经办人提出了严肃批评；对基建管理修改了相关制度，完善了政府采购程序，对随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评；对办案经费的管理，在全省系统财务工作会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了处理，同时，制定了相关制度，进行了账务调整等。 此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒闭等原因，暂不能解决；对投资保证金等有关往来款项尚在清理之中；但对个人借款3.6万元尚未及时清理完毕。 财务工作整改报告 一、工会财务管理中出现的问题 我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。 (一)财政划拨工会经费不到位 目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。 (二)税务代收的覆盖面不够广 税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。 (三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大 有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。 (四)财务审批报销制度不够规范 有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。 (五)乡镇、街道工会财务工作薄弱 我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。 (六)人员素质不高,会计基础工作薄弱 有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。 二、原因及分析 (一)财政划拨工会经费的问题 地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。 (二)工会经费收缴率不高的问题 区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。 (三)财务管理基础薄弱的问题 一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。 (四)乡镇街道一级工会财务管理问题我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。 三、对策及建议 (一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率 各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。 (二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件 各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。 (三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度 制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,建立健全符合当前工篇2：关于财务工作整改情况报告2023 关于财务工作整改情况报告 青羊区交通局内审领导小组: 根据青羊区交通局关于交管所内审整改意见,通过局财务科室对我所财务工作进行了指导。具体整改如下： 一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题 整改措施：我所对长期的款项进行了催收和清理，保障了资产的安全和完整。 二、会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题 整改措施：交管所2023年7-12月，银行存款公积金账户000001127804电脑账余额为540,615.55元，而银行存款日记账余额为667,804.55元，两者不一致；经查询，出纳帐中漏计一笔2023年参公人员住房公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。会计核算基础工作有待进一步提高。 三、加强财务管理，完善内控制度 整改措施：通过这次内审，我所针对存在的一些问题，制订了新的财务内控制度。 四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力 整改措施：通过这次审计，我所对财务人员加强了会计法、会计基础工作规范和事业单位会计制度的学习。在专业老师现场指导下，联系实际，对一些不规范的帐务处理进行了调整。 青羊区交通运输管理所 2023年11月16日篇3：财务自查报告 财务自查报告 根据财政局文件【 】号文件要求，为进一步加强事业单位财务管理工作，规范事业单位管理行为，提高财务管理质量，学校成立了自查领导小组，由总务主任牵头对2023年度财务收支情况、资产帐目进行了认真地自查，对自查情况报告如下： 一、财会队伍情况 我校设立专职会计1人，配备出纳1人，都具有一定的专业能力，严格按照有关财务规范程序报帐，经费使用合理，报表准确、及时，数据真实。 二、财务制度的建设 我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度 有现金管理制度、财务管理制度、保管制度、出纳制度、会计制度等。并做到制度上墙。 三、收支情况 学校收入除财政拨款外，还有幼儿教育培养费收入，对该事业收入严格执行“收支两条线”管理，杜绝了“小金库”及“帐外帐”的现象。学校各项开支均实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证，票据合理，均要经办人签字，注明用途。实行每月会审会签制。报销凭证附件合规、合法、完备。 四、存在的问题 1、在会计基础方面会计无证上岗，未规定完成2023年度财务人员继续教育的学习。 2、在会计核算里，少数科目运用不当。 3、没有建立会计档案借阅制度。 4、启用帐薄填写不完整。 五、整改意见 对无证上岗人员督促学习，争取取得会计证，持证上岗。对未完成会计继续学习的，要求在2023年度加强补习学习。修正用法不当的会计科目。建立会计档案借阅制度。将帐薄启用表填写规范。 本次自查工作学校领导高度重视。通过自查认为本单位自查得分为93分。通过自查工作的开展，进一步加强了对会计基础工作重要性的认识，对今后规范强化基础管理、强化监督、扎扎实实地搞好学校财务管理工作是非常必要的。 推荐第2篇：学校财务整改措施 学校财务整改措施 普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作”整 改 措 施普定县马场镇党固小学 2023 年 12 月 15 日党固小学“规范财务管理工作”整改措施2023 年 10 月 30 日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务 管理工作进一步审查，存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科 字2023293 号文件关于印发普定县教育系统账务管理审计工作方 案的通知、普教科字2023356 号文件关于规范普定县教育系统账 务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况，特作以下 整改 一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。 二、统一思想，高度重视。对存在的问题进行认真分析，查出根源及 时纠正。 三、针对问题，逐条进行整改。 四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务人员的技术水 平、业务能力和领导的管理水平。 五、加强财务管理，增强财务力量，对学校财务管理人员严格管理。 六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校财务收支合理 使用，针对大额支出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学 校必须复印一份装档待查。并将所有相关的资料进行公示，并将公示 图片存档。 七、认真清理和核对了 2023 年以来的学校相关报账资料，对部分科目 错误的全部进行了清理和纠正。 由于将 2023 年的食堂燃料款内转由生 均公用经费支出，当时预算不够合理与周全，导致学校负债，学校确 定在 2023 年将所欠债务清还。并从节约、保证教学有序的开展，将作好 2023 年的经费预算。 八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专 人进行保管。 九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和 签字要求，严格按照规范程序来操作。 十、加强了收支管理。在收入管理上，严格实行了“收支两条线” ，建 立完善财务公开制度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组 的作用和任务、作用以及财务公开的内容、程序和方法。 十一、学校决定在 2023 年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损 报废。 通过此次检查整改落实， 保证学校财务工作及相关制度更加健全， 财务管理工作更加规范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一 步的提高。在今后工作中，学校将继续学习和践行科学发展观，把学 校各项工作做得更实、更好、更规范。 推荐第3篇：财务工作整改措施 篇一：财务部工作不足之处及整改措施 财务部工作不足之处及整改措施 财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。为实现公司的整体发展目标，财务部一直在改进自身的工作方法，提高核算的准确性，增强报表的时效性，并通过集团开展的纪律作风整顿教育活动为契机来为公司高层的决策提供有用的资料。 公司的业务量在不断的扩张，特别是在2023年全球金融危机的背景下依然保持营业额的持续增长，业务发展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理水平？成为现阶段公司发展的主要任务之一。财务部在执行集团公司的管理制度的同时，尽管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当前情况，财务部必须加强对下属和同事间的教育及宣导，通过思想及行为上的整改，不改的改进工作方法和思路，增强工作责任感，以适应企业发展的要求。 根据具体情况，现将这些问题列示如下： 一， 沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来均奉行“工作为主”，“对事不对人”的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。在与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思想观念存在许多的不足：一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响，对企业文化的培养起到消极的作用；另一方面让同事关系紧张化，不利于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。沟通问题整顿不仅仅存在于财务部，其他部门的也应该重视起来，做到有则改之，无则嘉勉，在观念上杜绝“本位主义”思想的漫延，为营造积极乐观向上的企业文化，为提升个人的素养而进行自我反省。 此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商，统计等多个部门，相比较而言，这方面的工作相对比较平衡，没有出现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之处，今后还有待加强。因为与政府部门的良性互动，在实际工作中，可以减少较多的阻力与麻烦，碰到问题也会主动知会并得到帮助。 二， 应收账款的问题：应收账款是公司的主要资金来源，对公司的生存与发展起到至关重要的作用，加强应收账款的管理，及时回收货款，并杜绝呆坏账的发生是一项十分重要的工作，尽管这项工作涉及到业务财务等诸多部门，但做好每一个环节的工作是十分必要的。根据财务所涉及到的具体环节，存在如下问题： 第一， 应收账款对账的及时性不强，很多客户没有及时的签章，回传月度对账单，一定程度上又影响了应收账款的准确性和催收货款的有力证明，这个问题还长期存在，今后财务部还要一如既往的跟进这项基础工作，准确及时的财务数据是应收账款管理的基础； 第二， 应收账款的回收款过长，影响到货款的回收与应收账款的周转速度，一定程度上会给财务带来资金方面的压力，一般情况下，回收期过长的货款，产生呆坏账的可能性也随之增加。在呆坏账方面，尽管产生的原因是多方面的，销售业务员固然有跟进的过失，但财务在客户付款信用不佳的情况下，没有及时的做到提示与统计，也较少对客户的资信度进行调查，财务只是单一的注重了会计报表的核算，而忽略了财务资产安全的管理，今后工作要将重点转移上财务管理上来； 第三， 对财务“卡货”不利方面的弥补措施：我们现在所实行的财务“卡货”规定，这个规定对部分恶意拖欠货款的客户，产生了一定的压力，形成了制约因素，也回收了一些欠款时间较长的货款，但是对于付款信用良好的客户，弊端也很明显，“卡货”给客户留下不好的印象，财务灵活控制又没有标准，操作难度较大。由于财务的“卡货”，部分业务员的依赖财务“卡货”收款的心态明显，对于这个问题需要两个部门主动提高催款的意识。 三， 费用报销的问题：由于生产规范的扩张，费用开支也随着增加，正常合理的费用开支，是保障公司正常动作的物质基础，收入与成本的同时增加，同时也符合收入与成本的配比原则。从现在的情况来看，一定程度上存在费用开支的浪费现象，比如由于没有“货比三家”，导致采购单价过高，采购的耗材由于没有专业人员的验收可能质量不达标，今后在物耗采购方面，仓库不仅要加强数量验收，技术部还要加强品质的验收检查。生产研发过程中要加强机器设备的保养，养成良好的作业习惯，工具配件的不合理使用可能导致损坏及修理，从而提高维护和运营成本。随着业务量的增加，交际应酬费用有较大幅度的增加，公司规定在非特殊情况下，客户在食堂用餐的规定没有得到很好的实行。 四， 材料采购的问题：采购向供应商所采购的物料数量，均经过财务审核并下达到pm及采购部，对于部分制造过程中的超标准损耗和仓库丢失，现在均以联络单的形式对部门进行了扣款，明确了相关责任人，并列入到绩效考核当中。采购控制的另一个问题是在保证品质的前提下，在原料价格下跌价的情况下的持续降价，在绩效考核当中，财务对采购的降价考核占权重的20%，每个月采购均有部分的降价方案到达财务。但从总体的价格趋势分析，采购的降价相对于成品销售的降价幅度相对较小，天线的销售单价2023年降低了30%以上，而原材料的采购单价的下降幅度却没有达到这个标准，一定程度上提高了公司材料成本的在销售单价中的比重，增加了运营的成本，降低了公司整体的利润水平。 六， 绩效考核的问题：绩效考核是公司的基本管理制度之一，也是激励在职员工发挥积极性，主动性，创造性的管理机制，对挖掘人力资源潜力，充分利用现有人力物力条件起到了一定的作用。但是在运行的过程中，也出现一些问题，有些地方只有罚款，没有奖励，没有主动去发现工作的好现象，好例子，作为一个典型的范例加以宣导，最终增强公司的正义感。 以上内容是财务部对公司近期内部工作的一些见意，其中涉及的内容有应收账款，费用开支，材料采购，绩效考核，其中不免有详之处，由于所了解的情况有限，不正确的地方，欢迎批评指正。篇二：关于财务工作整改情况报告 关于财务工作整改情况报告 根据中国证券监督管理委员会深圳监管局关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（深证局 发2023109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下： 一、整改活动开展情况 公司根据贵局下发的2023109号关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（以下简称通 知）要求，以及调查问卷、常见问题中对相关具体问题的描 述，我司2023年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改情况。 二、自查发现的问题及整改情况 根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求： （一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。 （二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。 各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。 （三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。 （四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据企 业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求 （一），我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在2023年12月份公司组织安排了“财务 部门2023年度教育训练计划”。 根据上述通知要求 （二），自查中公司根据深圳证券交易所股 票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基 础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业 内部控制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：财务负责人制度等。 此次整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、会计档案 管理办法等制度。 根据上述通知要求 （三），自查中公司规模急速发展，经营模式 的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司erp系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预 3算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。 根据上述通知要求 （四），自查中公司进一步强调凭证填制规范 要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了会计档案管理办法，并已遵照执行。根据企业会计 准则及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。 针对在自查中发现问题及具体整改情况如下： 1.财务人员和机构设置基本情况 存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。 整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计人员 资格的相关规定，按照深圳市会计条例中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。 整改结果：未取得会计证人员将在2023年6月份深圳财政局会 4计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业资格证书。 2.会计核算基础工作规范性情况 存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。 整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往 来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。 整改结果：从2023年11月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督执行。 3.资金管理和控制情况 存在问题： (1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节表未复核。 整改措施： (1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任； (2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。 整改结果： 5篇三：财务检查整改报告 卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告 按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。 一、及时补全原始凭证 对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。 二、建立了严格的单位内部控制制度 针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习会计法和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。 三、今后财务工作 通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照会计法的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。 推荐第4篇：财务工作整改措施 财务工作整改措施 一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度，财务工作整改措施。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存*。 二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行成本核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。 三、加强资产的购置、处置、租出的管理，认真执行集团关于固定资产管理的若干规定，特别是计提折旧要严格按集团统计表规定的分类、标准进行会计核算，租出固定资产必须严格执行集团关于租出固定资产的会计管理和核算办法，不得随意改变，整改报告财务工作整改措施。 四、完善库存商品管理制度，理顺财务、业务、库管的帐务处理流程，对库存商品定期清查盘点，加强财务部门对库存商品的监督管理，定期、不定期进行清查和盘点，严禁白条顶库，进、出库手续不全，确保存货资产的安全，避免造成新的损失。 五、加强应收帐款的核算和管理，加大清收货款的力度。严格赊销的审批和控制，明确谁经手、谁负责;谁批准、谁负责，实行责任追究和奖罚制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。 六、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。 推荐第5篇：事业单位财务规则 事业单位财务规则 一、单选题 1、 单位的决算工作包括三个方面的内容，下面哪一项是多余的？（ ） A决算前的准备 B编制决算草案 C.编制决算报告 D.编写决算说明书 A B C D 【正确答案】C 【您的答案】C 正确 2、 下列说法错误的是（ ）。 A.事业单位预算由收入预算和支出预算组成 B.定额或者定项补助可以为零 C.非财政补助收入大于支出较多的事业单位，单位一般结存留用 D.国家对事业单位实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结转和结余按规定使用的预算管理办法 A B C D 【正确答案】C 【您的答案】C 正确 3、下列说法错误的是（ ）。 A.行政事业单位的会计组织系统分为主管会计单位、二级会计单位和基层会计单位三级 B.主管会计单位（简称“主管单位”），即向财政部门领报经费，并发生预算管理关系，有所属会计单位的会计单位 C.二级会计单位可以直接向财政部门领报经费，而不用向主管会计单位或上一级会计单位领报经费 D.向同级财政部门领报经费，没有下级会计单位的，视同基层会计单位 A B C D 【正确答案】C 【您的答案】C 正确 4、明确事业单位建立健全财务风险控制机制，规范和加强借入款项管理，防范财务风险。以上属于新规则的哪项修改？（ ） A.规范事业单位收入管理 B.规范事业单位支出管理 C.加强事业单位负债管理 D.加强事业单位资产管理 A B C D 【正确答案】C 【您的答案】C 正确 5、按调整的幅度不同，预算调整分为（ ）。 A.局部调整和全面调整 B.零基预算和滚动预算 C.总预算和单位预算 D.中央政府预算和地方政府预算 A B C D 【正确答案】A 【您的答案】A 正确 6、下列事业单位就对外投资说法错误的是（ ）。 A.任何情况下，事业单位都可以使用财政拨款及其结余进行对外投资，从事股票、期货、基金、企业债券等投资 B.在保证单位正常运转和事业发展的前提下，按照国家有关规定可以对外投资的，应当履行相关审批程序 C.事业单位应当加强支出的绩效管理，提高资金使用的有效性 D.事业单位财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项监督相结合 A B C D 【正确答案】A 【您的答案】A 正确 7、下列说法错误的是（ ）。 A.定额或者定项补助根据国家有关政策和财力可能，结合事业特点、事业发展目标和计划、事业单位收支及资产状况等确定 B.定额或者定项补助一定不可以为零 C.非财政补助收入大于支出较多的事业单位，可以实行收入上缴办法 D.具体办法由财政部门会同有关主管部门制定 A B C D 【正确答案】B 【您的答案】B 正确 8、下列属于对附属单位补助的特点是（ ）。 A.无偿拨付的、不需单独报账的、国家预算以外的资金 B.限定用于特殊的业务活动或某些专门活动，且要求附属单位单独核算并报账 C.向附属单位投入须按投资协议或合同的规定，由附属企业支付资金使用费或缴纳利润的资金 D.其它 A B C D 【正确答案】A 【您的答案】A 正确 9、利息支出、捐赠支出属于事业单位支出的哪项支出。（ ） A.事业支出 B.经营支出 C.上缴上级支出 D.其他支出 A B C D 【正确答案】D 【您的答案】D 正确 10、进一步完善事业单位的预算管理办法，加强事业单位预算编制和执行管理，并明确事业单位决算管理的有关要求，以上属于新规则的哪项修改？（ ） A.强化事业单位的预算管理 B.完善事业单位结转和结余资金管理 C.规范事业单位收入管理 D.规范事业单位支出管理 A B C D 【正确答案】A 【您的答案】A 正确 二、多选题 1、 开展财政支出监督，能够保障财政资金分配使用的科学和有效，保证政府公共支出需要，充分发挥财政资金使用效益。财政支出监督的举措有（ ）。 A.参与预算编制的前期审核 B.财政资金拨付使用过程的监督 C.专项资金的监督检查 D.开展财政资金效益性监督 A B C D 【正确答案】ABCD 【您的答案】ABCD 正确 2、事业单位财务管理的主要任务是（ ）。 A.合理编制单位预算，严格预算执行，完整、准确编制单位决算，真实反映单位财务状况 B.依法组织收入，努力节约支出 C.建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益 D.加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失，加强对单位经济活动的财务控制和监督，防范财务风险 A B C