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2023年工业企业应付会计岗位职责（精选多篇） 推荐第1篇：应付会计岗位职责 职务:应付会计 1、负责应付帐款的管理、录入、指导并跟踪各部门执行情况； 2、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法； 3、办理应付及预付款项的结算； 4、负责应付及预付款项的核算工作； 5、及时生成ERP中与应付、预付相关的凭证，并与采购部进行应 付及预付款项的对账，保证应付帐款的帐实相符； 6、分析应付款项的账龄及偿还情况； 7、负责监督出入库签字手续是否齐全，遇到问题及时处理； 8、负责对对采购单价、各项费用的真实情况进行审核、监督与控 制； 9、负责沈阳应付、预付、及费用票据的审核工作； 10、每月15号前，将上月的应付明细表报送到总经理与财务主管处 各一份； 11、严格对各项税务帐务发票进行审核，保证增值税与普通发票的 合法性，认真保管、统计进项发票及时进行认证；次月初将上月认证的进项进行装订并保管； 12、根据国家“税收法规”与“会计准则”合理编制对外记帐凭证 并登记相关帐簿；编制凭证与登记帐簿前审核相关原始凭证； 13、负责发票名头与支票收款名头的核实与控制，处理一些特殊票 据保证帐务的合理合法性（如有特殊情况无法做到的需与总经理商量得到总经理书面同意）； 14、配合办理好工商、税务、组织机构代码证等证照的年审工作； 15、按税法要求及时编制企业所得税、增值税等各项国税纳税申报 表与国税所需各项报表； 16、每月定期开具税务例会，掌握并传达税务新政策； 17、每月对纳税情况、税务情况进行综合分析，提出合理化建议； 18、每月8号前完成税务帐务结帐工作，并送交财务主管进行审核； 19、负责每月及时将凭证进行装订与整理，每年初将上年的帐簿从 软件中打印出来，装订成册； 20、配合财务主管做好审计工作； 21、负责凭证帐簿、发票存根等原始档案的本年度保管工作；次年 初将税务凭证、内部凭证分别移交财务主管与康平会计处。 22、对公司财务数据必须保密，认真完成总经理及财务主管安排的 其它工作。 推荐第2篇：应付会计岗位职责 职务:应付会计 1、从供应商或各部门取得发票后，首先检查发票形式上的合法性，然后核对发票的票面信息内容与U8系统中的专用发票及入库单信息是否一致（比如商品名称、单价、金额等） 2、做好采购发票结算和审核工作，并根据相关内容填制凭证； 3、审核付款单，进行相应的账务处理； 4、进行增值税发票的认证和抵扣工作，保证当月可抵扣的进项税额与网上认证的抵扣税额一致；次月初将上月认证的进项打印通知单并对其进行装订并保管； 5、审批付款申请单，确保相关付款获得恰当审批和及时、准确的支付； 6、募投项目付款及发票的特殊处理； 7、负责对采购单价、各项费用的真实情况进行审核、监督与控制； 8、不定期与供应商进行对账，确保公司应付账款正确无误； 9、核销采购发票与付款单，建立付款与应付款的核销记录，加强往来款项的管理；分析应付款项的账龄及偿还情况； 10、其他付款的做账，如手续费、保函等 推荐第3篇：应付账会计岗位职责 应付账会计岗位职责 1.报销费用审核，编制付款凭证。 2.银行账：银行科目的付款记账，费用科目记账。 3.制作银行存款调节表，确保公司银行存款科目与银行对账单调节一致。 4.应付账款：费用、材料转账凭证。 5.每周准备零星付款清单。 6.在途物资，收集登记国外供应商发票，更新付款入账信息，月底计算在途物资。 7.开立国外供应商借款通知单。 8.集团内公司对账：本月及本年累计销售，在途物资，应付账款金额，输入Hyper。 9.GIT与账务核对。 10.应付供应商对账。 畅捷通信息技术有限公司 推荐第4篇：应付及应收会计岗位职责 应付及应收会计岗位职责 应付及预付款项会计岗位职责 1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法 2、办理应付及预付款项的结算 3、负责应付及预付款项的核算工作 4、定期进行应付及预付款项的对账 5、分析应付款项的账龄及偿还情况 应收帐款会计岗位职责 工作要求： 对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。 主要工作内容： 一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。 二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐(按合同号)。 三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。 四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。 五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。 六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。 七、负责对客户开具发票情况的审核;负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。 八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。 九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。 十、完成领导交办的其他工作。 会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备 推荐第5篇：应付账款会计岗位职责 应付账款会计岗位职责 1、负责审核货币资金的支付和应付账款的核算工作，包括现金支出凭证、银行转账支出凭证、工资表发出，领用物资分配表及会计凭证等。 2、核对和清理应付账目的全部账务。负责成本的计算，并按部门登记入账。 3、审核货币资金明细账户，保证总账和明细账余额相符。做好货币资金的核算和管理工作。 4、负责应付税金的核算，按照国家规定的税种和税率纳税。 5、合理调度资金，对资金的周转情况，定期向财务主管报告，并提供各种系统、全面、综合的数据资料。 6、编制与应付账款业务相关会计凭证。 7、审核每日应付账会计和出纳的全部原始凭证、支出凭证和会计凭证，审核银行存款对账单和银行调节表，做到账证相符、账表相符、账账相符。 8、清理各项购货定金、应付货款、应付税金以及应付佣金等金额，并及时清缴结算和编制会计凭证。 9、定期与供应商对账。 10、定期对相关供应商的信用进行评级或分析。为相关部门提供供应商的决策提供依据。 推荐第6篇：企业会计岗位职责 【导读】企业会计岗位职责应按财务部门岗位分工确定各自工作范围及职责，企业会计岗位职责-财务会计各岗位工作职责。会计岗位主要有固定资产核算、材料物资核算、库存商品核算、工资核算、成本核算、收入利润核算、资金核算、往来结算、总账报表、稽核等会计岗位。以下是某企业财务会计各岗位工作职责供客户参考。 关注东成空间那点会计文件资料为上网时间少的会计朋友而备。我们团队在60多个会计群中收集编著了会计财务群杂志问答集电子书 相信对在职的会计同仁有所帮助 会计工作范围较广，会计岗位职责相应较宽且专业化要求较高。会计岗位主要有固定资产核算会计、材料物资核算会计、库存商品核算会计、工资核算会计、成本核算会计、收入利润核算会计、资金核算会计、往来结算会计、总账报表会计、稽核会计等。根据会计岗位职责要求和单位业务量大小，可相应设立十个会计岗位，企业规模小相关职责可合并。会计各岗位工作职责概述如下： 一、固定资产核算会计岗位职责 1、会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法； 2、参与编制固定资产更新改造和大修理计划； 3、负责固定资产的明细核算和有关报表的编制； 4、计算提取固定资产折旧和大修理资金； 5、参与固定资产的清查盘点。 二、材料物资核算会计岗位职责 1、会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法； 2、审查汇编材料物资的采购资金计划； 3、负责材料物资的明细核算； 4、会同有关部门编制材料物资计划成本目录； 5、配合有关部门制定材料物资消耗定额； 6、参与材料物资的清查盘点，工作计划企业会计岗位职责-财务会计各岗位工作职责。 三、库存商品核算会计岗位职责 1、负责库存商品的明细分类核算； 2、会同有关部门编制库存商品计划成本目录； 3、配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额； 4、参与库存商品的清查盘点。 四、工资核算会计岗位职责 1、监督工资基金的使用； 2、审核发放工资、奖金； 3、负责工资的明细核算； 4、负责工资分配的核算； 5、计提应付福利费和工会经费等费用。 五、成本核算会计岗位职责 关注东成空间那点会计文件资料为上网时间少的会计朋友而备。我们团队在60多个会计群中收集编著了会计财务群杂志问答集电子书 相信对在职的会计同仁有所帮助 1、拟定成本核算办法； 2、制定成本费用计划； 3、负责成本管理基础工作； 4、核算产品成本和期间费用； 5、编制成本费用报表并进行分析； 6、协助管理在产品和自制半成品。 六、收入、利润核算会计岗位职责 1、负责编制收入、利润计划； 2、办理销售款项结算业务； 3、负责收入和利润的明细核算； 4、负责利润分配的明细核算； 5、编制收入和利润报表； 6、协助有关部门对产成品进行清查盘点。 七、资金核算会计岗位职责 1、拟定资金管理和核算办法； 2、编制资金收支计划； 3、负责资金调度； 4、负责资金筹集的明细分类核算； 5、负责企业各项投资的明细分类核算。 八、往来结算会计岗位职责 1、建立往来款项结算手续制度； 2、办理往来款项的结算业务； 3、负责往来款项结算的明细核算。 九、总账报表会计岗位职责 1、负责登记总账； 2、负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表； 3、负责管理会计凭证和财务会计报表。 十、稽核会计岗位职责 1、审查财务成本计划； 2、审查各项财务收支； 3、复核会计凭证和财务会计报表。关注东成空间那点会计文件资料为上网时间少的会计朋友而备。我们团队在60多个会计群中收集编著了会计财务群杂志问答集电子书 相信对在职的会计同仁有所帮助 推荐第7篇：工业企业会计制度 工业企业会计制度 92财会字第67号 颁布时间：1992-12-31发文单位：财政部 一、为了贯彻执行企业会计准则，规范工业企业的会计核算，特制定本制度。 二、本制度适用于设在中华人民共和国境内的所有工业企业。 三、企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。各企业不要随意改变或打乱重编。在某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。企业在填制会计凭证、登记账簿时，应填制会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应只填科目编号，不 填科目名称。 四、企业向外报送的会计报表的具体格式和编制说明，由本制度规定；企业内部管理需要的会计报表 由企业自行规定。 企业会计报表应按月或按年报送当地财税机关、开户银行、主管部门。国有企业的年度会计报表应同 时报送同级国有资产管理部门。 月份会计报表应于月份终了后6天内报出；年度会计报表应于年度终了后35天内报出。法律、法规 另有规定者从其规定。 会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。 向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应注明：企业名称、地址、开业年份、报表所属年度、月份、送出日期等，并由企业领导、总会计师（或代行总会计师职权的 人员）和会计主管s人员签名或盖章。 企业对外投资如占被投资企业资本总额半数以上，或者实质上拥有被投资企业控制权的，应当编制合并会计报表。特殊行业的企业不宜合并的，可不予合并，但应当将其会计报表一并报送。 五、本制度由中华人民共和国财政部负责解释，需要变更时，由财政部修订。 六、本制度自1993年7月1日起执行。 推荐第8篇：工业企业会计制度 工业企业会计制度 财政部 工业企业会计制度 1992年12月31日，财政部 目 录 一、总说明 二、会计科目 （一）会计科目表 （二）会计科目使用说明 三、会计报表 （一）会计报表种类和格式 （二）会计报表编制说明 附录：主要会计事项分录举例 一、总 说 明 （一）为了贯彻执行企业会计准则，规范工业企业的会计核算，特制定本制度。 （二）本制度适用于设在中华人民共和国境内的所有工业企业。 （三）企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。 本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记帐簿，查阅帐目，实行会计电算化。各企业不要随意改变或打乱重编。在某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。 企业在填制会计凭证、登记帐簿时，应填制会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应只填科目编号，不填科目名称。 （四）企业向外报送的会计报表的具体格式和编制说明，由本制度规定；企业内部管理需要的会计报表由企业自行规定。 企业会计报表应按月或按年报送当地财税机关、开户银行、主管部门。国有企业的年度会计报表应同时报送同级国有资产管理部门。 月份会计报表应于月份终了后6天内报出；年度会计报表应于年度终了后35天内报出。法律、法规另有规定者从其规定。 会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。 向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应注明：企业名称、地址、开业年份、报表所属年度、月份、送出日期等，并由企业领导、总会计师（或代行总会计师职权的人员）和会计主管人员签名或盖章。 企业对外投资如占被投资企业资本总额半数以上，或者实质上拥有被投资企业控制权的，应当编制合并会计报表。特殊行业的企业不宜合并的，可不予合并，但应当将其会计报表一并报送。 （五）本制度由中华人民共和国财政部负责解释，需要变更时，由财政部修订。 （六）本制度自1993年7月1日起执行。 推荐第9篇：工业企业会计科目 工业会计科目 (一)资产类 1 101 库存现金2 102 银行存款3 109 其他货币资金4 111 短期投资5 112 应收票据6 113 应收账款7 114 8 115 9 118 10 119 11 121 12 123 13 128 14 129 15 131 16 133 17 135 18 137 19 138 20 139 21 151 22 161 23 165 24 166 25 169 26 171 27 181 28 191 29 195 (二)负债类 30 201 31 202 32 203 33 204 34 209 35 211 36 214 37 221 38 223 39 229 40 231 坏账准备 预付账款 应收补贴款其他应收款材料采购原材料包装物低值易耗品材料成本差异委托加工材料自制半成品产成品分期收款发出商品待摊费用长期投资固定资产累计折旧固定资产清理在建工程无形资产递延资产待处理财产损溢待转销汇兑损益短期借款应付票据应付账款预收账款其他应付款应付工资应付福利费应交税金应付利润其他应交款预提费用 41 241 长期借款 42 43 44 45 251 261 270 272 应付债券 长期应付款 递延税款 专项应付款46 275 住房周转金 (三)所有者权益类 47 301 实收资本48 311 资本公积49 313 50 321 51 322 (四)成本类 52 401 53 405 五、损益类 54 501 55 502 56 503 57 504 58 511 59 512 60 521 61 522 62 531 63 532 64 541 65 542 66 550 67 560 盈余公积本年利润利润分配生产成本制造费用产品销售收入产品销售成本产品销售费用产品销售税金及附加其他业务收入其他业务支出管理费用财务费用投资收益补贴收入营业外收入营业外支出所得税以前年度损益调整 推荐第10篇：工业企业会计记账流程 工业企业会计记账流程 成本计算需要根据本企业的物资管理状态，设置取得计算成本需要的数据的关键点- 如 材料领用消耗的计量，人工费用的消耗，制造费用的消耗，生产产品的数量统计，生产工时统计等等、一般成本核算包括成本费用的归集，成本费用的分配。 设置成本项目：直接材料、直接人工、制造费用进行核算。 生产车间生产产品发生的费用计入到生产成本基本生产成本中， 领用原材料，原材料减少记贷方。 借 生产成本-产品 贷 原材料 发生人工及生产产品发生的间接费用则分别贷记应付职工薪酬和制造费用。 制造费用用于核算间接计入费用即无法直接计入产品成本所消耗的费用， 发生时借记制造费用。贷记生产车间发生的机器折旧等。 由于制造费用也是因为生产产品而发生的， 所以制造费用要按照相关的分配方法分配至产品成本中：如人工工时、人工工资、机器工时、年度计划分配等方法。 借：生产成本-产品 贷：制造费用。 如果月末有在产品，要在完工和在产之间分配计算完工和在产的成本，在产品成本一般是按约当产量法计算。 产品完工入库时要结转生产产品所发生的成本， 即借：产成品/库存商品-产品 贷：生产成本-产品-直接材料、直接人工、制造费用。 完工的产品销售出去时会形成收入，同时要结转成本。 借：主营业务成本 贷：产成品/库存商品。 工业企业会计的记账流程 做账流程：收集单据整理单据填写凭证汇总凭证登账结账 报税流程：上月末发票认证本月金税卡抄税本月IC卡报税本月增值税申报 B 1、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细帐、现金日记账和银行存款日记账。 3、月末，编制计提、结转的记账凭证。 4、对所有记账凭证编制记账凭证汇总表。 5、根据记账凭证汇总表登记总账。 6、结帐、对帐。 7、编制会计报表。 8、定期进行资产清查。C 一、大致流程： 1、根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制记账凭证汇总表 5、根据记账凭证汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和损益表。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金-应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表。 6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。 三、报表问题： 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和损益表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。现金流量表也是年度报表。 四、会计档案保管工作。 工业成本核算方法 可分几个步骤。 1、你必须掌握一定的成本核算知识，了解成本核算的基本步骤。 2、你必须了解你要核算对象的生产过程，掌握它的工艺流程。 3、建立一定的与其相对应的产品核算模式，科学的、按步骤核算产品成本。 4、科学的核算产品原材料定额、工资定额、工时定额，合理的分配费用。 5、随时掌握原材料市场行情，有降低材料成本的控制办法。 6、建立目标成本考核机制。严格的控制生产成本。 其他具体的，必须根据你们企业的具体的情况而定。 主要的成本核算报表有：原材料分配表、费用分配表、单位成本表、总成本表等。你能把前边的6条搞清楚，报表自然就出来了。在企业的成本核算中，报表应该根据自己的经验和企业的特性自行设计，借鉴可以，但是不能生搬硬套，自己设计的也好用。 第11篇：工业企业会计做账流程 工业企业会计做账流程 工业企业会计做账流程 A做账流程：收集单据整理单据填写凭证汇总凭证登账结账 报税流程：上月末发票认证本月金税卡抄税本月IC卡报税本月增值税申报 B 1、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细帐、现金日记账和银行存款日记账。 3、月末，编制计提、结转的记账凭证。 4、对所有记账凭证编制记账凭证汇总表。 5、根据记账凭证汇总表登记总账。 6、结帐、对帐。 7、编制会计报表。 8、定期进行资产清查。关注东成空间那点会计文件资料为上网时间少的会计朋友而备。我们团队在60多个会计群中收集编著了会计财务群杂志问答集电子书 相信对在职的会计同仁有所帮助 C 一、大致流程： 1、根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制记账凭证汇总表 5、根据记账凭证汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和损益表。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金-应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科 目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表。 6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。 三、报表问题： 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和损益表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。现金流量表也是年度报表。 四、会计档案保管 各行业涉及的税种明细 一）工业企业 工业企业应缴纳的税费一般包括： 1.增值税； 2.城建税； 3.企业所得税； 4.房产税； 5.城镇土地使用税； 6.车船使用税； 7.印花税； 8.教育费附加； 9.生产、委托加工烟、酒、化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮、烟火、汽油、柴油、汽车轮胎、摩托车、小汽车等商品，要缴纳消费税。有营业税应税行为的，要交纳营业税； 10.开采原油、天然气、煤炭、其他非金属矿、黑色金属矿、有色金属矿、盐等产品，要缴纳资源税； 11.企业进行固定资产投资，要缴纳固定资产投资方向调节税（已暂停征收）； 12.有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，还要缴纳土地增值税。 （二）商品流通企业 商品流通企业应缴纳的税费一般包括： 1.增值税； 2.城建税； 3.企业所得税； 4.房产税； 5.城镇土地使用税； 6.车船使用税； 7.印花税； 8.教育费附加； 9.有营业税应税行为的，要缴纳营业税； 10.进行固定资产投资，要缴纳固定资产投资方向调节税（已暂停征收）； 11.有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，还要缴纳土地增值税。 （三）交通运输企业 交通运输企业应缴纳的税费一般包括： 1.营业税； 2.城建税； 3.企业所得税； 4.房产税； 5.城镇土地使用税； 6.车船使用税； 7.印花税； 8.教育费附加； 9.进行固定资产投资，要缴纳固定资产投资方向调节税（已暂停征收）； 10.有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，还要缴纳土地增值税。 （四）建筑企业 建筑企业应缴纳的税费一般包括： 1.营业税； 2.城建税； 3.企业所得税 4.房产税 Mg 5.城镇土地使用税 6.车船使用税 7.印花税 8.教育费附加 9.进行固定资产投资，要缴纳固定资产投资方向调节税（已暂停征收）； 10.有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税。 （五）金融保险企业 金融保险企业应缴纳的税费一般包括： 1.营业税； 2.城建税； 3.企业所得税； 4.房产税； 5.城镇土地使用税； 6.车船使用税； 7.印花税； 8.教育费附加； 9.进行固定资产投资，要缴纳固定资产投资方向调节税（已暂停征收）； 10.有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税。 （六）邮电通讯企业 邮电通讯企业应缴纳的税费一般包括： 1.营业税； 2.城建税； 3.企业所得税； 4.房产税； 5.城镇土地使用税； 6.车船使用税； 7.印花税； 8.教育费附加； 9进行固定资产投资，要缴纳固定资产投资方向调节税（已暂停征收）； 10.有偿转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税。 （七）文化体育业 文化体育业应缴纳的税费一般包括： 1.营业税； 2.城建税； 3.企业所得税； 4.房产税； 5.城镇土地使用税； 6.车船使用税； 7.印花税； 8.教育费附加； 5.城镇土地使用税； 6.车船使用税； 7.印花税； 8.教育费附加； 9.其中的广告业还应缴纳文化事业建设费； 10.进行固定资产投资，要交纳固定资产投资方向调节税（已暂停征收）； 11.有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税。 （十）房地产开发企业 房地产开发企业应缴纳的税费一般包括： 1.营业税； 2.城建税； 3.企业所得税； 4.房产税； 5.城镇土地使用税； 6.车船使用税； 7.印花税； 8.教育费附加； 9.固定资产投资方向调节税（已暂停征收）； 10.土地增值税。 （十一）外