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2023年商业银行中小企业授信风险防范问题研究 商业银行中小企业授信风险防范问题研究 摘要：本文通过对商业银行中小企业授信风险的现状进行分析，针对其存在的问题，分别从贷前调查、贷中分析、贷后管理入手，提出如何防范商业银行关于中小企业授信风险的解决方案，并结合具体案例进行说明。 关键词：商业银行中小企业授信 风险防范 0前言 改革开放以来，在计划经济向市场经济的转轨过程中，涌现出大量中小企业，它们普遍存在经营风险大，企业管理者素质偏低等问题；而在商业银行方面，由于内部管理制度不合理，缺乏风险意识，发放贷款存在盲目性，导致授信资产损失案例比比皆是，例如： 1、企业过度经营、银行过度授信 2、企业盲目扩大投资破产，银行贷款“三查”不力损失 3、政府安排放贷，银行催收不力 这些案例，不仅给商业银行经营带来巨大的损失，同时也延缓了我国金融体制改革的顺利实施，值得我们思考和借鉴。如何控制授信风险，保证商业银行授信业务远离坏账风险，避免资产损失，提高盈利能力，是现代商业银行经营管理的核心内容和永恒课题。 本文以商业银行对中小企业的授信为研究对象，首先对授信风险控制体系的发展历程、现状进行分析，总结其存在的问题，然后结合央行对授信风险控制改进的政策思路以及新巴塞尔协议对银行风险控制的要求，以Z银行对某工贸进出口有限责任公司等中小企业授信为具体案例，说明了商业银行在对中小企业授信中如何控制风险。 1 商业银行中小企业授信现状及问题分析 1.1 授信业务概述 授信，是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动的信用向第三方保证的行为。央行为控制商业银行授信风险，出台了一系列指导性文件，例如1999年颁布的商业银行实施统一授信制度指引(试行)、2023年正式颁布的商业银行授信工作尽职指引等等。这一系列文件归纳起来，主要的就是 “统一授信，审贷分离，分级审批，权责分明”这一我国金融业授信体制改革建设的基本内容。简而言之，其核心要求就是将“统一授信”作为核心，将“审贷分离”作为前提，将“分级授权”作为基础，将“权责分明”作为保障，并以此四点作为我国商业银行风险控制改革的原则，确保国内商业银行的授信风险控制体系更好的在我国这样一个金融业分业经营，分业管理的模式下良好运行。 1.2 中小企业授信现状 中小企业授信业务泛指银行对单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业，各类从事经营活动的法人组织和个体经营户开展的各类贷款、贸易融资、贴现、保理、贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等表内外授信和融资业务。 近些年我国中小企业融资难问题已引起社会各界的广泛关注，仅在政策层面上政府先手出台了许多政策和措施：1998年中国人名银行明确提出民生银行和城市银行都以中小企业为主要支援对象并逐步改进和完善对中小企业的金融服务，同时要求各大国有商业银行增加对中小企业的贷款；1999年出台了中小企业贷款担保办法，以解决中小企业担保难问题；2000年中国人民银行又出台了关于加强和改进对中小企业金融服务的指导意见，要求商业银行切实加强和改进对中小企业的金融支持；2023年全国人大常委会通过并施行了中小企业促进法。 在政策的支持下，各大银行都开始支持中小企业发展，并对企业授信做了许多有益的尝试，但实际情况并不理想。有数据显示，我国民营企业自我融资比例高达90.5%，银行贷款仅为4%，非金融机构为2.6%，其他渠道为2.9%；另有调查报告显示，在银行贷款、自筹、内部集资、股票筹资、债券等5种融资方式中，85%的企业回答希望从银行获取信贷融资，可见银行信贷是中小企业首选的融资方式。 所以，中小企业授信的现状的准确描述是：中小企业取得授信难，银行难授信。 1.3 原因分析 造成中小企业授信难的原因分析： （1）信息不对称导致商业银行不偏好中小企业。 信息不对称实质上表明两层意思，一是“信息不对称”在中小企业和银行间普遍存在，这种存在导致了银行对中小企业避而远之。二是“信息不对称”事实上在所有企业中均有不同程度的存在，但是，大企业产权属性弱化了国有企业融投资的信息不对称风险，而中小企业产权却加剧了企业融投资的信息不对称风险。 （2）中小企业缺乏对国家宏观政策的把握，投资易出现短视行为。 由于中小企业规模较小，人员素质普遍不高，在进行投资前，主要凭借热情及主观判断，很少经过科学的调研评估，因此普遍存在缺乏对宏观政策的把握，投资行为一般较为短视，大多数倾向于投资热点项目，投向行业进入壁垒低、产品替代性强、市场竞争过于激烈的行业，投向低水平重复建设、短期利润高同时也易受国家宏观宏观调控政策限制的行业。一旦国家进行调控或企业出现亏损，中小企业更倾向于立即改变投资项目，缺乏可持续发展的挂念和长远的战略发展规划。 （3）高倒闭率和高违约率 中小企业较高的倒闭或歇业率，是商业银行不愿向中小企业提供授信的主要原因之一。据美国小企业管理局估计，有近23.7%的小企业在两年内消失，由于经营失败、倒闭和其它原因，有近52.7%的小企业在4年内推出市场。一些银行管理人员估计，我国近30%的私营中小企业在两年内消失，近60%在4-5年内消失。 除此之外，我国商业银行本身也存在着问题。我国现行的金融体制中处于垄断地位的四大国有商业银行，长期以来一直是为国有经济服务的，双方形成了兴衰与共的牢固关系，甚至近几年发展起来的股份制银行在对企业授信上都有浓厚的国企情结。尽管近几年国家开始重视中小企业的金融服务问题，各家银行也都成立了中小企业信贷部，但收效甚微，矛盾的焦点主要集中在对中小企业授信的风险、成本和效率上。 2 中小企业信贷管理模式的新思路 为解决现有问题，科学地识别中小企业信用风险，树立“有所为有所不为” 的指导思想，应把关注的重点由企业的综合还款能力转向企业现金流、物流和信息流，提炼其经营行为作为授信参与媒介，主要经营指标作为关键风险控制指标。选择适宜的授信品种，确保符合企业的生产经营方式，确保授信资金渗入企业的实际生产经营中，确保产品期限契合客户资金回笼时间。通过贷前、贷中、贷后重点监控客户的经营信息流、物流和资金流防范授信风险。 2.1 贷前调查环节 信贷调查要创新机制，对授信调查内容进行标准化设定，“抓住主线，以点带面”。主线即产业的经营现金流，通过了解企业的经营活动了解客户，以客户经营活动为调查主线，其他调查内容为辅。强调对企业实际现金流的考察，抓住关键信息载体，加强对企业重要原始凭证的核实力度，了解体现企业价值的一手资料，从而得出正确的风险分析判断，并根据经营活动特点确定核实的授信品种。 2.2 贷中审查环节 贷中审查和审批人员重点依据客户经理搜集的各项数据审查、分析授信方案的可行性。针对中小企业，贷中审查和审批人员应侧重于核查客户经营活动变动的合理性，审查授信方案中提供的授信品种与客户经营活动匹配性，银行能否动态控制授信资金参与企业经营活动的周转。 2.3 贷后管理环节 贷后管理人员将贷前调查涉及的各项经营数据分别设立表单，通过定期的贷后监管，搜集相关数据，并将数据录入表单，通过数据变化及数据间的核对关系并结合对照财务报表，了解企业经营状况及变动趋势。 3 实例分析 在实例分析中，本文采用两个实例进行分析，其中Z银行对某工贸进出口有限公司授信处理 实例1：Z银行对某工贸进出口有限责任公司授信处理实例 Z银行派出三个工作人员对某公司进行调查，主要从三个方面进行： （1） 上网查看该公司的相关信息，上、下游企业情况，竞争关系企业情况 据网上资料显示，该行业为 （2） 查看公司财务材料，包括近三年报表，近期报表 （3） 查看公司平时运营情况，例如水表、电表情况、作息时间表等等。 经过审查发现，该公司存在以下问题： （1）所检查报表是做了假的，应该在审查报表的基础上抽查增值税发票（增加） （2）该工厂实际已经停产，厂区闲臵，没有主营业务收入，收入来源判断来自民间融资（或高利贷） 实例2： 4 结束语 本文分析了中小企业授信的发展现状及存在的问题，提出了相应的解决策略，并进行了实际论证。对于商业银行来说，一方面要根据央行要求给予中小企业资金上的帮助，从组织上建立适应中小企业授信的营运机构，从机制上建立有别于大型企业授信审批机制，从管理手段上建立科学的中小企业信用评级、授信准入、授信定价、授后管理以及评价体系；另一方面要根据授前调查、贷中审查、贷后管理这一体系，减少银行发放贷款的盲目性，减小经营风险，达到商业银行、中小企业双赢的目的。 商业银行中小企业授信风险防范问题研究 商业银行中小企业信贷风险及防范 商业银行对中小企业信贷融资风险的防范研究+论文 商业银行集团客户授信风险指引 浅谈商业银行对中小企业贷款的风险研究 商业银行防范民营企业集团授信风险的案例分析 我国商业银行授信风险评估方法应用研究 浅谈商业银行中小企业信贷风险的防范措施概要 构建国有商业银行授信风险控制体系 银行中小企业授信政策指引