2023年商业银行管理 第五章：商业银行贷款管理.docx

2023年商业银行管理 第五章：商业银行贷款管理 第一节 贷款的种类及组合 贷款的重要性： 在市场主导金融体系中，资金需求者的融资需求可以有资本市场满足，交易成本的高低称为融资者选择融资方式的重要标准之一； 在银行主导金融体系中，国内经济的增长和衰退与银行体系贷款发放规模呈高度正相关性。 我国国内商业银行而言，贷款活动占银行总资产三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多。 贷款的种类： 偿还期限分：活期贷款和定期贷款； 保障程度分：抵押贷款和信用贷款； 偿还方式分：一次性还清贷款和分期偿还贷款； 贷款数量分：“批发”贷款和“零售”贷款。 贷款组合： 决定银行贷款组合的因素：特定市场环境（首要因素）、银行经营规模 第二节 贷款政策与程序 贷款政策原则：6C原则品质，能力，现金，抵押，环境，控制 品质：贷款目的明确，有能力按期偿还贷款，通过客户以往记录、其他贷款人与该客户往来经验以及客户信用评级 能力：贷款人具有申请贷款的资格和行使法律义务的能力 现金：贷款人要有充足的现金流，信贷员要用现金流量分析法判断借款人的现金状况 抵押：抵押资产的流动性、价值稳定性等关系到贷款安全的保证程度 环境：至借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的变化对借款人的影响等，银行通过阅读借款者的信息档案获得相关信息 控制：涉及法律的改变、监督当局的要求和一笔贷款是否符合银行的质量标准等问题 贷款政策：贷款政策是指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。 基本内容：贷款业务的发展战略，贷款审批分级授权，贷款期限和品种结构，贷款发放的规模控制，关系人贷款政策，信贷集中风险管理政策，贷款定价，贷款的担保政策，贷款档案的管理政策，贷款的审批和管理程序，贷款的日常管理和催收政策，对所有贷款质量评价的标准，对不良贷款的处理 贷款的决策程序：综合分析确定贷款结构（X则拒绝贷款）提出贷款结构方案与客户谈判贷款能否满足银行与客户的需要（X则拒绝贷款）完成贷款文件发放贷款 贷款协议：内容包括贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵消、转让予权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件。 第三节贷款审查 贷款审查的重要性 贷款审查银行减少损失、减低贷款风险的重要环节，因为贷款发放后，会因借款人主客观因素的变化导致借款质量发生变化，这会影响借款人的清偿能力。 贷款审查的原则： 定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查； 借款人的财务状况与还款能力； 贷款文件的完整性和贷款政策的一致性； 银行对抵押和担保的控制程度； 增大对问题贷款的审查力度。 第四节贷款的质量评价 贷款分类：正常、关注、次级、可疑、损失 正常：借款人有充分把握还本付息； 关注：目前有能力偿还本息，但是存在一些可能产生不利的影响因素； 次级：借款人还款能力出现明显的问题，依靠正常经营收入无法保证足额偿还本息； 可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或者担保，也肯定造成部分损失； 损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 贷款分类过程： 阅读贷款档案审查贷款基本情况（贷款目的、还款来源、资产转换周期、还款记录）确定还款可能性（评估还款能力，评估担保抵押状况，非财务因素分析，综合分析）确定分类结果 评估还款能力：财务分析、现金流量分析 非财务因素分析：行业风险、经营风险、还款意愿 综合分析：现在的财务状况、过去的经营业绩、现有和潜在的问题、未来的经营状况 贷款分类结果： 量化指标： 不良贷款余额（次级+可疑+损失）/全部贷款余额 （正常贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额 加权不良贷款余额/（核心资本+准备金） （参考：正常1%，关注3%5%，次级15%25%，可疑50%75%，损失100%） 其他比率： 逾期贷款余额/全部贷款余额 重组贷款余额/全部贷款余额 停止计息贷款余额/全部贷款余额 第五节问题贷款的发现和处理 问题贷款至借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在潜在的部分或全部损失。 问题贷款的产生和发现： 产生问题贷款的三个因素：借款人自身因素；借款人外界的因素；银行自身错误 发现问题贷款的三条防线：信贷员、贷款复核（不够及时）、外部检查（太晚） 贷款出现问题的早期财务信号：杠杆作用；获利能力；流动性 贷款出现问题的早期非财务信号：企业管理风格改变；行业、市场或产品变化；信息获 取的变化 问题贷款的处理程序： 追加资金：要保证能够收回资金 如不能追加资金： 减债程序和时间限制；增加抵押品、担保人、第二抵押；索取财务报告；立即监控抵押品和借款人；建立损失安全点 破产清算 呆账准备金： 三种类型：按贷款组合余额一定比例提取的普通呆账准备金；根据贷款分类结果，对各类贷款按照不同比例提取的专项准备金；按照贷款组合的不同类别提取的特别准备金 （普通和专项准备金参考：正常1%，关注5%，次级15%25%，可疑50%75%，损失100%） 第六节我国商业银行信贷资产管理现状 我国金融机构体系信贷资产的增长：我国近20年来金融机构信贷资产以极快速度增长。 我国银行体系信贷资产的结构：垄断现象严重；非国有商业银行地位不高；信贷业务的高度 垄断不利于银行业的自由公平竞争，运行效率低下；国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄断的主要原因；国家银行体系垄断地位在削弱。 我国国有商业银行信贷资产的质量：国有商业银行的经营状况和风险与国有企业的经营状况 密切相关。国有商业银行从90年代以来资产盈利率持续下降。 处理不良资产的金融资产管理公司：1999年4月20日，第一家金融资产管理公司：中国信 达资产管理公司成立 要全面改革：加快国有企业改革，实现国有企业经营机制转换；发展资本市场是解决国有企 业对银行过分依赖的重要途径之一；改革银行体系、加强竞争、消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。 商业银行管理 第五章：商业银行贷款管理 商业银行管理 第五章商业银行作业_1 商业银行贷款风险管理 商业银行贷款定价 商业银行贷款条件 商业银行管理总结 商业银行管理总结 商业银行管理111 商业银行管理方案