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870项目管理应用项目管理应用HomePlayNext对什么进行核算核算哪些内容核算的范围如何核算基本概念基本概念主要功能主要功能产品接口产品接口直接费用直接费用费用分配费用分配总账总账项目成本核算项目成本核算间接费用间接费用收支、成本分析收支、成本分析项目预算项目预算材料费材料费存货存货人工费人工费薪资薪资折旧费折旧费固定资产固定资产控制材料的领用控制材料的领用材料数量材料数量库存库存UFO项目管理项目管理费用费用应付账款应付账款收入收入应收账款应收账款合同管理合同管理取数取数成成 本本 核核 算算应用业务流程应用业务流程输入要素费用输入要素费用单据录入单据录入接口引入接口引入信息查询信息查询项目状态成本分析项目状态成本分析&账务处理账务处理项目档案项目档案预算编制预算编制项目要素项目要素责任中心责任中心行业应用行业应用出版社的图书项目成本出版社的图书项目成本施工企业的工程成本施工企业的工程成本出版行业项目核算特点出版行业项目核算特点每种图书做为项目以进行管理以图书的标准书号+版次+定价进行图书的成本核算图书的销售的统计口径是标准书号+定价成本核算管理及统计分析是按编辑室、编辑、书等几个层次进行在账务处理中，每月末将销售数量大于产成品的图书结转为预收针对出版行业的应用针对出版行业的应用1）项目设置）项目设置 项目成本大类：图书管理。在定义时，将项目档案中的项目成本大类，名称命名为“图书管理”。同时，将与图书管理有关的科目设置好。例如：稿费、校订费、制版费、印刷费、装订费、出版损失、版权摊销等这些科目都指定为进行图书管理的科目。项目分类：为了管理分析和统计的需要，可以将图书再细分，例如图书划分为：图书类、音像类、杂志类；图书类又可细分为经济类、政治类、文学类。项目：即具体要进行核算与管理的对象。对出版社来说如一本图书，为一个项目，同时还可以针对每本图书不同版次、不同的定价进行更明细的成本核算。项目栏目：即项目属性，是对项目对象的一个备注描述。对于一本图书来说，则是一个版图书卡片中的主辅信息。例如：标准书号、统一书号、编辑室、编辑、版次、定价、印数、印张等。其中如数字型栏目可参于图书的成本核算。核算关键字：在项目档案中，一个图书做为一个项目，但出版集团在做具体的项目核算时，要明细到每一个版次的不同定价的图书，在这里就需要指明项目成本核算是以项目+版次+定价进行的，而版次和定价，就是我所说的核算关键字，在以后的公共费用的分配、成本计算、结转成本时，都是以此做为标准进行的 2）其它设置）其它设置n责任中心：责任中心：责任中心理解为出版社、编辑室、编辑等，部门、个人与责任中心可以一一对应，也可以不对应部门、个人，例如是整个出版社，这个应用主要是为统计应用、费用的分摊。举例来说，出版社的一些费用，可以明确落实到部门和个人，而有些是社内费用，无法确定，这时就可以将这些费用归集到出版社这个责任中心，在成本计算中分摊到各个版次的图书中。n项目要素：项目要素：简单说，即为项目发生的各项收入、成本等。例如对图书项目可以包括稿费、校订费、文本纸张、装祯材料、制版费、印刷费、装订费、出版损失、版权摊销等作为项目要素。项目要素按属性分为公共要素和专属要素：专属要素指可以明确发生在每个具体项目的各项要素，对于图书来说就是指直接成本；公共要素指针对某个责任中心发生的要素费用，对于图书来说就是指间接成本，如社摊费用、部门费用、个人费用。n要素分配公式定义：要素分配公式定义：要素分配公式的定义分为两个步骤：首先是定义工作量，也就是项目成本核算或费用分配的依据，他是可以按照一定的计量单位统计的数量值如：项目产量、印数、印张等。其次是，定义分配公式，即确定项目公共要素在各项目之间分摊的标准和依据。可指定每个公共要素分配的公式和比率。例如：n例1：假设用户在定义编录经费分配率时，需要的分配方法是按“印数”分配，则可以在分配率自定义中定义公式为“印数”。n例2：如果要求按“印张”分配，则可以在分配公式自定义中定义公式为“印张*印数）”。3)操作流程操作流程n切换到出版专版：在选项中 CTRL+C+B n基础对应设置：销售对账表的数据来源；n销售收入转预收及月初转回的账务处理；n完工图书项目可直接形成图书入库单；n图书项目成本核算与销售统计口径不一致的处理:n成本核算对象图书项目编码+图书版次+图书定价；n销售则按图书项目编码+图书定价进行统计4)账表账表n销售数量与库存商品的比较分析n图书项目完工产品表和图书项目完工及在产品表n可定制出：图书档案图书成本卡图书成本分析表n销售对账表 施工企业成本核算特点：施工企业成本核算特点：每一个独立编制施工预算的单位工程为成本核算对象成本核算内容：直接成本：人工费、材料费、车船使用费间接成本：现场管理人员的人工费、办公费、业务招待费、固定资产使用费、工具用具使用费、保险费、工程排污费。施工预算对实际材料费用的控制施工预算、项目目标成本预算与实际成本的对比分析合同管理、合同工程预算管理、项目进程管理等针对施工企业的应用针对施工企业的应用 1)项目设置：项目设置：项目成本大类：如施工项目管理等是针对工程项目的划分方式。在定义时，将项目档案中的项目成本大类，名称命名为“施工项目管理”。同时，将与施工管理有关的科目设置好。例如：人工费、材料费、船机使用费、等这些科目都指定为进行施工管理的科目。项目分类：为了管理分析和统计的需要，可以将施工项目管理再细分，例如划分为：分包工程、总包工程等，同时根据施工项目的特点，可再细分为单位工程、单项工程。项目：即具体要进行核算与管理的对象。对工程项目来说如一座桥，可为一个项目，同时还可以针对不同的核算要求，进行更明细的成本核算，例如一个桥墩等都可以做为一个成本核算对象。项目栏目：即项目属性，是对项目对象的备注描述。例如：项目编号、工程项目名称、开始时间、结束时间、负责人、工程总量、工程成本单价等。其中如数字型栏目可参与成本核算 2)其它设置：其它设置：责任中心：责任中心：责任中心，也可以不对应部门、个人，是一个虚拟的，专门用于归集成本费用，这个应用主要是为统计应用、费用的分摊。举例来说，工程的一些费用，可以明确落实到部门和个人，而有些是工程的公共费用，无法确定，这时就可以将这些费用归集到这个虚拟的责任中心，在成本计算中分摊到各个工程成本核算对象中。项目要素：项目要素：简单说，即为项目发生的各项收入、成本在等。例如可以包括人工费、材料费、车船使用费、设备使用费等做为项目要素。项目要素按属性分为公共要素和专属要素：专属要素指可以明确发生在每个具体项目的各项要素，就是指直接成本；公共要素指针对某个责任中心发生的要素费用，对于施工企业来说就是指间接成本，如间接人工费用、折旧费等。要素分配公式定义：要素分配公式定义：要素分配公式的定义分为两个步骤：首先是定义工作量，也就是成本核算或费用分配的依据，是可以按照一定的计量单位统计的数量值如：人工工时、机械台班待。其次是，定义分配公式，即确定间接成本在各成本对象之间分摊的标准和依据。可指定每个公共要素分配的公式和比率。例如：例1：假设用户在定义间接人工费分配率时，需要的分配方法是按“工时”分配，则可以在分配率自定义中定义公式为“工时”。例2：如果设备使用费要求按“台班”分配，则可以在分配公式自定义中定义公式为“台班）”3)操作流程：操作流程：切换到施工专版：在选项中 CTRL+S+G 项目成本预算专属要素结算单和公共要素结算单专属项目要素可对应存货、设备档案的数据来源，可控制库存系统的出库专属要素结算单中可录入存货、设备的发生项目计算周期可为月、旬、周、天亚洲第二亚洲第二亚洲第二亚洲第二 中国第一的中国第一的中国第一的中国第一的ERPERPERPERP软件供应商软件供应商软件供应商软件供应商