建设期财务管理制度.doc

建设期财务管理制度为了规范我公司各基建项目的管理，保证基建工作的顺利进行，根据我公司实际情况，特制定如下管理制度基建财务在认真贯彻执行国家规定的各项政策、法律、法规制度的同时严格监督基建资金的使用情况，对资金来源、资金使用、投资完成的三个阶段，认真做好日常会计核算、记账工作，必须做到手续完备、内容充实、数字真实准确、账目清楚、按期报账、结账。严格履行会计手续，基建资金必须由负责基建工作的领导审批后方可使用，因此整个管理可以分为：财务人员职责管理、支付管理、支付流程、合同档案管理四个部分。一、财务人员职责管理1基建财务工作必须密切联系基建工作实际，确保基建财务工作达到应有的深度，使基建财务管理既能发挥对基建工程的有效控制，又能避免基建和基建财务脱节现象。2、基建财务人员要增强服务意识，经常深入项目部和施工现场了解情况、掌握工程进度、工程质量、材料的变更及各种与基建财务有关的实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高效益。3、基建财务人员负责对基础建设项目的工程决（结）算进行审查，对建设项目、工程竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施管理和监督4、基建财务人员对签订的工程施工合同、工程设计合同、工程勘察合同等合同进行审查和备案。二、工程款支付管理1、因工作需要领取现金时，领取人首先填制借支单（见附件1），写清日期、用途、金额，经领导签字后出纳方可支付，签字必须字迹工整清楚、不得涂改。2、现金费用报销时，报销人需要填制费用报销单，写清日期、用途、金额，经领导签字后出纳方可支付，签字必须字迹工整清楚、不得涂改。3、付基建工程款时，各款项一律按照合同规定，经主管领导审批，工程付款申请单（或者对外支付单），收据和工程款拨付申请表（见附件2、3、4），发现下列任何一种情况时基建财务人员有权拒办理工程款拨付手续收款单位与合同签订单位名称不一致，缺少必要法律授权手续的； 未按合同规定工程进度或超过工程造价付款的 工程验收或验收中发现重大质量问题的 施工单位经手人不到场，由其他人员直接在财务办理工程拨付手续的 三、工程款的支付流程1、各项工程开工前（分为招标工程和未招标工程）需将签订的合同、协议交财务存档备案（包括各种临时工程），无合同、无协议的项目，财务不得支付工程款和结算。2、根据工程进度，先由施工单位提出工程款拨付申请表（加盖公章、经手人签字），再由监理公司、公司项目部主管签字盖章，无监理公司的，由公司项目部主管签章。3、财务根据施工单位提供的工程款拨付申请表、收据，办理付款手续，填制工程付款申请单4、报项目总经理签字5、出纳对申请单、申请表进行审核无误后（领导签字和单据是否齐全），方可办理工程款的拨付。6、工程竣工验收合格后，按合同要求预留规定数额的保证金，质保期满后，经使用部门确认无疑义后在支付给施工单位。四、合同档案管理1、财务参与工程合同的签订和修改补充工作，对合同中有关财务内容和约定负责审查；2、财务人员必须熟悉工程合同的各项条款；3、严格按照合同办事；对合同档案留存、归档；4、签订施工合同必须遵守国家合同法等法律规定。附件1附件2附件3工程款拨付申请表项目名称：武汉泰顺和商业投资发展有限公司： 我施工企业承建贵公司某某项目合同号*，合同总金额*，该项目现*，根据合同约定贵公司应对我施工企业支付工程款*元。施工单位（章）项目负责人（签字）建设单位审批意见：建设单位（章）项目主管（签字）附件4：对外付款单年月日付款单位：金额（大写）金额（小写）用款内容收款方单位收款方账号转账支票现金电汇汇票网 银经办人分管经理财务部资金部董事长