会计信息系统模块功能.ppt

LOGO会计信息系统会计信息系统模块功能模块功能Contents会计核算系统会计核算系统购销存管理系统购销存管理系统资金集中管理资金集中管理成本核算系统成本核算系统全面预算管理系统全面预算管理系统2会计核算系统会计核算系统v会计核算系统分为几大功能模块会计核算系统分为几大功能模块:账务模块账务模块(核心核心):凭证录入凭证录入,会计科目设定会计科目设定往来模块往来模块:往来款项往来款项工资模块工资模块:工资计算工资计算,工资费用汇总和分配工资费用汇总和分配,考勤和个税计算考勤和个税计算.固定资产模块固定资产模块:固定资产日常管理固定资产日常管理,基础数据基础数据汇总汇总.电子报表电子报表3账务模块账务模块v账务系统的主要任务是账务系统的主要任务是“记账记账”v手工下手工下,其业务流程为其业务流程为:(结合书上结合书上P122图图5-1)根据原始凭证编制记账凭证根据原始凭证编制记账凭证根据收付凭证和原始凭证登记现金根据收付凭证和原始凭证登记现金,银存日记账银存日记账根据转账凭证和原始凭证登记明细账根据转账凭证和原始凭证登记明细账根据所采用的账务处理程序登记总分类账根据所采用的账务处理程序登记总分类账账账账账,账证账证,账实核对账实核对根据账簿编制会计报表根据账簿编制会计报表4账务系统功能模块账务系统功能模块v初始化初始化:根据本单位的业务特点建立基础数据和根据本单位的业务特点建立基础数据和应用环境应用环境.如如:银行银行,企事业单位等企事业单位等v凭证处理凭证处理:凭证输入凭证输入,修改修改,删除删除,审核审核,汇总等汇总等v账簿管理账簿管理:记账记账,结账结账,查询查询,打印账簿打印账簿v与银行对账与银行对账:核对未达账项核对未达账项,编制银存余额调节表编制银存余额调节表v系统管理系统管理:数据备份数据备份,数据恢复数据恢复,日志管理等日志管理等5初始设置初始设置v账套设置账套设置1.使用单位设置使用单位设置2.记账本位币记账本位币(人民币人民币&外币外币)3.设置科目编码规则设置科目编码规则(101现金、现金、102银行存款银行存款;10201工行、工行、10202农行农行):反映逻辑关系反映逻辑关系,便便于计算机识别于计算机识别,减少输入工作量减少输入工作量.一级科目编一级科目编码由制度统一规定码由制度统一规定,明细科目自设明细科目自设.4.设置会计期间设置会计期间:结账日期结账日期(一般为月末一般为月末),账套账套启用日期启用日期6初始设置初始设置v核算方法设置核算方法设置1.权限设置权限设置:财务主管财务主管,系统管理人员行使该权利系统管理人员行使该权利2.外币设置外币设置:币种代码币种代码,币种名称币种名称,单位单位,汇率汇率,折算折算方法方法3.结算方法设置结算方法设置4.凭证类别设置凭证类别设置:凭证类别编码凭证类别编码,凭证类别名称凭证类别名称,类别限制条件类别限制条件5.自动转账设置自动转账设置:每月都要编制每月都要编制,计算机自动生成计算机自动生成7初始设置初始设置v账簿初始化账簿初始化1.会计科目设置会计科目设置:预置预置,可根据自身特点修改可根据自身特点修改.2.期初余额输入期初余额输入:一般只需录入最末级账户的一般只需录入最末级账户的余额余额.输入完成后进行试算平衡输入完成后进行试算平衡,软件自动检软件自动检查查.3.往来辅助账目设置往来辅助账目设置:设置辅助账代替明细账设置辅助账代替明细账.8输入输出与数据处理输入输出与数据处理v凭证处理凭证处理:最频繁最频繁,工作量最大工作量最大凭证录入凭证录入:手工录入凭证手工录入凭证(日期效验日期效验,科目效验科目效验,平衡效验平衡效验,完整性效验完整性效验),机制凭证机制凭证凭证修改凭证修改:未审核由制单人直接修改未审核由制单人直接修改;已审核已审核由审核人修改由审核人修改凭证审核凭证审核:合规性合规性,合法性合法性,正确性正确性;审核签字审核签字v记账记账:有记账权限人员有记账权限人员,自动登记账簿自动登记账簿;一经一经记账不得修改记账不得修改.v结账结账:期末结账期末结账,结帐后数据只能查询结帐后数据只能查询;会计会计年度最后一期结账年度最后一期结账,自动转入下一年度自动转入下一年度.9输入输出与数据处理输入输出与数据处理v账簿输出账簿输出三类账簿三类账簿:日记账日记账,总账总账,明细账明细账格式格式:三栏金额式三栏金额式,数量金额式数量金额式,多栏式多栏式输出方式输出方式:查询查询,打印打印,文件输出文件输出(Excel)v银行对账银行对账初始数据初始数据:对已存在的企业已收银行未收和企对已存在的企业已收银行未收和企业已付银行未付的业务记录存入未达账项文件业已付银行未付的业务记录存入未达账项文件录入银行对账单录入银行对账单自动对账自动对账:按结算号加金额或仅以金额为依据按结算号加金额或仅以金额为依据进行核销进行核销手工对账手工对账&编制余额调节表编制余额调节表10往来模块往来模块v包括包括:应收账款模块应收账款模块和应付账款模块和应付账款模块v两种应用方案两种应用方案:a.应收账款系统核算往来应收账款系统核算往来:适用于销售收款业适用于销售收款业务复杂务复杂,有较高核算要求的企业有较高核算要求的企业b.账务系统核算往来账务系统核算往来:适用于销售收款业务简适用于销售收款业务简单单,核算要求不高的企业核算要求不高的企业v模块满足账务核算的基本功能模块满足账务核算的基本功能,还具有应收账款还具有应收账款分析管理功能分析管理功能.v应收核算系统和销售核算系统的功能相互联系应收核算系统和销售核算系统的功能相互联系,可设计在一个模块内可设计在一个模块内,也可分成两个模块也可分成两个模块.11初始设置初始设置v选择坏账计提方法选择坏账计提方法:销货百分比法销货百分比法,账龄分析法账龄分析法,应应收账款余额百分比法收账款余额百分比法v账龄区间账龄区间v客户信息录入客户信息录入v商品信息录入商品信息录入v科目设置科目设置:应收账款应收账款,预收账款预收账款,应收票据应收票据,坏账损坏账损失失v应收款项期初余额数据录入应收款项期初余额数据录入:已发生但未收回的已发生但未收回的应收款项录入计算机应收款项录入计算机,存入发票文件存入发票文件12输入输出与数据处理输入输出与数据处理v单据录入单据录入-发票发票(最重要的数据之一最重要的数据之一)录入录入:普通普通&增值税增值税;允许跨月允许跨月;已记账的发票不允许修改已记账的发票不允许修改,如如需更正采用红字冲销或编制退货单并补给需更正采用红字冲销或编制退货单并补给.v坏账处理坏账处理:计算机自动生成计提坏账准备的凭证计算机自动生成计提坏账准备的凭证.v业务分析业务分析:账龄分析表账龄分析表;欠款分析欠款分析;回款分析回款分析13工资模块工资模块v初始设置初始设置|建立部门字典建立部门字典:本单位各部门的相关信息本单位各部门的相关信息|建立职员字典建立职员字典:职员信息职员信息|工资项目设置工资项目设置:原始项目原始项目(固定项目固定项目&变动项目变动项目)和计算项目和计算项目|计算公式设置计算公式设置|扣零设置扣零设置|所得税设置所得税设置|费用分配设置费用分配设置:按部门分配按部门分配;按职员的类别分配按职员的类别分配14输入输出与数据处理输入输出与数据处理v日常工资核算日常工资核算a.工资数据输入工资数据输入:固定项目固定项目(每月沿用每月沿用)&变动项变动项目目(每月输入每月输入)b.工资审核工资审核c.工资计算汇总工资计算汇总:计算机自动完成计算机自动完成d.工资费用分配工资费用分配:自动生成机制凭证自动生成机制凭证e.期末处理期末处理:期末处理后期末处理后,不能再处理本月工资不能再处理本月工资业务业务,只能查看只能查看.f.工资报表输出工资报表输出:工资统计报表工资统计报表&业务报表业务报表v系统管理系统管理:权限管理权限管理;备份和恢复备份和恢复;日志管理日志管理15固定资产模块固定资产模块v初始设置初始设置系统初始系统初始资产类别定义资产类别定义:对固定资产按不同标准进行分对固定资产按不同标准进行分类类折旧方法折旧方法定义定义:系统预先定义好系统预先定义好,用户选用用户选用;用户用户自定义自定义卡片项目定义卡片项目定义:记录固资信息记录固资信息;可增添卡片项目可增添卡片项目初始数据初始数据:将所有资产截止建账月份月初的卡将所有资产截止建账月份月初的卡片及附属资料录入系统片及附属资料录入系统;对账对账;初始数据录入的固初始数据录入的固定资产卡片不需要生成凭证定资产卡片不需要生成凭证.Next16折旧方法折旧方法v平均年限法（直平均年限法（直线法）法）一台一台设备，原，原值10000元，残元，残值2000元，元，预计可使用可使用4年。年。则每年的折旧每年的折旧额为：(10000-2000)/4=2000元元v加速折旧加速折旧双倍余双倍余额递减法减法直直线法下每年的折旧率法下每年的折旧率为1/4=25%双倍余双倍余额递减法下每年的折旧率减法下每年的折旧率为25%2=50%第一年：第一年：1000050%=5000第二年第二年：(10000-5000)50%=2500第三年和第四年第三年和第四年：(10000-5000-2500-2000)/2=25017折旧方法折旧方法v加速折旧加速折旧年数年数总和法和法一台一台设备，原，原值10000元，残元，残值2000元，元，预计可使用可使用4年。年。年数年数总和和=1+2+3+4=10第一年第一年：(10000-2000)(4/10)=3200第二年：第二年：(10000-2000)(3/10)=2400第三年：第三年：(10000-2000)(2/10)=1600第四年：第四年：(10000-2000)(1/10)=800Return18输入输出与数据处理输入输出与数据处理v日常管理日常管理资产新增资产新增:新增卡片新增卡片,同时录入折旧费用科目和累计折旧同时录入折旧费用科目和累计折旧科目科目,以便在月末自动生成折旧凭证以便在月末自动生成折旧凭证资产减少资产减少:提前报废由操作人员手工处理提前报废由操作人员手工处理,正常报废系统正常报废系统自动提示自动提示,此时可到期清理或继续使用此时可到期清理或继续使用变动处理变动处理:系统及时反映发生的变动系统及时反映发生的变动,不影响折旧的修改不影响折旧的修改可直接修改卡片可直接修改卡片;影响折旧的做变动处理影响折旧的做变动处理修理费用核算修理费用核算:日常修理直接录入计算机日常修理直接录入计算机,大修理采用待大修理采用待摊和预提的方式处理摊和预提的方式处理工作量管理工作量管理:适用于采用工作量法计提折旧的企业适用于采用工作量法计提折旧的企业计提折旧计提折旧:系统自动生成转账凭证系统自动生成转账凭证凭证处理凭证处理:固资增减变动在处理完成时立即生成转账凭固资增减变动在处理完成时立即生成转账凭证证;如没有立即生成如没有立即生成,要凭证处理模块中专门处理要凭证处理模块中专门处理.19电子报表电子报表v会计报表分为两大类会计报表分为两大类a)对内会计报表对内会计报表:内部需要内部需要;自行规定自行规定b)对外会计报表对外会计报表:会计准则和制度统一规会计准则和制度统一规定定,三大报表三大报表20报表系统的基本概念报表系统的基本概念v标题标题:报表的名称报表的名称,报表顶部报表顶部v表头表头:编制单位编制单位,编制栏目编制栏目,编制日期编制日期,计量单位计量单位v表体表体:主体部分主体部分,行和列行和列v表尾表尾:辅助说明部分辅助说明部分,每页均要出现每页均要出现v通用电子报表通用电子报表就是一个能由用户根据具体业务要就是一个能由用户根据具体业务要求定义上述要素的系统求定义上述要素的系统.21初始设置初始设置v表套管理表套管理:如如,对内对内&对外对外v新表登记新表登记:新建报表时要为每种报表分配一个报新建报表时要为每种报表分配一个报表编码表编码,且不能重复且不能重复,是计算机区分不同报表的唯是计算机区分不同报表的唯一标志一标志.v报表设计报表设计:定义报表的标题定义报表的标题,表头表头,表体表体(主体部分主体部分)和表尾和表尾22报表表体定义报表表体定义v格式定义格式定义:单元格数据存放和输出的格式单元格数据存放和输出的格式(Excel)v固定行列固定行列:相当于相当于”冻结窗口冻结窗口”v允许允许(保护单元格保护单元格):防止对单元格的修改防止对单元格的修改,编辑等编辑等v单元格数据格式单元格数据格式:100,000.00v指定数据单元格范围指定数据单元格范围:填写报表数据的单元格填写报表数据的单元格v公式定义公式定义取数公式取数公式报表计算公式报表计算公式:表内计算表内计算&表间计算表间计算报表审核公式报表审核公式报表收舍公式报表收舍公式23输入输出与数据处理输入输出与数据处理v报表编制报表编制:手工录入手工录入;自动取数自动取数;报表审核报表审核v报表输出报表输出:屏幕显示输出屏幕显示输出;打印输出打印输出,磁盘文件输出磁盘文件输出(输出内容可以是报表格式文件和报表数据文件输出内容可以是报表格式文件和报表数据文件)v报表汇总报表汇总:在报表结构一致的前提下在报表结构一致的前提下,对所有子公司对所有子公司或具有行政隶属关系的下级单位的报表数据进行或具有行政隶属关系的下级单位的报表数据进行累加累加,相加后的结果作为新的报表数据存放相加后的结果作为新的报表数据存放.布置格式布置格式读入格式读入格式数据上报数据上报读入读入汇总汇总24练习练习v单选题单选题在帐务处理系统的数据流图中不存在的文件是（在帐务处理系统的数据流图中不存在的文件是（）。）。A、原始凭证文件、原始凭证文件B、记帐凭证文件、记帐凭证文件C、科目余额文件、科目余额文件D、客户余额文件、客户余额文件 帐务系统正式启用之后，下列不允许修改的是（帐务系统正式启用之后，下列不允许修改的是（）。）。A、会计科目、会计科目B、操作员的权限与密码、操作员的权限与密码C、科目的年初余额、科目的年初余额D、常用摘要词组、常用摘要词组下列不属于会计科目属性设置的是（下列不属于会计科目属性设置的是（）。）。A、科目代码、科目代码B、科目名称、科目名称C、凭证类别、凭证类别D、辅助核算、辅助核算下列不属客户总帐文件的结构内容是（下列不属客户总帐文件的结构内容是（）。）。A、客户代码、客户代码B、借贷标志、借贷标志C、欠款限额、欠款限额D、信用级别、信用级别ACCB25练习练习v单选题单选题在应收帐款核算系统的数据流图中不存在的处理是（在应收帐款核算系统的数据流图中不存在的处理是（）。）。A、票证输入、票证输入B、项目定义、项目定义C、票证记帐、票证记帐D、凭证传送、凭证传送应收账款系统的销账处理是在（应收账款系统的销账处理是在（）两个文件之间进行。）两个文件之间进行。A、客户总账与销售发票、客户总账与销售发票B、商品总账与收款凭证、商品总账与收款凭证C、客户总账与商品总账、客户总账与商品总账D、销售发票与收款凭证、销售发票与收款凭证在工资核算系统的数据流图中不存在的文件是（在工资核算系统的数据流图中不存在的文件是（）。）。A、工资项目文件、工资项目文件B、工资数据文件、工资数据文件B、部门汇总文件、部门汇总文件D、工资卡片文件、工资卡片文件 BDD26练习练习v单选题单选题l在电算化环境下，工资费用分配数据进入账务处理子系在电算化环境下，工资费用分配数据进入账务处理子系统的方式是（统的方式是（）lA、人工输入记账凭证；、人工输入记账凭证；lB、生成自动转账凭证传递给账务处理子系统；、生成自动转账凭证传递给账务处理子系统；lC、利用数据转入转出功能转入到账务处理子系统；、利用数据转入转出功能转入到账务处理子系统；lD、利用外部数据引入功能由账务处理子系统从工资管、利用外部数据引入功能由账务处理子系统从工资管理子系统中引入数据；理子系统中引入数据；B27练习练习v单选题单选题l报表处理子系统的主要指标数据基本来源于：（报表处理子系统的主要指标数据基本来源于：（）A、账务处理子系统、账务处理子系统B、固定资产管理子系统、固定资产管理子系统C、工资管理子系统、工资管理子系统D、手工账簿资料、手工账簿资料l对于收款凭证，用户在设置凭证类型时可指定的校验条对于收款凭证，用户在设置凭证类型时可指定的校验条件是（件是（）A.借方必有科目借方必有科目B.贷方必有科目贷方必有科目C.凭证必无科目凭证必无科目D.凭证必有科目凭证必有科目l在账务处理子系统中，将录入的记账凭证存储到临时凭在账务处理子系统中，将录入的记账凭证存储到临时凭证文件中的目的是（证文件中的目的是（）。）。A.记账记账B.汇总汇总C.审核审核D.结账结账AAC28练习练习v单选题单选题操作员录入凭证后，系统将其作为（操作员录入凭证后，系统将其作为（）保存。）保存。A.正式凭证文件正式凭证文件B.临时凭证文件临时凭证文件C.永久凭证文件永久凭证文件D.具体看设置具体看设置可取消审核签字的有（可取消审核签字的有（）。）。A.账套主管账套主管B.财务主管财务主管C.审核人自己审核人自己D.临时决定临时决定每月记账的次数是（每月记账的次数是（）。）。A.一次一次B.两次两次C.四次四次D.任意次任意次月末结账后，该月末输入的单据应视为（月末结账后，该月末输入的单据应视为（）。）。A.本月单据本月单据B.年末单据年末单据C.既可以是本月也可以是下月既可以是本月也可以是下月D.下月单据下月单据BCDD29练习练习v单选题单选题下列（下列（）不属于）不属于“职工职工”的属性。的属性。A.姓名姓名B.性别性别C.产品产品D.职称职称v多选题多选题l下列业务，可在固定资产系统中完成的有（下列业务，可在固定资产系统中完成的有（）。）。A计提折旧计提折旧B.录入原始固定资产卡片录入原始固定资产卡片C.生成购置固定资产的凭证生成购置固定资产的凭证D.查看固定资产变动信息查看固定资产变动信息CABCD30练习练习v判断题判断题进行报表审核前，必须在格式状态下先定义审核公式。进行报表审核前，必须在格式状态下先定义审核公式。（）通过应收应付模块可以及时掌握往来款项的最新情况，通过应收应付模块可以及时掌握往来款项的最新情况，实现多条件组合的往来款总账、明细账查询，提供往来实现多条件组合的往来款总账、明细账查询，提供往来账龄分析、加速流动资金的周转，协助进行往来账的清账龄分析、加速流动资金的周转，协助进行往来账的清理、应收账的催收等往来账管理工作。（理、应收账的催收等往来账管理工作。（）审核公式主要用于从相应的数据源中取出数据。（审核公式主要用于从相应的数据源中取出数据。（）31购销存管理系统购销存管理系统v购销存系统包括企业从物资购进到货物销售给客购销存系统包括企业从物资购进到货物销售给客户全过程物流管理户全过程物流管理.v在购销存管理系统中在购销存管理系统中,每个信息使用一次录入每个信息使用一次录入,多多处共享的原则处共享的原则,减少人为错误减少人为错误.v整个系统要求能够体现整个系统要求能够体现”处处有管理处处有管理,事前有预见事前有预见,事中有控制事中有控制,事后有分析事后有分析”.v系统的设计采用业务流程自定义设置系统的设计采用业务流程自定义设置,一方面满一方面满足自身的特殊需要足自身的特殊需要,另一方面提供强大的自定义另一方面提供强大的自定义套打功能套打功能,并提供数据引入引出功能并提供数据引入引出功能.v分为分为”采购采购”,”销售销售”,”库存库存”等系统等系统,独立使独立使用用,结合应用结合应用.32会计核算与购销存管理会计核算与购销存管理采购管理采购管理仓存管理仓存管理销售管理销售管理应付系统应付系统应收系统应收系统核算核算总账总账应付单应付单应收单应收单凭证凭证33企业购销存业务分析企业购销存业务分析v存购销系统整个过程可分为存购销系统整个过程可分为:p采购管理采购管理:物料在企业内流动的起点物料在企业内流动的起点,获得购货获得购货需求信息需求信息,与供应商签订订单与供应商签订订单,采购采购.p销售系统销售系统:物料在企业内流动的终点物料在企业内流动的终点,获得订货获得订货需求需求,获得货物获得货物,传递给购货单位传递给购货单位.p库存管理库存管理:物流管理的核心物流管理的核心34采购业务及其管理采购业务及其管理v购存销系统的纽带购存销系统的纽带:单据流单据流v采购管理系统采购管理系统:按按采购单据采购单据划分业务管理阶段划分业务管理阶段v采购管理系统一方面可以独立执行采购操作采购管理系统一方面可以独立执行采购操作;另另一方面可与其他子系统一方面可与其他子系统,应付款管理系统等其他应付款管理系统等其他系统结合使用系统结合使用,提供全面的物流和财务管理信息提供全面的物流和财务管理信息.35采购业务及其管理采购业务及其管理v初始设置初始设置静态基础资料设置静态基础资料设置动态业务资料录入动态业务资料录入启用期前的单据处理启用期前的单据处理:未冲销采购暂估单据未冲销采购暂估单据待冲销待冲销;未核销销售出库单未核销销售出库单;未核销委外未核销委外加工出库单加工出库单启用业务系统启用业务系统:一旦启用一旦启用,很多不能再修改很多不能再修改;应应确认无误后再执行启用确认无误后再执行启用;需要对启用前的账套需要对启用前的账套数据库进行备份数据库进行备份;启用权限一般只赋予系统管启用权限一般只赋予系统管理员理员.36输入输出与数据处理输入输出与数据处理v采购申请单采购申请单:采购订单的来源采购订单的来源v采购订单采购订单:审核通过后下达给供应商审核通过后下达给供应商,执行采购作业执行采购作业v采购收货采购收货:采购部门录入收料通知单采购部门录入收料通知单,处理完成后处理完成后,生生成采购入库单成采购入库单v采购退货采购退货:质检不合格质检不合格,办理退货办理退货v暂估入库暂估入库:月末前货到票未到月末前货到票未到,暂估入库暂估入库.v采购订单跟踪采购订单跟踪:管理采购订单执行情况管理采购订单执行情况(采购订单与采购订单与收料通知单或采购收货单之间的钩稽关联收料通知单或采购收货单之间的钩稽关联)v报表输出报表输出:业务报表业务报表&分析报表分析报表37库存业务及其管理库存业务及其管理v库存管理业务分为四大类库存管理业务分为四大类:入库业务入库业务,出库业务出库业务,盘盘点业务和调拨业务点业务和调拨业务.v库存管理系统以库存管理系统以库存单据库存单据划分业务管理阶段划分业务管理阶段.38初始设置初始设置v静态资料设置静态资料设置包括包括:仓位设置仓位设置,计量单位设置和物料设置计量单位设置和物料设置物料资料的设置是系统基本业务资料中最基物料资料的设置是系统基本业务资料中最基本本,最重要的内容最重要的内容.其作用是标识和描述每个物料及其详细信息其作用是标识和描述每个物料及其详细信息.v动态业务资料的录入动态业务资料的录入系统启用前录入动态业务资料系统启用前录入动态业务资料,作为初始库存作为初始库存数据数据v初始库存数据录入初始库存数据录入系统的初始数据系统的初始数据自动转为初始财务数据自动转为初始财务数据,作为财务数据和业务作为财务数据和业务数据的对账数据的对账39输入输出与数据处理输入输出与数据处理v待检待检,代管代管,赠品物资的管理赠品物资的管理u需要管理但又不属于或者暂时不属于企业的需要管理但又不属于或者暂时不属于企业的资产资产u通过虚库进行处理通过虚库进行处理u虚仓虚仓:只进行数量和存货地点的管理只进行数量和存货地点的管理,不参与成不参与成本本,金额的计算金额的计算.40销售业务及其管理销售业务及其管理v销售管理系统按销售单据划分业务管理阶段销售管理系统按销售单据划分业务管理阶段.v初始设置初始设置-静态基础资料设置静态基础资料设置客户设置客户设置部门设置部门设置职员设置职员设置41输入输出与数据处理输入输出与数据处理v销售预测管理销售预测管理按订单和销售需求预测组织生产经营按订单和销售需求预测组织生产经营销售部门跟踪需求的变动情况销售部门跟踪需求的变动情况v销售业务管理销售业务管理可定制选用不同的单据流程可定制选用不同的单据流程,以及多种异常业以及多种异常业务处理要求务处理要求包含多种销售相关业务报表包含多种销售相关业务报表,满足决策需要满足决策需要v客户档案资料维护客户档案资料维护集中管理客户基本信息集中管理客户基本信息针对不同客户是否有信用控制针对不同客户是否有信用控制42输入输出与数据处理输入输出与数据处理v日常业务处理日常业务处理销售报价销售报价:针对特定客户的报价针对特定客户的报价,管理好报价是管理好报价是竞争的重要手段竞争的重要手段销售订单销售订单:可以手工录入可以手工录入,也可由销售合同、报也可由销售合同、报价单转换而成。价单转换而成。其他事务其他事务:销售单据的录入销售单据的录入,修改修改,删除删除;根据权根据权限设置限设置,销售业务单据必须审核销售业务单据必须审核.43输入输出与数据处理输入输出与数据处理v信用管理信用管理销售管理部门的一项重要工作销售管理部门的一项重要工作,包括四要素包括四要素:信用对象信用对象:对客户及业务员设置信用额度对客户及业务员设置信用额度信用指标信用指标:针对信用对象授予的信用额度针对信用对象授予的信用额度,信用信用期限及某种物料的信用数量期限及某种物料的信用数量控制强度控制强度:包括不予控制包括不予控制,设置密码权限设置密码权限,预警提预警提示和取消交易示和取消交易控制范围控制范围:在业务发生的不同环节进行控制在业务发生的不同环节进行控制44资金集中管理资金集中管理v为什么需要对资金进行集中管理为什么需要对资金进行集中管理?企业集团规模扩大企业集团规模扩大,资金处于分散状态资金处于分散状态下级单位多头开户下级单位多头开户,集团无法了解资金状况集团无法了解资金状况资金使用效益差资金使用效益差内部资金余缺调剂不力内部资金余缺调剂不力,闲置与短缺并存闲置与短缺并存资金预算无法落实资金预算无法落实,形同虚设形同虚设缺乏资金管理的有效手段缺乏资金管理的有效手段v针对这些问题针对这些问题,需要在集团内部成立资金结算中需要在集团内部成立资金结算中心心,提高资金使用效益提高资金使用效益.45资金集中管理资金集中管理v集团资金集团资金(财务财务)结算中心的功能结算中心的功能:强化集团资本经营意识强化集团资本经营意识,调剂资金的功能调剂资金的功能(以吸以吸收存款的形式集中闲置资金收存款的形式集中闲置资金,再以发放贷款的再以发放贷款的形式分配给集团成员形式分配给集团成员)内部监控的功能内部监控的功能(结算中心对各企业进出资金结算中心对各企业进出资金的合理性的合理性,安全性和效益性进行审查安全性和效益性进行审查,控制流向控制流向和使用和使用)减少贷款规模减少贷款规模,降低财务费用的功能降低财务费用的功能(利用闲置利用闲置资金资金,减少外部借贷减少外部借贷;计算中心存贷业务产生存计算中心存贷业务产生存贷款利差贷款利差)提供企业信用信贷等级提供企业信用信贷等级(各成员企业发展参差各成员企业发展参差不齐不齐,以结算中心为名义举债更容易以结算中心为名义举债更容易)46资金集中管理信息化资金集中管理信息化v资金结算中心资金结算中心,既不同于银行既不同于银行,又与企业的财务部又与企业的财务部不同不同.主要从三个方面来界定它的含义主要从三个方面来界定它的含义:管理方式管理方式:将银行机制引入企业内部将银行机制引入企业内部,集财务管集财务管理、金融管理和企业管理为一体。理、金融管理和企业管理为一体。管理地位管理地位:身兼财会身兼财会(核算核算)和银行和银行(结算结算)两种职两种职能的管理机构能的管理机构,集银行金融管理和企业资金管集银行金融管理和企业资金管理与一身理与一身.组织机构设置组织机构设置:在企业集团内部设立的内部核在企业集团内部设立的内部核算机构算机构,不以营利为目的不以营利为目的,是一个和会计部门平是一个和会计部门平行且单独设置的职能机构行且单独设置的职能机构.47内部结构分析内部结构分析v结算中心的业务涉及对外结算中心的业务涉及对外(商业银行商业银行)的资金收支的资金收支处理处理,以及对内的资金收支处理以及对内的资金收支处理.v它处理各种存贷款业务它处理各种存贷款业务,同时同时,又形成相应的财务又形成相应的财务凭证凭证.48数据流程分析数据流程分析v结算中心可分为结算中心可分为四种四种运用模式对应不同的数据流运用模式对应不同的数据流程程A.只有结算中心在银行开户只有结算中心在银行开户,所有下属单位使用资金所有下属单位使用资金必须通过结算中心必须通过结算中心.适用于下属单位在同城的情况适用于下属单位在同城的情况,这种方式的资金控制程度高这种方式的资金控制程度高.集中开户集中开户(统一对外开户统一对外开户&内部账户内部账户)收支两条线收支两条线,收入户与支出户分开收入户与支出户分开分子公司外部结算统一通过外部账户分子公司外部结算统一通过外部账户,内部账户内部账户同步增减同步增减.分子公司间结算通过内部账户划转分子公司间结算通过内部账户划转,监控其使用监控其使用49数据流程分析数据流程分析B.所有下属单位在银行有各自的银行账户所有下属单位在银行有各自的银行账户,但使用但使用决定权在结算中心决定权在结算中心,通过结算中心指令来使用资通过结算中心指令来使用资金金.适用于下属单位分布跨城域的情况适用于下属单位分布跨城域的情况.集团公司与各子公司分别开户集团公司与各子公司分别开户,但分子公司但分子公司资金收付由结算中心下达指令执行资金收付由结算中心下达指令执行.各分子公司在结算中心开设内部账户各分子公司在结算中心开设内部账户,初始初始余额与外部账户对应余额与外部账户对应.分子公司所有交易均需反映到内部账户分子公司所有交易均需反映到内部账户分子公司间交易通过内部账户结转分子公司间交易通过内部账户结转,反映内反映内部账户增减部账户增减,但外部资金不流通但外部资金不流通.资金调拨令资金调拨令,调剂余缺调剂余缺50数据流程分析数据流程分析C.所有下属单位的结存资金通过银行集中到结算所有下属单位的结存资金通过银行集中到结算中心中心,由中心直接统一使用由中心直接统一使用.适用于下属单位分适用于下属单位分布跨区域的情况布跨区域的情况,缺点是调度资金费用高、时间缺点是调度资金费用高、时间长、效率低。长、效率低。为了减少现金沉淀增加，提高现金周转效率，为了减少现金沉淀增加，提高现金周转效率，集团公司对资金集中控制，通过集团公司对资金集中控制，通过“网上银行网上银行”完成下属机构资金的汇集。完成下属机构资金的汇集。51数据流程分析数据流程分析D.结算中心通过网络银行直接统一调度使用全部结算中心通过网络银行直接统一调度使用全部资金，效果最好。资金，效果最好。适用范围最宽，但使用条件适用范围最宽，但使用条件要求高。要求高。借助借助Internet,实现网上电子办公实现网上电子办公;异地下属异地下属机构可实现在线资金收支业务处理机构可实现在线资金收支业务处理.企业结算中心系统同银行交易系统实现联网企业结算中心系统同银行交易系统实现联网,业务数据动态实时交换业务数据动态实时交换.52初始设置初始设置v科目与账户的设立是公司与银行合作运转资金科目与账户的设立是公司与银行合作运转资金结算中心的基础结算中心的基础.一方面结算中心需要处理各种一方面结算中心需要处理各种存贷款业务存贷款业务(账户账户),另一方面还要进行相应的财另一方面还要进行相应的财务核算务核算(科目科目).1.普通科目普通科目:一般的账户核算科目一般的账户核算科目,下设明细下设明细2.账号科目账号科目:明细科目与银行账号相同明细科目与银行账号相同.3.结算科目结算科目:即活期账号即活期账号,是企业或结算中心的主要账户是企业或结算中心的主要账户.4.利息科目利息科目:计息科目计息科目-利息收入利息收入(支出支出),应收应收(付付)利息利息5.罚息科目罚息科目:贷款逾期贷款逾期(加点加点/加息加息)6.挂账科目挂账科目:结算科目不够支付贷款利息时结算科目不够支付贷款利息时,不够部分计入不够部分计入挂账科目挂账科目.53初始设置初始设置v同样的同样的,账号可分为账号可分为5类类:1.活期存款账号活期存款账号:可随意存取可随意存取,支用支用.中心活期账号中心活期账号可透支可透支,银行不可银行不可2.定期存款账号定期存款账号:平时不得随意存取平时不得随意存取,但可部分解但可部分解活活,到期可继存到期可继存.3.贷款账号贷款账号:一般贷款可以转逾期贷款一般贷款可以转逾期贷款(逾期利率逾期利率)4.贷款应收利息账号贷款应收利息账号:系统按活期利率计算利息系统按活期利率计算利息5.委托存款账号委托存款账号:财务公司财务公司,信托投资公司接受客信托投资公司接受客户委托存款而开设的账号户委托存款而开设的账号,性质同活期性质同活期.54岗位分工与权限岗位分工与权限v资金结算中心行政上隶属于公司财务部资金结算中心行政上隶属于公司财务部,负责全负责全公司资金管理业务及结算中心的日常管理公司资金管理业务及结算中心的日常管理.(结算结算中心受财务部的归口管理中心受财务部的归口管理.)55初始数据的录入初始数据的录入v期初数据录入期初数据录入:只录入最末级科目只录入最末级科目,上级科目计算上级科目计算机自动汇总机自动汇总v试算平衡试算平衡:检查结束后检查结束后,结束初始化结束初始化,开始工作开始工作.v业务初始资料录入业务初始资料录入:录入贷款单录入贷款单,定期存款单定期存款单,保存保存为历史资料为历史资料.同时要正确输入最后的计息日同时要正确输入最后的计息日.v历史数据对比历史数据对比:贷款贷款,定期存款业务可在系统启用定期存款业务可在系统启用后录入后录入,保存为历史资料即可保存为历史资料即可,但历史数据要与这但历史数据要与这些资料的初始账务数据一致些资料的初始账务数据一致.56原始数据的采集与输入原始数据的采集与输入vInternet的应用的应用,实现各种结算业务的电子办实现各种结算业务的电子办公公a)异地业务处理异地业务处理:会计人员在线制作付款单、会计人员在线制作付款单、内部结算单，单据先传递到结算中心系统，内部结算单，单据先传递到结算中心系统，待确认后，传递到银行系统实现网上支付。待确认后，传递到银行系统实现网上支付。b)银企联网：结算中心在线读取银行已确认的银企联网：结算中心在线读取银行已确认的的收款信息，企业再确认，下属公司查收并的收款信息，企业再确认，下属公司查收并做账做账c)日常交易查询日常交易查询d)资金结算：资金结算：对外收付，通过结算中心处理，对外收付，通过结算中心处理，相应内部账户增减；相应内部账户增减；对内收付，资金划拨对内收付，资金划拨57原始数据的采集与输入原始数据的采集与输入e)融资融资-贷款和还款贷款和还款:银行贷还款业务银行贷还款业务&内部内部单位的贷还款业务单位的贷还款业务;根据贷还款资料进行财根据贷还款资料进行财务处理务处理.贷款处理贷款处理:对外银行贷款对外银行贷款&对内企业贷款对内企业贷款;全全面管理面管理,降低成本降低成本,提供使用效益提供使用效益贴现贷款贴现贷款:票据贴现票据贴现,实现资金的调余补缺实现资金的调余补缺还款处理还款处理:企业向银行还款企业向银行还款&内部单位向结算内部单位向结算中心还款中心还款.贷款担保贷款担保:跟踪处理跟踪处理定期存款定期存款:处理较频繁的业务处理较频繁的业务,结算中心在银结算中心在银行行&内部单位在结算中心内部单位在结算中心.58数据审核数据审核v每一项业务单据必须经过对应的审核每一项业务单据必须经过对应的审核,并且审核并且审核人与制单人不能为同一人人与制单人不能为同一人.v根据审批权限级次根据审批权限级次,必须设置审批的级次、金额，必须设置审批的级次、金额，严格控制严格控制59计算方法计算方法v建立资金结算中心，使得资金使用有偿化，利息建立资金结算中心，使得资金使用有偿化，利息成为使用资金的成本。成为使用资金的成本。v利息的计算以及利率的调整管理是结算中心业务利息的计算以及