用友erp管理实习报告(共36页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上管理系统软件实习报告学 院 经济与管理学院专业班级 信管092学 号 姓 名 陈明亮成绩 2012年9月21日专心-专注-专业第1章管理系统软件概述1.1管理系统软件简介 管理系统软件:是指能够体现企业管理的大部分职能(包括决策、计划、组织、领导、监控、分析等等)，能够提供实时、相关、准确、完整的数据，为管理者提供决策依据的一种软件。以模块划分，企业管理软件可分为财务管理、车间管理、进销存管理(ERP).资产管理、成本管理、设备管理、质量管理、分销资源计划管理、人力资源管理(HR).供应链管理(SCM)、客户关系管理(CRT)等品种。 管理系统软件作用:帮助企业办公自动化，程序化，对信息集中管理，一般按照进销存，财务，生产，客户关系，办公管理这么几个模块分。 基本功能:一般管理软件都是进销存，财务，ERP模式.高级的管理软件是企业咨询顾问形式的管理软件，包括工作分析、绩效考核、薪酬设计、招聘系统、员工培训、生涯规划的制度与方法，能激活企业内在的运营规律，达到利润倍增、成熟稳定1.2 国内外管理系统软件介绍金蝶ERP金蝶ERP是一套财务管理软件，是一个企业管理信息化的统称，它包含了很多值得我们一生都在学习和研究的知识，它是管理信息化、系统化、智能化的象征。现在金蝶ERP是南方最流行的ERP管理系统,金蝶ERP面向不同的服务群体有不同类别的软件，主要有企业管理软件、协同管理软件、政府非盈利组织管理软件。1、面向大型集团企业：金蝶EAS 金蝶EAS是集团企业的一体化全面管控解决方案，适用于资本管控型、战略管控型及运营管控型的集团企业。金蝶EAS为资本管控型的多元化企业集团提供财务、预算、资金和高级人才的管控体系，为战略管控型的集团企业提供集团财务、企业绩效管理、战略人力资源、内控与风险的全面战略管控，为运营管控型的集团提供战略采购、集中库存、集中销售与分销、协同计划及其复杂的内部交易和协同供应链的集成管理。 2、面向中型企业：金蝶K/3 金蝶K/3集财务管理、供应链管理、生产制造管理、人力资源管理、客户关系管理、企业绩效、移动商务、集成引擎及行业插件等业务管理组件为一体，以成本管理为目标，计划与流程控制为主线，通过对目标责任的明确落实、有效的执行过程管理和激励，帮助企业建立人、财、物、产、供、销科学完整的管理体系。金蝶K/3产品家族包括：金蝶K/3成长版、金蝶K/3标准版、金蝶K/3精益版。 3、面向小型企业：金蝶KIS 金蝶KIS是小型企业以低成本、高效率、快速入门的方式实现管理信息化的解决方案。金蝶KIS以“让管理更简单”为核心设计理念，适用于小型企业。金蝶KIS旨在提高管理能力、完善规范业务流程，全面覆盖小型企业管理的五大关键环节：老板查询、财务管理、采购管理、销售管理、仓存管理。1.3 管理系统软件在我国应用情况ERP的应用要结合我国国情与企业实际情况以规范的方式实施，每家都会有自己的独到见解和自身体会。但结合我国目前的总体应用情况，笔者指出在实施中尤其要注意的几个问题:1.ERP的应用更是一项管理工程，而非IT工程。ERP的应用意味着企业管理模式的创新，而目前多数企业却很少从企业整体运作的层次上对原有的管理模式进行变革，在建立新的管理系统之前未能把企业的经营战略、业务流程、生产过程和组织结构与ERP统一起来考虑，未对原有业务过程或活动的各环节进行合理化的分析并加以优化，而只是在原有的基础上用计算机代替了己有的手工操作，即企业的总体结构并未发生根本的变化，以往不适合的部分没有删除，造成实施ERP力度不足，功能难以全面发挥。而许多国外先进工业国家的企业在建立ERP系统之前，首先对自己企业的管理结构和模式进行彻底的革新，即将ERP与业务流程重组BPR相结合，打破旧的管理结构，对企业的总体结构、组织、流程及其所有的环节进行考察和重组，建立新的管理程序，真正实现其合理化和现代化。2.需求调研必不可少。即使是引进ERP系统，仍要作企业自身充分的需求调研，找到企业目前管理过程中存在哪些无效或低效的地方，明确企业的规模、生产类型以及对ERP系统的特殊需求，以次作为企业后续进行业务流程重组和软件选型的丛础工作。另外企业也从中找出为什么要上ERP的原因，将ERP的应用作为自身管理改善的内在动力。3.要做好企业的选型工作。我国目前很多企业的汀技术力量不足，国内的软件开发商也没有充分的人力、技术去开发一套完善的ERP系统，因此仍要引进ERP系统。但这就涉及到一个选型的问题。选型做得好，才能从管理要效益。但在选型过程中，企业要注意首先不要因为一味节省成本而选择无法满足需求的软件，也不要因为片面迫求功能全面而选择企业用不上的花架子;其次选择软件一定要考虑到企业将来的需求，要用发展的眼光考察所选择的软件是否具有如集成性、开放性、决策支持等功能，考虑到是否有电子商务的要求 4.培训要贯穿ERP系统实施的始终。 ERP系统实施中最难处理也是最关键的地方就是人.这个人要分企业的最高领导，也就是“一把乎”，各个业务部门的关键人员，也就是业务骨干和部门经理，然后是真正使用系统的人，即最终用户。在实施的前期工作中要对企业高层领导和部门经理、业务骨干作BPR/ERP的培训，让他们理解BPR/ERP的深刻内涵，认识到ERP的应用是信息技术人员和管理人员的共同合作，认识到决策者在实施过程中的重要作用。在实施的准备及模拟运行过程中要进行软件产品培训、硬件及系统员陪训、程序员培训，这部分主要是由企业信息部门或三方，及软件供应商或咨询顾问对主要业务骨干进行应用培训。在进入以后的切换运行至新系统正式运行时建议由已对系统熟悉的培训过的业务骨干人员对为数较多的业务骨干做操作上的培训。ERP在我国的应用要靠各方的努力推动。目前主要是国外的软件厂商，大型的如SAP、Oracle、JDE，中型的如SSA、四班、QAD担当中国ERP应用市场的主角，国内也有不少厂商积极进入这个市场，如用友、金蝶、新中大、开思等，但在产品的稳定及完善方面还有待提高。作为ERP应用中很重要的另一方，咨询公司也逐渐增多。国外的如国际“五大”会计公司，国内的如汉普等。ERP市场的成熟也离不开政府的大力支持我国政府应鼓励企业信息化的推进，软件公司技术力量的增强以及咨询产业的不断发展。1.4 国内与国外ERP软件的综合分析国外ERP软件功能强大、操作复杂、价格高、实施过程复杂，适合大型企业进行以财务业务一体化为主体的ERP项目建设。而国内ERP软件界面友好、价格低、实施简单，适合以财务建设为主体的ERP项目建设。由于国内与国外ERP软件发展的过程是不同的，导致软件有所差异，企业在进行ERP软件选型时，通常会经历两个阶段：首先会决定是选择国外软件还是国内软件，然后再在缩小的范围内进行选择。国内ERP软件的代表有用友、金蝶及浪潮等。这些软件最初是从会计电算化起步，伴随着市场对企业信息化要求的提高以及国外ERP软件的冲击，经过20多年的发展，逐步由传统的会计核算软件向管理软件转型。目前，国产ERP软件可满足部分企业管理的需要，特别是，财务管理市场基本上被国内软件占有。国外ERP软件的代表有SAP、Oracle等。这些软件起步早，软件的行业适应程度较好，具有支持大型企业全球化运作相应的功能，有丰富的成功案例、解决方案及最佳实践，能够深入地挖掘企业所在行业的业务需求与流程，被多家世界500强企业采用。1 国内ERP软件的优势和劣势(1)优势。在财务应用方面仿照手工记账模式开发，贴近国内财务用户工作习惯，界面友好、操作简便、培训成本低，价格便宜、软件购置成本低。(2)劣势。缺乏成熟的行业的解决方案，高端用户量少。国内财务软件的系统架构设计与开发是基于替代手工记账模式，以总账、报表开发为起点，软件的设计体系与理念以财务为出发点，软件所提供的业务系统有几个特点：以应收向销售延伸、以应付向采购延伸、以财务核算与成本向生产延伸，对企业运营提供的支持有限。目前，真正走出国门的软件并不多，且海外用户主要为国内驻海外的企业。国内软件在处理多会计准则、企业全球化运作方面缺少相应功能与成功案例。2 国外ERP软件的优势和劣势 (1) 优势。业务流程规范，蕴含着先进企业的管理经验，具有技术稳定、功能灵活、系统开放性强、国际化程度高等优势。适应大型企业发展与管理的要求，支持多行业、跨地域、多会计准则、多币种、多语言，可以支撑大型企业全球化集中管理模式。高度的集成性与功能的全面性，保障了企业信息的充分共享与各业务归口信息获取的畅通。(2)劣势。界面对于国内用户不太友好，操作复杂。业务部门对项目不理解时，会有很大的抵触情绪。对技术人员的水平要求较高，购置成本与维护成本较高，通常是国内软件的数倍。 所以，国外ERP软件功能强大、操作复杂、价格高、实施过程复杂，适合大型企业进行以财务业务一体化为主体的ERP项目建设。而国内ERP软件界面友好、价格低、实施简单，适合以财务建设为主体的ERP项目建设。第供应链管理概述供应链管理的概念:企业从原材料和零部件采购、运输、加工制造、分销直至最终送到顾客乎中的这一过程被看成是一个环环相扣的链条，这就是供应链。供应链的概念是从扩大的生产概念发展来的，它将企业的生产活动进行了前伸和后延。譬如，日本丰田公司的精益协作方式中就将供应商的活动视为生产活动的有机组成部分而加以控制和协调。这就是向前延伸。后延是指将生产活动延伸至产品的销售和服务阶段。因此，供应链就是通过计划、获得、存储、分销、服务等这样一些活动而在顾客和供应商之问形成的一种衔接，从而使企业能满足内外部顾客的需求。供应链管理的发展历史尽管供应链管理的各种技术和方法在我国的一些先进企业中己经得到了初步的应用，但总体而言，我国企业供应链管理面临许多问题需要解决: 1、信用体系不健全。有效的供应链管理要求节点上各企业必须有诚信。诚信对企业所创造的价值是无形的。诚信度高的企业在融资、维系客户等方面具有优势:良好的信誉还可以使企业降低交易成本，提高效率，提高竞争力口西方发达国家由于有比较系统完善的信用管理制度，90%的商业贸易采用信用结算方式，而我国目前信用交易的比例仅占20%据有关专家分析，山于中国市场交易缺乏信用体制，使得国内生产总值的10%-20%为无效成本;企业之问“三角债”高达1.5万亿元，每年因为逃避债务造成的直接损失约1800亿元，山于合同欺诈造成的直接损失约55亿元。 2、信息共享不够。众所周知，供应链管理的基本出发点是通过联合计划和共享信息来实现协同运作的效益，但目前我国的企业在这一方面还存在不少问题。中国物品编码中心的调查显示，在被调查的234家企业中，仅有8家企业邀请相关的贸易伙伴参加新产品的开发。这说明在新产品开发方面，大多数企业还是单独作战，很少有企业将自己的各项职能与贸易伙伴集成起来。信息共享也不容乐观.3,现行企业组织结构与业务流程不合理。现行的企业组织是建立在传统管理模式下的，主要以劳动分工和职能专业化为基础，组织内的部门划分非常细，各部门的专业化程度较高。这种组织形式及其相伴的业务流程适合于市场相对稳定的环境口随着信息时代的到来，市场环境日趋不确定，顾客的要求越来越多样化，企业员工强调自我实现，在企业 管理系统软件实习报告不仅追求规模经济效益，更强调时问经济的情况下，这种片断的企业流程也就越来越难以使企业满足多方的要求，其组织结构显得越来越僵硬。企业实施供应链管理的对策1、加强供应链成员企业之间的信任和合作，建立、健全中国的信用体系。首先，供应链管理追求的目标是供应链的整体效率和效益的优化，而不是组成供应链的单个企业的效率和效益的优化。这就要求供应链的各成员企业加强合作，信息共享。企业之问的关系己不是传统的“输赢”的敌对关系，而是“双赢”的合作和战略联盟关系。这种关系的建立必须以企业之间的信任为前提，因此，完善的信用体系是供应链管理成功实施所必需的。其次，实施供应链管理，特别需要强调企业之间的合作和信用。这种信用对国家、企业和个人都非常重要。信用是一个人的立身之本，一个企业的存在和发展的基础，更是供应链管理的支撑体系.我国应建立和健全信用体系，制定各种诚信经营的政策、法律法规，保证企业诚信经营有章可循、有法可依。工商，税务、银行、物价等部门应加大对企业诚信经营的监管力度，建立企业信用档案，定期公布不良信用企业名单，让不守信的企业难于生存。为确保企业顺利实施供应链管理创造条件。2、通过利益引导，激励信息共享。要解决信息共享不够的问题，关键在于通过利益的引导去激励代理方的行为。企业具体可以采取以下策略。价格激励。例如在供应商和制造商实现信息共享的初期，制造商为了获得稳定的原材料供应，可以采取价格激励，促使供应商加入信息共享中。这实际上为供应商在增加信息共享的成本同时，提供了一定的价格补贴。减少零售商的提前期。在与零售商的信息共享时，除了采用价格折扣等优惠策略外，还可以采用减少零售商提前期的措施。虽然零售商提前期的减少会导致零售商库存水平的下降，也会影响制造商的库存费用和缺货损失费用，但就供应链整体来看，这一方面有利于降低整体的平均库存水平，另一方面也使零售商订货模型更加稳定，提高制造商生产决策的准确性，实现两者的双赢。制定信息共享的标准.对有利益冲突的节点企业来说，供应链管理是无法也不应当改变这种竞争关系的。因此，供应链应该制定一定的信息共享标准，下游企业应该依据此标准对所有上游厂商提供统一的信息，而不能有所偏好，保证上游企业间竟争的公平性。健全监督评估机制。对不合作的节点企业，供应链管理还应当设计合理的评价系统，定期对信息共享成员进行评估，及时发现问题并做相应调整。3、重建企业的业务流程和组织结构。为了使供应链上的不同企业在不同地域的多个部门协调工作以取得整个系统的最优效率，必须进行基于供应链管理的企业组织重构和业务流程重组。企业应认真清点自己的业务，精心挑选出与企业的生存和发展有重大关系，能够发挥其优势的核心业务，将那些非核心业务分离出来交由供应链中的其他合作企业去完成。在挑选核心业务后，企业应重建业务流程，以使业务流程更连续化，流程界限更模糊化，流程的生产和服务功能更多样化，流程中员工的权力更大化，员工能够自主决策。为了适应重建后业务流程的需要，企业还应调整其组织结构.4、实施绿色供应链管理，最大限度地提高资源利用率，减少环境污染。绿色供应链 管理有利于减少或消除环境污染，给企业带来良好的声誉和绿色的品牌形象，使企业获得竞争优势，增加产品市场份额，全面改善或美化企业员工的工作环境，使企业节约能源和原材料，最大限度地提高资源利用率，从而直接降低成本。同时又减少了环境治理费用，如排污费，废弃物处理成本等。因此，企业应建立绿色供应链管理的观念，将其作为企业文化，渗透到企业的各个环节，加强对供应方的科学评估，在企业产品设计中，如材料选择，加强绿色管理，既降低成本，又达到环境标准。供应链管理的用途:首先，供应链管理把产品在满足客户需求的过程中对成本有影响的各个成员单位都考虑在内了，包括从原材料供应商、制造商到仓库再经过配送中心到渠逝商。不过，实际上在供应链分析中，有必要考虑供应商的供应商以及顾客的顾客，因为它们对供应链的业绩也是有影响的。其次，供应链管理的目的在于追求整个供应链的整体效率和整个系统费用的有效性，总是力图使系统总成本降至最低。因此，供应链管理的重点不在于简单地使某个供应链成员的运输成本达到最小或减少库存，而在于通过采用系统方法来协调供应链成员以使整个供应链总成木最低，使整个供应链系统处于最流畅的运作中。第三，供应链管理是围绕把供应商、制造商、仓库、配送中心和渠道商有机结合成一体这个问题来展开的，因此它包括企业许多层次上的活动，包括战略层次、战术层次和作业层次等。尽管在实际的物流管理中，只有通过供应链的有机整合，企业才能显著地降低成本和提高服务水平，但是在实践中供应链的整合是非常困难的，这是因为:首先，供应链中的不同成员存在着不同的、相互冲突的目标。比如，供应商一般希望制造商进行稳定数量的大量采购，而交货期可以灵活变动;与供应商愿望相反，尽管大多数制造商愿意实施长期生产运转，但它们必须顾及顾客的需求及其变化并作出积极响应，这就要求制造商灵活地选择采购策略.因此，供应商的目标与制造商追求灵活性的目标之间就不可避免地存在矛盾。其次，供应链是一个动态的系统，随时间而不断地变化口事实上，不仅顾客需求和供应商能力随时间而变化，而且供应链成员之间的关系也会随时间而变化。比如，随着顾客购买力的提高，供应商和制造商均面临着更大的压力来生产更多品种更具个性化的高质量产品，进而最终生产定制化的产品。SCM(供应链管理)是使企业更好地采购制造产品和提供服务所需原材料、生产产品和服务并将其递送给客户的艺术和科学的结合。供应链管理包括五大基本内容。计划:这是SCM的策略性部分。你需要有一个策略来管理所有的资源，以满足客户对你的产品的需求。好的计划是建立一系列的方法监控供应链，使它能够有效、低成本地为顾客递送高质量和高价值的产品或服务。采购:选择能为你的产品和服务提供货品和服务的供应商，和供应商建立一套定价、配送和付款流程并创造方法监控和改善管理，并把对供应商提供的货品和服务的管理流程结合起来，包括提货、核实货单、转送货物到你的制造部门并批准对供应商的付款等制造:安排生产、测试、打包和准备送货所需的活动，是供应链中测量内容最多的部分，包括质量水平、产品产量和工人的生产效率等的测量.配送:很多”圈内人产称之为”物流，是调整用户的定单收据、建立仓库网络、派递送人员提货并送货到顾客乎中、建立货品计价系统、接收付款.退货:这是供应链中的问题处理部分。建立网络接收客户退回的次品和多余产品，并在客户应用产品出问题时提供支持。供应链管理的基本模块介绍2.2.1、采购管理一、采购管理概述采购管理是用友ERPU8供应链的重要产品，采购管理帮助用户对采购业务的全部流程进行管理，提供请购、采购订货、采购到货、采购入库、采购发票、采购结算的完整采购流程，用户可根据自身实际情况进行采购流程的定制。 本系统适用于各类工业企业和商业批发、零售企业、医药、物资供销、对外贸易、图书发行等商品流通企业的采购部门和采购核算财务部门。 采购管理既可以单独使用，又能与用友ERPU8其他系统集成使用，提供完整全面的业务和财务流程处理。二、采购系统主要功能采购是企业物资供应部门按已确定的物资供应计划，通过市场采购、加工订制等各种渠道，取得企业生产经营活动所需要的各种物资的经济活动。u 设置：录入期初单据并进行期初记账，设置采购管理的系统选项。u 供应商管理：用户可以对供应商资质、供应商供货的准入进行管理，也可以对供应商存货对照表、供应商存货价格表进行设置，并可按照供应商进行相关业务的查询和分析。u 业务：进行采购业务的日常操作，包括请购、采购订货、采购到货、采购入库、采购发票、采购结算等业务，用户可以根据业务需要选用不同的业务单据、定义不同的业务流程，月末进行采购管理的结账操作。用户可以查询库存管理的现存量，可以使用【远程应用】功能。u 报表：提供采购统计表、采购账簿、采购分析表等统计分析的报表采购业务分为普通采购、受托代销、直运业务三种业务类型。u 普通采购业务：适合大多数企业的一般采购业务。u 受托代销业务：适合商业企业的先销售后结算的采购模式。u 直运业务：由供应商直接将商品发给企业的客户，在结算时由购销双方分别与企业结算。三、产品关系采购管理既可以单独使用，又可以与用友合同管理、主生产计划、需求规划、库存管理、销售管理、出口管理、存货核算、应付款管理、质量管理、GSP 质量管理、售前分析、资金管理、商业智能等模块联合使用。图2.2.1.1产品接口图2.2.2、销售管理一、销售管理概述：销售是企业生产经营成果的实现过程，是企业经营活动的中心 销售管理提供了销售计划、报价、订货、发货、开票的完整销售流程，支持普通销售、委托代销、分期收款、直运、零售、销售调拨等多种类型的销售业务，并可对销售价格和信用进行实时监控在U8系统内销售系统可以说是所有业务源头所在。从销售订单开始将延展出与之相关的计划、生产、采购、库存等多种业务接口关系图： 图2.2.2接口关系图二、主要功能u 设置：销售管理可以设置销售选项，设置价格管理、进行允销限设置、设置信用审批人，可以录入期初单据。 u 业务：进行销售业务的日常操作，包括报价、订货、发货、开票等业务；支持普通销售、委托代销、分期收款、直运、零售、销售调拨等多种类型的销售业务；可以进行现结业务、代垫费用、销售支出的业务处理；可以制定销售计划，对价格和信用进行实时监控。 u 报表：用户可定义我的报表，可以查询使用销售统计表、明细表、销售分析、综合分析。 三、业务模式与应用u 销售业务类型：销售业务分为普通销售、委托代销、直运销售、分期收款等四种业务类型。 u 销售调拨业务：销售调拨一般是处理集团企业内部有销售结算关系的销售部门或分公司之间的销售业务。销售调拨单是一种特殊的确认销售收入的单据，与发票相比，销售调拨单处理的销售业务不涉及销售税金。 u 零售业务：零售业务指商业企业用户将商品销售给零售客户的销售业务，本系统通过零售日报的方式接收用户的零售业务原始数据。 u 先发货后开票：指根据销售订单或其它销售合同，向客户发出货物；发货之后根据发货单开具发票。先发货后开票业务适用于普通销售、分期收款、委托代销业务。 u 开票直接发货：指根据销售订单或其它销售合同，向客户开具销售发票，客户根据发票到指定仓库提货。开票直接发货业务只适用于普通销售。 u 销售退货业务：指客户因货物质量、品种、数量等不符合要求而将已购货物退回给本单位的业务。 u 必有订单业务模式：必有订单的销售管理是标准、规范的销售管理模式，订单是整个销售业务的核心，整个业务流程的执行都回写到销售订单，通过销售订单可以跟踪销售的整个业务流程。 2.2.3、库存管理一、库存管理概述库存管理是用友ERPU8 供应链的重要产品，能够满足采购入库、销售出库、产成品入库、材料出库、其他出入库、盘点管理等业务需要，提供仓库货位管理、批次管理、保质期管理、出库跟踪入库管理、可用量管理、序列号管理等全面的业务应用。库存管理可以单独使用，也可以与采购管理、进口管理、委外管理、销售管理、出口管理、质量管理、GSP 质量管理、存货核算、售前分析、成本管理、预算管理、项目管理、商业智能、主生产计划、需求规划、车间管理、生产订单、物料清单、设备管理、服务管理、零售管理等集成使用，发挥更加强大的应用功能。库存管理适用于各种类型的工商业企业，如制造业、医药、食品、批发、零售、批零兼营、集团应用及远程仓库等。系统着重实现工商企业库存管理方面的需求，覆盖目前工业、商业的大部分库存管理工作。二、库存管理主要功能u 初始设置：用户进行系统选项、期初结存、期初不合格品及代管消耗规则的维护工作。u 日常业务：用户进行出入库和库存管理的日常业务操作。u 条形码管理：用户进行条形码规则设置、规则分配、条形码生成、条形码批量生单等操作。u 其他业务处理：用户进行LP 件的库存预留及释放、批次冻结、失效日期维护、在库品报检、远程应用、整理现存量等操作。u 对账：用户可以进行库存与存货数据核对，以及仓库与货位数据核对。u 月末结账：用户每月底进行月末结账操作。u ROP：用户进行ROP 选项设置、ROP 采购计划运算维护及查询ROP 相关报表。u 序列号管理：设置序列号编号规则、序列号属性、指定序列号、维护序列号构成、进行期初合格品及不合格品序列号的维护、进行序列号状态的调整。u 报表：用户可以查询各类报表，包括库存账、批次账、货位账、统计表、储备分析报表。三、接口关系库存管理是用友ERPU8 的组成部分，也是其基础部分，可以与采购管理、进口管理、委外管理、销售管理、出口管理、质量管理、GSP质量管理、存货核算、售前分析、成本管理、项目管理、商业智能、主生产计划、需求规划、车间管理、生产订单、物料清单、设备管理、服务管理、零售管理等集成使用，也可单独使用。图2.2.3.1库存管理关系图2.2.4、存货管理一、存货管理概述存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。在企业中，存货成本直接影响利润水平，尤其在市场经济条件下，存货品种日益更新，存货价格变化较快，企业领导层更为关心存货的资金占用及周转情况，因而使得存货会计人员的核算工作量越来越大。随着先进的计算机技术不断发展，利用计算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的精度，而且更重要的是能提高及时性、可靠性和准确性。针对上述情况，用友软件股份有限公司根据手工存货核算系统的数据处理流程和存货核算数据量大、数据处理频率高的特点，开发了存货核算系统，以减轻财务人员繁重的手工劳动。该软件是通用的存货核算系统，适用于工商企业的各种存货核算形式。二，主要功能存货核算是ERP-U8 管理软件的主要组成部分，存货核算可分为工业版存货核算与商业版存货核算。存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。存货核算提供以下功能：u 提供按部门、按仓库、按存货核算功能。u 提供六种计价方式，满足不同存货管理之需要。u 为不同的业务类型提供成本核算功能。u 可以进行出入库成本调整，处理各种异常。u 方便的计划价/售价调整功能。u 存货跌价准备提取、满足企业管理需要。u 自动形成完整的存货账簿。u 符合业务规则的凭证自动生成。u 功能强大的查询统计功能。(1)角色分工及其权限(2)建账信息(3)单位信息(4)核算类型(5)基础信息(6)分类编码方案(7)设置数据精度 (8)启用的系统和启用日期采购管理根据企业应用可分为三种业务类型：u 普通采购业务：适合大多数企业的一般采购业务。u 受托代销业务：适合商业企业的先销售后结算的采购模式。u 直运业务：由供应商直接将商品发给企业的客户，在结算时由购销双方分别与企业结算。一、 普通销售业务普通采购业务类型支持所有正常的采购业务，适用于一般工商企业的采购业务。图2.3.2.1普通采购流程u 生产/销售部门产生物料需求。这些物料需求计划可以来自销售部门、生产部门的物料需求，也可以是内部各部门的请购需求。u 采购部门根据物料需求制定采购计划，然后下达采购订单，并将采购订单传递给供应商。u 供应商根据采购订单指定交货计划，进行送货。u 货物到达企业后，对收到的货物进行清点，参照采购订单填制采购到货单。u 经过仓库的质检和验收，参照采购订单或采购到货单填制采购入库单。u 取得供应商的发票后，采购部门填制采购发票。u 采购部门进行采购结算。u 将采购入库单报财务部门的成本会计进行存货核算，将采购发票等票据报应付账会计进行应付账款核算。单据流程 图2.3.2.2采购单据流程u 请购单：可手工新增，也可参照MPS/MRP/ROP 计划生成。u 采购订单：可手工新增，也可参照采购合同、MPS/MRP 计划、ROP 计划、采购请购单、销售订单、出口订单生成，也可通过齐套采购、配额采购下达采购订单。u 采购到货单：可手工新增，也可参照订单生成，但只能参照订单未被入库单参照的记录。u 采购退货单：可以参照到货单、订单，也可以参照在库不良品处理单，还可以手工新增。u 采购拒收单：对于不需要质检的采购到货，可以直接进行拒收。对于质检的存货，检验后不合格退回的，可以参照到货单中的拒收数生成拒收单；对于不质检的存货，如果手工录入了拒收数，则参照到货单中的拒收数生成拒收单，如果未录入拒收数，则参照（到货量累计入库量）生成拒收单。u 采购入库单：可手工新增，也可参照采购订单、到货单生成。采购订单审核以后，既可以经过到货然后入库，也可以直接入库，但一张采购订单中的一行记录只能按一种流程执行，或者生成到货单、或者生成入库单。u 采购发票：可手工新增，也可参照订单、入库单。同一业务建议只参照一种单据，避免重复参照。u 采购结算单：根据采购入库单、采购发票进行采购结算。u 必有订单业务模式：除请购单、采购订单外，到货单、入库单、采购发票（普通、专用）不可手工新增，只能参照来源单据生成，拷贝单据的“执行所拷贝的记录”选项置灰不可修改。单据关系二、 受托代销业务受托代销是一种先销售后结算的采购模式，指其他企业委托本企业代销其商品，代销商品的所有权仍归委托方；代销商品销售后，本企业与委托方进行结算，开具正式的销售发票，商品所有权转移。受托代销的业务模式是与委托代销相对应的一种业务模式，可以节省商家的库存资金，降低经营风险。适用于有受托代销业务的商业企业。u 业务流程：图2.3.2.3受托代销业务1. 双方签订供销合同，其中用户为受托方，供货商为委托方，用户录入采购订单。2. 委托方发货、受托方收货，采购部门填制受托代销到货单。3. 用户仓库办理入库手续，填制受托代销入库单。4. 受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单交委托方，委托方开具手工发票。5. 受托方通过受托代销结算，系统自动生成受托代销发票和受托代销结算单。u 单据流程：图2.3.2.4单据流程u 订单：可手工新增，也可参照ROP 计划、采购请购单、销售订单、采购合同生成，只能参照受托代销存货。u 受托代销到货单：可手工新增，也可参照订单，但只能参照订单未被入库单参照的记录。u 受托代销入库单：可手工新增，也可参照订单、受托代销到货单；但只能参照订单未被到货单参照的记录，即同一行采购订单记录只能或者生成到货单、或者生成入库单，不能重复参照入库。u 受托代销结算：根据受托代销入库单进行受托结算，生成受托代销发票、受托代销结算单；即根据受托代销入库单生成受托代销发票，然后系统自动将入库单与发票结算，生成受托代销结算单。u 必有订单业务模式：除请购单、采购订单外，到货单、受托代销入库单不可手工新增，只能参照来源单据生成，拷贝单据的“执行所拷贝的记录”选项置灰不可修改。参见“拷贝单据（参照单据）”。三、 直运业务直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户；结算时，由购销双方分别与企业结算。直运业务包括直运销售业务和直运采购业务，没有实物的出入库，货物流向是直接从供应商到客户，财务结算通过直运销售发票、直运采购发票解决。单据流程1. 必有订单直运业务的单据流程直运销售订单直运采购订单直运销售发票直运采购发票销售管理采购管理图2.3.2.4直运业务流程1) 用户录入直运销售订单。2) 直运采购订单必须参照直运销售订单生成，可以拆单不能拆记录，即每行销售订单记录只能被采购订单参照一次。3) 直运采购发票参照直运采购订单生成。4) 直运销售发票参照直运销售订单生成。2. 在非必有订单模式单据流程：直运销售发票直运采购发票 图2.3.2.5直运业务流程u 在未选择必有订单模式时，如果在销售管理中录入了销售订单，则必须按照“必有订单直运业务”的单据流程进行操作。u 如果在销售管理没有销售订单，直运采购发票和直运销售发票可互相参照生成。一、普通销售业务普通销售业务模式支持正常的销售业务，适用于大多数企业的日常销售业务。用户可以根据企业的实际业务应用，结合本系统对销售流程进行可选配置。普通销售业务根据“发货开票”的实际业务流程不同，可以分为两种业务模式。系统在处理两种业务模式的流程不同，但允许两种流程并存。系统判断两种流程的本质区别是先录入发货单还是先录入发票。u 先发货后开票模式，即先录入发货单。u 开票直接发货模式，即先录入发票。在销售流程中，销售报价单、销售订单为可选单据，用户可以使用，也可以不使用；用户在实际业务可以不使用销售发货单，即开票直接发货，系统根据销售发票直接生成销售发货单、销售出库单。销售报价单销售订单销售发票销售发货单销售出库单图2.3.3.1普通销售业务流程二、委托代销业务委托代销业务，指企业将商品委托他人进行销售但商品所有权仍归本企业的销售方式，委托代销商品销售后，受托方与企业进行结算，并开具正式的销售发票，形成销售收入，商品所有权转移。图2.3.3.2委托代销业务流程委托代销业务的成本处理有两种方式：按发出商品处理：委托代销发货时记账按委托代销发货单记账；结转委托代销成本时委托代销发票记账。u 委托代销发货时结转委托代销成本：存货按发货单记账借：委托代销商品 贷：库存商品u 委托代销结算时开票时结转销售成本：存货按销售发票记账借：主营业务成本 贷：委托代销商品按普通销售处理：记账时根据销售成本核算的选项，选择单据（出库单或发票）记账按发出商品处理：三、分期收款业务分期收款发出商品业务类似于委托代销业务，货物提前发给客户，分期收回货款。分期收款销售的特点是：一次发货，当时不确认收入，分次确认收入，在确认收入的同时配比性地转成本。图2.3.3.3分期收款业务流程分期收款业务的成本处理方式：u 发货时结转分期收款成本：存货按发货单记账借：发出商品 贷：库存商品u 开票时结转销售成本：存货按销售发票记账借：主营业务成本 贷：发出商品处理方式与委托代销选择按发出商品核算成本是一样的。四、直运业务直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客