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2023年财务会计制度岗位职责（精选多篇） 推荐第1篇：财务会计岗位职责 财务会计岗位职责 一、负责公司的凭证审核、账簿登记、纳税税申、对外费用、工资结算和财务档案的保管工作。 二、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围 和开支标准，保证专款专用。 三、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。 四、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有 数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。 六、及时核对往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。 七、遵守会计法，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。 八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。 九、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。 十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。 ×××××××××公司 2023年1月1日 推荐第2篇：财务会计岗位职责 财务会计岗位职责 一、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。 二、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。做到事前预测，事中控制，事后监督。 三、按照会计制度，审核会计凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账、算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 四、保管各种财务证件，严格制定并执行证件借出管理制度。 五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。 六、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。 七、遵守会计法，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。 八、对主管部门和审计、财政等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。 九、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。 十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。 十一、及时完成领导安排的其他工作。 推荐第3篇：财务会计岗位职责 财务会计岗位职责 1、严格执行企业会计准则制定本制度。 2、认真执行会计制度，及时做好记账、报账等工作，如实全面地反映公司资金使用情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚。 3、负责公司费用、销售成本及利润的核算，计提各类应交税金，办理纳税工作。 4、定期核对往来账款，及时清算应收应付款项。 5、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立健全并完善财务相关记帐凭证。 6、做好与集团财务部门的对接工作，按时提交各种财务报表。 7、做好与集团财务的工作，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整。 8、对公司资金做到合理、有效使用，进行资金风险控制，向领导提供资金使用情况,做好成本分析和预算，保证资金合理有效使用。 9、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密。 10、妥善保管所有财务凭证，按照规定对各种会计资料，定期收集、审查、核对、整理、编制目录等工作,防止丢失损坏。 推荐第4篇：财务会计岗位职责 财务会计岗位职责 财务会计主要负责公司的凭证审核，账簿登记，纳税税申，会计档案保管工作。 一、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。 二、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。 三、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 四、严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。票据领用要登记，收回要销号。 五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。 六、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。 七、遵守会计法，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。 八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。 九、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。 十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。 财务部工作内容 （一） 参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。 （二） 参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。 （三） 负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。 （四） 负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。 （五） 负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。 （六） 负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。 （七） 负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。 （八） 负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。 （九） 协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。 （十） 负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。 （十一） 负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。 （十二） 负责先进管理，审核收付原始凭证。 （十三） 负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。 （十四） 负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。 推荐第5篇：财务会计岗位职责 财务会计工作职责WHDADQ-11-E 在总经理的领导下，具体负责公司会计的管理工作。 一、日常帐务处理 1、负责公司财务人员按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。 2、按时编制月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。 3、根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总帐不超过10天），并与科目明细帐核对相符。 4、负责公司财务各项账目的审核核算，认真审核财务收支原始凭证，帐务处理是否符合制度规定，做到帐目清楚，数字准确，结算及时。 6、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。 7、负责公司税金台帐的登记和税金的交纳及纳税申报工作。 8、负责审核公司各部门的费用报销业务手续。 9、按每月工资、水电费、管理等费用项目编制费用分摊表。 10、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照会计档案管理办法的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。 11、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核，编制财务报表的工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。 12、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向总经理汇报工作。 二、成本核算工作 每月初要结合生产工合同、材料采购合同编制资金使用计划，确保公司资金使用周转。 （一）负责公司的成本核算 1、整理各项费用并进行归集和分配； 2、做记账凭证并登账； 3、月末对费用进行核算； 4、统计各项费用的指标并上报总经理。 （二）负责往来单位的往来核算 1、接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录； 2、审核各业务部门转交的发票及单据； 3、登账，记账。 （三）负责产品销售核算 1、核算各种规格产品品种销售 2、凭发票（收据）登记，记账； 3、定期与销售人员核对销售明细及回款情况。核对销售合同和以销售产品的情况 （四）负责有关报表的报送工作 1、月底向总经理报送本月销售明细表和资金回笼表； 2、月底向总经理报送各产品成本明细表； 3、月底报送各往来单位的往来款项。 推荐第6篇：财务会计岗位职责 财务会计岗位职责 一、按照国家会计制度规定，记好帐、做好帐，做帐手续完备数字准确、账目清楚达到账目、帐物、帐表三相符。按时报表，便于领导决策。 二、督促有关部门，管好、用好财物，降低消耗、节约费用，提高经济效益，互相监督，有效的使用资金。 三、协助经理挖掘增收节支潜力，及时提出合理化的建议，当好领导参谋，并完成领导交给的其他任务。 四、财务人员的调离必须办好交接手续，并有分管经理和其他财务人员监督，一切来龙去脉交待清楚。 五、管好、用好会计档案，不得携带外出，如有外人查阅、复制、摘录，必须总经理批准方可查阅。及时填报资产负债表、损益表等各类财务报表。 六、完成公司安排的其他和临时性工作。 七、分管伙房、保卫、办公室、财务部门的工作。现金、出纳人员岗位职责 一、严格执行库存现金限额，超出部分当天存入银行，管好、用好支票存折和会计印鉴。确保公司财产不受损失。 二、不能坐支，不能白条顶库，职工借款不能超过当月工资的50%，发工资时扣除。如有预支款办事者，积极督促报账，最多不得超过5天。 三、严格把关、互相监督认真审核现金和收支凭证，弄清来龙去脉，购进原材物料一定要有入库单，（一次性使用的除外）并有经办人和领导签字。否则，不予报销。把握好货款回收，款不到位 绝不发货。 四、把审核无误的凭证编号逐笔记账，日清月结，配合会计和银行对好帐、算好帐、按时上报库存现金表，做好领导安排的其它工作。负责电话接听、记录及办公室卫生清洁工作。 五、分管销售工作和公司交办的临时性工作。仓储保管员岗位职责 一、按照凭证记好帐、算好帐、报好帐、管好库、月终清好资，协助会计对好帐，日清月结，做到账物相符。 二、购进原材物料填写好入库单，交给供货人。（弄清供货单位人名、原料名称、记好量、到货价还是出厂价）。 三、原材物料出库、记好量，哪个部位领用，生产什么产品，写清领料单、领料人签名。 四、每天生产的产品记好量，弄清产品名称，哪个组生产，填写缴库单，生产负责人签字，月终报财务。 五、货物发出按提货单记录，发出如有不符退回重写，互相监督，切实保管好提货单，如有丢失一定查明原因，搞好记录，杜绝无手续发货。 六、做到心勤、腿勤、口勤，每天下班前把工人使用的工具和一切散杂物料存放在一定的地方，确保公司财产的安全。 七、按照公司规定及商品特点，切实做好各类财产、商品的保管工作，做好物质存放有序、中恒排列整齐，产品标识齐全，填写数字准确。 八、生产所需要的零部件、车辆加油、包装袋领用必须登记、签字。 九、完成公司领导交代的工作和其它临时性工作。 生产部经理职责 生产经理在总经理的领导下开展工作 1、热爱本职工作，熟练掌握生产技术业务知识，不断提高自身业务素质，自觉遵守公司公司的各项规章制度，负责抓好车间主任、班组长组织建设，使其发挥作用。 2、根据公司指定，市场需求和客户反馈意见，提前做好生产计划和产品开发，重点抓好产品质量。 3、调节好淡、旺季生产，充分利用设备能力，调配好人员，搞好旺季前设备检修、备足 损件，考虑到气候影响，确保旺季不影响生产、确保24小时发货。 4、负责对一线工作人员上班前点名，安排当月工作严格、公平、合理地开好作业单。（需总经理签字），确保生产配方误差不超过规定标准，确保产品质量稳定可靠性 5、及时发现并解决生产过程中出现的各种问题，定期或不定期的对装袋产品进行现场抽检。 6、切实抓好安全生产方面的工作、包括用电、机械安全。 7、在仓储人员缺岗或忙时，可临时代办对公司购进的原料，要严把质量、数量关，填报入库单。 8、做好公司安排的其他合临时性工作并做好夜间的日常工作和应急任务。 9、负责职工加班生活安排并及时做好结算签字工作。 驾驶员岗位职责 驾驶员在总经理和办公室的领导下开展工作。 1、认真执行公司的各项规章制度，服从领导，听从指挥。 2、熟练掌握驾驶技术，按时参加车辆年审，遵守交通规则。 3、精心养护所驾驶的车辆，加强对车辆的维修和保养，做到每天出车后下班时认真检修、维护确保不误出车。做到小故障不出厂，尽最大限度的延长车辆使用寿命。 4、车辆拉粪期间，安排好随车人员将车箱内，轮胎下鸡粪清理干净后出厂，每拉完一批鸡粪必须及时冲洗车辆。 5、强化时间观念，提高车辆使用率。不擅自出车，不用公司车辆感私活。 6、车辆维修时必须经公司经理签字批准到指定地点维修，大车无特殊情况必须在公司内加油、计量登记。 7、驾驶员除拉粪外，必须参加公司的统一点名，负责市内送肥，东西两厂倒料，室内外跑点，开铲车协助公司生产，（具体补助另定）。 8、听从公司统一安排，积极完成公司交给的其他工作和临时性任务。 保卫科岗位职责 保卫科在分管经理的领导下开展工作 1、认真贯彻落实公司制定的各项规章制度，千方百计的做好全天24小时的安全保卫工作。 2、检查出入大门车辆，空车必须停车检查，对外来人员做好登记工作，负责收取出门证等有关手续（确保月底与财务、仓储数据一致），并负责报刊、杂志的收发工作 3、打扫院内卫生，坚持每天扫一遍，定期清理厕所，检查缮盖好原料及加工设备。 4、对树木、花草进行浇水、剪枝，负责清理院内、花园、空地杂草。 5、化解企业有关矛盾和问题，督促公司员工将所有车辆停在指定位置。 6、切实做好企业内部的安保、防盗、防火、防破坏工作。及时上报执勤发现异常情况。提出安保方面的合理化建议。 7、积极完成公司交办的其他工作和临时性工作 厨师岗位职责 厨师在分管经理的领导下开展工作 1、认真执行公司制订的各项规章制度，不断提高本职业务技能。 2、强化服务意识，保障员工饮食需要，合理搭配、调剂伙食品种，不断改善职工生活。 3、在公司员工较多时，根据公司安排为方便职工生产、生活可一日多餐供应 4、切实做好伙房，餐饮和个人卫生，每天要对餐具消毒，杜绝食物中毒现象发生，保障职工生命安全。搞好伙房内外的环境卫生，伙房内不能不能存放其他杂物。 5、及时保障员工供应茶水，确保员工洗澡用水。 6、严格作息制度，不经领导同意不得擅自脱岗延误员工就餐。 7、真实填报公费就餐费用，防止弄虚作假，虚报瞒报，加班就餐必须领导签字批准。 8、积极参加公司组织的各项活动，完成公司交办的其他工作和临时性任务。 财务开票和量方人员岗位职责 1、财务开票人员必须在货款到位、产品名称、价格收货单位明确时才能开据销售票据，市内销售票据根据固定网点布局情况或经公司批准后开票。 2、负责销售员、后勤人员销肥提成的计算，负责公司产品外的其他物品收入的开票和计算。 3、负责购进鸡粪的量方。运输车辆、 计费等工作，及时计算出每一台车辆的装载数量。 4、建立健全的销售台账，鸡粪运输台账，妥善保管好运输票据，防止原始凭证的破坏，丢失。 5、坚持公平、公开、公正的原则，杜绝以感情代替规章制度的现象发生。 6、完成公司交给的其他工作和临时性工作。 7、负责接听电话、打扫会议室卫生。 设备维修科（电工、安检员）岗位职责 设备维修科在分管经理的领导下开展工作 1、刻苦学习和钻研岗位业务知识，全面了解和掌握公司现有设备的规格、参数、性能、特点、 推荐第7篇：财务会计制度 东莞市旺磐精密机械有限公司 财务会计制度 为了规范本公司的会计核算，建立，健全内部财务处理程序，真实，完整地提供会计信息，根据中华人民共和国会计法，会计基础工作规范和会计档案管理办法及国家有关法律，法规，结合本公司的实际情况，制订本制度。 一 按照会计法规定确立以人民币为本公司记帐本位币，会计核算以权责发生制为基础，会计记帐采用借贷记帐法，会计年度自公历1月1 日起至12月31日止。 二 会计凭证，会计帐簿，财务会计报告和其他会计资料做到真实，完整，符合国家统一的会计制度规定。依法设置会计帐簿。 三 根据本公司实际情况，建立会计人员岗位责任制度,财务会计部门岗位设立如下： a)财务经理 工作职责：（1）在董事会授权及总经理的直接领导下，主导本公司财务部 门管理工作。 （2）聘任合格会计人员，并对其教育，培训，工作指导等，划分 职责范围；设立出纳岗位.应收,应付帐款岗位.成本核算, 利润分析岗位.总帐会计岗位等。 （3）制订财务作业程序，相关人员工作职责，权限，内部管理制 度等。 （4）同公司其他部门的沟通，协作。 （5）向总经理汇报工作，作财务分析，资金预算，经营管理决策 建议。 B）出纳岗位 工作职责：（1）负责本公司的现金，银行存款的收付及日记帐登记，核算， 保管工作。 （2）每日现金，银行存款余额帐实核对，发现异常及时向财务 经理汇报。 （3）负责公司支票簿，发票的购领，保管，开立工作，但不得 兼顾保管公司大小印章。 （4）财务经理分配的其他工作事项。 C）应收，应付帐款岗位 工作职责：（1）负责公司应收帐款，应付帐款月结明细单，汇总表的制作， 并登记入总帐系统。 （2）与客户，供应商对帐，结帐，确认应收，应付帐款。 （3）到期应收帐款催收，消帐工作。 （4）财务经理分配的其他工作事项。 D）成本核算，利润分析岗位 工作职责：（1）负责本公司成品成本核算，确定核算方法和程序，核算结果 定期呈报财务经理审核，并知会业务部门作报价参考。 （2）计算生产的成品利润，作出相关数据及比率分析表，供公司 领导层参考。 （3）财务经理分配的其他工作事项。 E）总帐会计岗位 工作职责：（1）负责凭证汇总,分类整理登记明细分类帐及总分类帐. (2) 做财务报表(资产负债表,利润表,财务状况变动表,及相关费 用明细报表等 （3）财务经理分配的其他工作事项。 四.内部会计人员实行奖惩与业绩,工作态度,责任心相结合的考评制度,奖罚分明. 五.加强会计档案管理工作,建立会计档案的立卷,归档,保管,查阅和销毁等管理制度,妥善保管,有序存放,方便查阅,严防毁损,散失和泄密. 六.以上会计制度为暂时试行!在实际工作中完善,总结,经单位及公司领导审查后,在>及相关法律,法规,制度的基本前提下,可结合本公司实际情况增减变动. 推荐第8篇：财务会计制度 财务会计制度 一、上班时间; 上午：8:00-11:30 下午：1:30-5:30 二:请假计算：每天=基本工资/30（遇小数四舍五入） 加班计算：100元/天 三：费用单子规定：付款单位必须开本单位全称，不能为空，不能有错字，不能少字，否则不予报销。 推荐第9篇：财务会计制度 财务会计制度 总 则 第一条 为加强企业财务管理，根据中华人民共和国会计法、中小企业财务制度、新企业会计准则及其他相关法律法规，并结合本公司具体情况，为进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的功效，特制定本制度。 第二条 财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高企业综合管理水平，加速践行现代企业管理制度。财务管理工作中要贯彻“勤俭办企业”的方针，主体上，服务于各项战略制度;细节中，勤俭节约、高效务实，在企业经营过程中及时提出合理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积累、灵动筹资、科学投资。 一、财务机构与会计人员 第三条 公司设置独立会计机构，配备必要会计人员。 第四条 财务部的职能： (一)贯彻执行会计法及国家有关各项法规和规章制度; (二)建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务纪律; (三)积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益; (四)负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金; (五)负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。 (六)加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操作细节，提高经营管理效率; (七)对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，配合相关部门的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况; (八)完成公司交给的其他工作。 第五条 主办会计岗位职责： (一)按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，传递及时; (二)坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提出合理化建议，做好公司财务管理工作; (三)妥善保管凭证、账簿、财务报表和其他会计资料，建立健全财务管理中的各种规章制度，制定财务计划，参与监督监督财务计划的执行情况。负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，积极与其他各职能部门及有关国家机关的沟通和联系; (四)完成上级交办的其他工作。 第六条 成本会计岗位职责： (一)相关成本项目凭证、账簿的编制，如，原材料、产成品等; (二)进行产品成本分析，编制成本报表，参与项目生产管理; (三)规范监督公司材料领用情况，复核监督仓库期末盘点，监督相关资产的安全与完整; (四)对职责范围内的会计资料的整理、保管，为规范公司成本核算流程，提供建议方法解决方案; (五)完成上级交办的其他工作。 第七条 出纳岗位职责： (一)严格执行国务院现行的现金管理办法，对本公司现金管理制度提出合理化建议; (二)认真执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得白条抵库; (三)建立健全现金出纳的各种账目，严格审核现金收付凭证; (四)严格执行支票管理制度，编制支票领用登记簿，使用支票须经总经理签字后，方可生效; (五)及时与银行沟通，做好对账、报账工作; (六)配合其他财务人员做好各种账务处理; (七)完成上级主管交办的其他工作。 第八条 建立健全公司内部会计控制制度，加强内部审计工作： (一)建立健全内部会计控制制度，严格贯彻执行有关内部审计管理制度; (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益; (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误; (四)审阅公司的财务计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据; (五)纠正财务工作中的差错弊端，进一步规范公司的经济行为; (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因，提出改进建议和措施; (七)完成上级交办的其他工作。 二、会计核算办法及细则 第九条 会计年度按公元纪年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，记载、书写必须使用蓝黑色钢笔或黑色签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳记账，都必须在记账凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须主管会计签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，应予以退回，要求更正、补充。 第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，并及时作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条 财务工作应当建立健全内部稽核制度，并做好内部审计工作。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第十七条 财务审计每年一次。内部审计人员根据审计事项实行审计，并做出内部审计报告，报送总经理。 第十八条 本公司严格执行会计人员职权条例、会计人员工作规则等行政法规，财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 会计主管办理交接手续，由总经理助理、主管副总经理或指定专人监交。 其他财务人员办理交接手续，由会计主管监交。 第十九条 本公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，共分为五大类： (一)房屋及其他建筑物; (二)生产设备(生产线、设备); (三)电子设备(如计算机、复印机、打印机等); (四)运输工具; (五)其他设备。 各类固定资产折旧年限为： (一)房屋及建筑物20年; (二)生产设备10年; (三)电子设备3年 ; (四)运输工具5年; (五)其他设备5年。 固定资产以3%-5%作为净残值率，采用平均年限法计提折旧，当其购入下期计提，固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产以后各期不计提。 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险、税负等费用合计作为原值(税法规定用于生产的固定资产进项税额可抵扣);需安装的固定资产，还应包括安装费用、材料及人工费;作为投资的固定资产应以投资合同(协议)约定的价格为原价。 固定资产必须由财务处连同其他职能部门每年至少盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 第二十条 所有办公用具、用品的购置统一由后勤部编造计划、报经领导批准后方可购置。 所有用具必须统一由办公室指定专人管理，办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。 个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 第二十一条 建立健全采购、销售与仓储管理的相关制度，明确各方的权、责、利，切实提高购销存等各环节的管理效率，实现企业财务管理智能化。 三、现金及支票管理 第二十二条 支票由出纳或总经理指定专人保管。支票使用时须 填写“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额填列，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第二十三条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管人员签字)、主管人员审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 第二十四条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。 第二十五条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员及时通知，同意后可先付款后补签。 第二十六条 公司可以在下列范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务报酬; (三)出差人员必须携带的差旅费; (四)结算起点以下的零星支出; (五)法律法规规定的其他。 第二十七条 日常零星开支所需库存现金限额为5000元(须由银行审核的，以最总审核数为准)，超额部分应及时存入银行。 第二十八条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 第二十九条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单(借 据)，经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转其他应收款，在当月工资中扣还。 第三十条 符合本规定第二十六条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 第三十一条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 第三十二条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，下月初发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。 第三十三条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳付款，办理会计核算手续。 第三十四条 出纳人员应当建立健全现金、银行账目，逐笔记载现金、银行收支，账目应当日清月结，每日结算，账款相符。 四、会计档案管理 第三十五条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第三十六条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章 (包括制单、审核、记账、主管)，由会计主管指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第三十七条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由会计主管指定专人保管，并分类填制目录。 第三十八条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 五、处罚办法 第三十九条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 (一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的; (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的; (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计 账簿; (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的; (五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的; (六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的; (七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。 附 则 第四十条 公司其他各部门和职员在办理财务事务时，必须遵守本规定。后续将发布实施细则，指导本制度的贯彻实施。 第四十一条 本规定由公司经理负责解释，自发行之日起执行。 推荐第10篇：公司财务会计岗位职责制度 *公司财务岗位职责 一、总会计师： （一）、认真贯彻执行国家的方针政策、法规和制度，严格维护财经纪律，保证完成各项上交任务。 （二）、