第4章 国际贸易结算.ppt

第四章第四章 国际贸易结算国际贸易结算4国际贸易结算国际贸易结算P50关键词关键词货款结算方式 各种结汇单证 汇票、本票、支票缮制知识目标知识目标 了解合同中的结算票据的种类，了解国际货款的支付方式，熟知各种方式在货款结算中的优缺点，能够加以运用；熟悉汇票、本票、支票的概念、当事人、内容；掌握各种支付方式的含义、种类、相应业务流程等。技能目标技能目标 会审核各种结汇票据；能运用所学内容缮制汇票、本票、支票；做到对每一种结算票据在使用中的利弊都有清楚的认识；实现在进出口贸易中，结合各种结算票据的使用和流通程序，规避交易风导入案例导入案例我国S公司向日本E公司出口一批货，采用信用证结算，由设在中国境内的某外资银行对信用证加以保兑并通知给受益人。我国S公司按信用证规定的装运期将货装上船后，即准备好全套符合信用证要求的单据，正拟向银行交单，先收到了外资银行的通知，开证行已经倒闭，该行不能承担对我国S公司的付款责任，但可以凭我国S公司的单据向日本E公司收取货款。试问：(1)我国S公司能否同意外资银行的说法？(2)本案中外资银行能否推卸掉其付款责任？4.1 国际贸易中的结算票据国际贸易中的结算票据P51汇票根据中华人民共和国票据法的规定：汇票(bill of exchange；draft)是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票根据中华人民共和国票据法的规定，本票(promissory note)是出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。根据英国票据法的规定，本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。也即是说，本票是出票人对收款人承诺无条件支付一定金额的票据支票根据中华人民共和国票据法的规定，支票(cheque，check)是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给付款人或持票人的票据。根据英国票据法的规定，支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行开立的无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人4.2 国际贸易结算方式国际贸易结算方式P60国际贸易中经常采用的支付方式有汇付、托收、信用证三种。汇付和托收方式下，银行在整个过程中只起到代理和中介作用，一般不会承担任何风险，都属于商业信用；信用证是银行保证付款的一种凭证，属于银行信用。在国际贸易买卖合同中具体采用何种支付方法，就要认真研究各种支付方式的流程及相应的收汇风险等问题。汇付(remittance)又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。如果采用汇付方式收付货款，一般是由买方按合同约定的条件和时间，将货款通过银行汇交给卖方4.2.1 汇付汇款人汇款人（进口商）（进口商）汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人（出口商）（出口商）合同中规定电汇合同中规定电汇支付支付电汇流程图电汇流程图汇款人汇款人（进口商）（进口商）汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人（出口商）（出口商）合同中规定合同中规定票汇流程图票汇流程图4.2.2托收根据国际商会制定的托收统一规则(Uniform Rules for CollectionICC Publication No.522，简称URC522)的定义：托收(Collection)是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和/或商业单据，以便取得付款/承兑，或凭付款/承兑交出商业单据，或凭其他条款交出单据。简言之，托收是指债权人(出口方)出具汇票委托银行向债务人(进口方)收取货款的一种支付方式。光票托收光票托收跟单托收跟单托收付款交单付款交单D/P承兑交单承兑交单D/A即期付款交单即期付款交单 D/P at sight 远期付款交单远期付款交单 D/P after sight托收托收托收的种类托收的种类付款人付款人（进口方）（进口方）代收行代收行托收行托收行委托人委托人（出口方）（出口方）合同中规定合同中规定D/P SIGHT支付支付即期付款交单流程图即期付款交单流程图付款人付款人（进口方）（进口方）委托人委托人（出口方）（出口方）代收行代收行托收行托收行合同中规定合同中规定D/P AFTER SIGHT支支付付远期付款交单流程图远期付款交单流程图4.2.3 信用证信用证随着国际贸易的发展，信用证支付方式在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成。信用证支付方式把由进口商履行的付款责任转给银行，保证出口商安全迅速地收到货款，进口商按时收到货运单据。在一定程度上解决了进出口商之间互不信任的矛盾。因此，自出现信用证以来，这种支付方式发展很快，在国际贸易中被广泛应用，它已成为国际贸易中普遍采用的一种主要的支付方式。开证申请人开证申请人（进口方）（进口方）开证行开证行 付款行付款行通知行通知行 议付行议付行受益人受益人（出口方）（出口方）合同中规定合同中规定L/C支付支付信用证的一般业务流程信用证的一般业务流程(1)信用证是一种银行信用。(2)信用证是一项自足文件。(3)信用证业务是单据业务。4.2.3.2 信用证的业务特点信用证的业务特点信用证的内容就是构成信用证的基本条款、文字和事项的书面文字，主要有以下几个方面：(1)信用证本身的说明：如信用证的种类、性质、金额、有效期、到期地点等。(2)货物的说明：如商品的名称、品质规格、价格、数量、包装等。(3)运输的说明：如装运的最迟期限、起运港、目的港、运输方式等。(4)单据说明：如商业发票、装箱单、海运提单、保险单、受益人证明等。(5)附加条款：是根据每一具体交易的需要加列的条款，如船龄要求在10年以内等。(6)责任文句：如开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任条款，信用证适用UCP600等。4.2.3.4 信用证的种类信用证的种类1)根据信用证项下的汇票是否有货运单据，信用证可分为跟单信用证和光票信用证。2)根据开证行所负的责任不同，信用证可分为不可撤销信用证与可撤销信用证。3)根据信用证有无另一银行加以保证兑付，信用证可分为保兑信用证与不保兑信用证。4)根据兑付方式的不同，信用证可分为付款信用证、承兑信用证和议付信用证。5)根据付款时间的不同，信用证可分为即期信用证和远期信用证。6)根据受益人对信用证的权利可否转让，信用证可分为可转让信用证与不可转让信用证7)其他形式信用证有：(1)循环信用证(revolving credit)(2)对开信用证(reciprocal credit)(3)对背信用证(back to back credit)(4)预支信用证(anticipatory L/C)(5)备用信用证(stand by L/C)技能训练技能训练 P83综合测试综合测试 P85