4 审核和修改信用证.ppt

第四章第四章 审核和修改信用证审核和修改信用证第一节第一节 信用证审核的依据与方法；信用证审核的依据与方法；第二节第二节 信用证修改申请书的制作。信用证修改申请书的制作。4.1.1 信用证的审核信用证的审核一、银行审证一、银行审证银行（通知行）的审证侧重于与收汇有关银行（通知行）的审证侧重于与收汇有关的问题，以保证国内货物出口后能安全收的问题，以保证国内货物出口后能安全收汇。通知行收到国外来证后，应考虑进口汇。通知行收到国外来证后，应考虑进口国的政治经济形势与开证行的资信，以决国的政治经济形势与开证行的资信，以决定是否通知信用证；如决定通知信用证，定是否通知信用证；如决定通知信用证，必须合理小心地审查信用证的表面真实性。必须合理小心地审查信用证的表面真实性。（一）开证行资信的审查（一）开证行资信的审查开证行的资信状况是出口商能否安全收汇的基础。开证行的资信状况是出口商能否安全收汇的基础。影响开证行资信的主要因素有：开证行所在国的影响开证行资信的主要因素有：开证行所在国的宏观经济形势及其对开证行的影响大小；开证行宏观经济形势及其对开证行的影响大小；开证行的实力，包括资本额与资产负债总额大小；开证的实力，包括资本额与资产负债总额大小；开证行的信誉与经营作风；开证行与通知行以往的合行的信誉与经营作风；开证行与通知行以往的合作关系等。如果发现开证行的资信与来证金额不作关系等。如果发现开证行的资信与来证金额不相称，应根据不同情况采取安全措施，或要求由相称，应根据不同情况采取安全措施，或要求由其他资信好的大银行加具保兑。其他资信好的大银行加具保兑。（二）对受益人的审查（二）对受益人的审查受益人必须是当地有权办理出口业务的企受益人必须是当地有权办理出口业务的企业。受益人的名称地址应与实际相符。如业。受益人的名称地址应与实际相符。如受益人为外地企业，应转由当地分行通知。受益人为外地企业，应转由当地分行通知。如当地不具备通知条件，可直接通知受益如当地不具备通知条件，可直接通知受益人。人。（三）对信用证付款责任的审查（三）对信用证付款责任的审查UCP600虽然取消了关于可撤销信用证虽然取消了关于可撤销信用证的规定，但一些信用证上虽未注明的规定，但一些信用证上虽未注明“可撤可撤销销”字样，却在特别条款中规定在某种情字样，却在特别条款中规定在某种情况下可以撤销，这类条款俗称况下可以撤销，这类条款俗称“软条款软条款”。对这类信用证应视为可撤销信用证，银行对这类信用证应视为可撤销信用证，银行一般不接受。一般不接受。（四）对信用证使用货币的审查（四）对信用证使用货币的审查信用证一般应使用可自由兑换的货币。如信用证一般应使用可自由兑换的货币。如信用证规定的计价货币为一种外币，而用信用证规定的计价货币为一种外币，而用另一种外币偿付，一般不应接受；如视具另一种外币偿付，一般不应接受；如视具体情况需要接受，应试注意信用证上的折体情况需要接受，应试注意信用证上的折算时间与折算汇率是否合理。算时间与折算汇率是否合理。（五）对信用证偿付方式的审查（五）对信用证偿付方式的审查对信用证偿付方式的审查应以国际贸易中对信用证偿付方式的审查应以国际贸易中通常使用的方式，并且以有利于安全收汇通常使用的方式，并且以有利于安全收汇的原则进行。如果信用证列有货到付款、的原则进行。如果信用证列有货到付款、验货合格付款等特殊条款，因不利于收汇，验货合格付款等特殊条款，因不利于收汇，应在了解成交合同后，提出修改意见。应在了解成交合同后，提出修改意见。（六）对信用证生效的审查（六）对信用证生效的审查有些信用证规定必须取得某种条件或某种有些信用证规定必须取得某种条件或某种文件之后才能生效。如进口商取得许可证文件之后才能生效。如进口商取得许可证或当局签发的授权书后，信用证才能生效。或当局签发的授权书后，信用证才能生效。银行通知这些未生效信用证时，一般应在银行通知这些未生效信用证时，一般应在信用证正本上明显加注信用证正本上明显加注“此证暂未生效，此证暂未生效，应在生效通知到达后再办理出运应在生效通知到达后再办理出运”字样。字样。（七）对信用证装运期、到期日和到期地（七）对信用证装运期、到期日和到期地点的审查点的审查银行应与出口商联系，掌握装效期长短的银行应与出口商联系，掌握装效期长短的合理性。有些信用证规定到期地点在国外，合理性。有些信用证规定到期地点在国外，这种规定受益人不易控制，如不是业务特这种规定受益人不易控制，如不是业务特殊需要，应要求受益人或由银行经洽商将殊需要，应要求受益人或由银行经洽商将国外到期修改为境内到期。国外到期修改为境内到期。（八）对保兑条款的审查（八）对保兑条款的审查凡信用证由第三家银行保兑的，保兑责任凡信用证由第三家银行保兑的，保兑责任必须明确包括提供保兑行的确认书。同时，必须明确包括提供保兑行的确认书。同时，对保兑行的资信进行审查。如开证行要求对保兑行的资信进行审查。如开证行要求通知行保兑，通知行应根据对开证行的资通知行保兑，通知行应根据对开证行的资信状兑及其所在国政治经济形势决定是否信状兑及其所在国政治经济形势决定是否加具保兑。加具保兑。（九）对银行费用的审查（九）对银行费用的审查信用证应按贸易合同规定声明银行费用的信用证应按贸易合同规定声明银行费用的负担。如果信用证中规定银行费用由受益负担。如果信用证中规定银行费用由受益人承担，银行应与受益人联系以证实是否人承担，银行应与受益人联系以证实是否与合同相符。如果此规定并非合同约定而与合同相符。如果此规定并非合同约定而是进口商强行加列，应要求受益人联系申是进口商强行加列，应要求受益人联系申请人修改或向开证行声明银行费用的承担请人修改或向开证行声明银行费用的承担者。者。另外，通知行还应该对信用证要求的单据、另外，通知行还应该对信用证要求的单据、保险条款等进行必要的审查。信用证要求保险条款等进行必要的审查。信用证要求的单据必须是出口国政策许可，出口商能的单据必须是出口国政策许可，出口商能够得到的；信用证条款与条款之间、单据够得到的；信用证条款与条款之间、单据与单据之间不能有矛盾之处。与单据之间不能有矛盾之处。如果保险是由出口商办理，应审查信用证如果保险是由出口商办理，应审查信用证所规定的保险险另和保险条款是否为出口所规定的保险险另和保险条款是否为出口国保险公司所能承担的。国保险公司所能承担的。二、受益人审证二、受益人审证受益人审证的依据有三个：受益人审证的依据有三个：1.外贸合同。现行的外贸合同大多是由卖方提供固定格式外贸合同。现行的外贸合同大多是由卖方提供固定格式合同达成的。这种签约方式虽然简便易行、节约时间，但合同达成的。这种签约方式虽然简便易行、节约时间，但是空白合同留下的空间有限，有些条款又不尽合理，不可是空白合同留下的空间有限，有些条款又不尽合理，不可能把买卖双方特别是买方对于某种商品的特殊要求都填写能把买卖双方特别是买方对于某种商品的特殊要求都填写上去。为了自身利益，买方在开立信用证时，可能在信用上去。为了自身利益，买方在开立信用证时，可能在信用证里加列一些合同中没有的条款。证里加列一些合同中没有的条款。2.政策法令。即来证内容有无违反我国政策法令规定的地政策法令。即来证内容有无违反我国政策法令规定的地方。方。3.备货和船期等实际情况。即来证内容有无我方办不到的备货和船期等实际情况。即来证内容有无我方办不到的内容；有无影响我方安全及时收汇或增加我方费用开支的内容；有无影响我方安全及时收汇或增加我方费用开支的内容。如果发现来证与合同不符，必须立即联系开证申请内容。如果发现来证与合同不符，必须立即联系开证申请人改证。人改证。审核信用证通常遵循的原则是：信用证条款规审核信用证通常遵循的原则是：信用证条款规定比合同条款严格时，应当作为信用证中存在定比合同条款严格时，应当作为信用证中存在的问题提出修改（当然，在实际业务中主要是的问题提出修改（当然，在实际业务中主要是以是否影响出口商安全收汇和顺利履行合同义以是否影响出口商安全收汇和顺利履行合同义务为前提）；务为前提）；而当信用证的规定比合同条款宽松时，往往可而当信用证的规定比合同条款宽松时，往往可不要求修改。不要求修改。注：应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响：注：应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响：生产及包装所需的时间生产及包装所需的时间内陆运输或集港运输所需时间内陆运输或集港运输所需时间进行必要的检验如法定商检所需的时间进行必要的检验如法定商检所需的时间申领出口许可证申领出口许可证/FA/FA产地证所需的时间产地证所需的时间报关查验所需的时间、船期安排情况报关查验所需的时间、船期安排情况申领检验证明书所需的时间、制造、整理申领检验证明书所需的时间、制造、整理审核信用证规定的文件所需的时间及单据送交银行所需的时间。审核信用证规定的文件所需的时间及单据送交银行所需的时间。检查信用证规定的文件能否及时提供检查信用证规定的文件能否及时提供 主要内容有：主要内容有：1 1）一些需要认证的单据特别是）一些需要认证的单据特别是使馆认证使馆认证等能否及时等能否及时办理和提供。办理和提供。2 2）由其他机构或部门出具的有关文件如）由其他机构或部门出具的有关文件如出口许可证、出口许可证、运费收据、检验证明运费收据、检验证明等能否提供或及时提供。等能否提供或及时提供。3 3）信用证中）信用证中指定船龄、船籍、船公司或不准在某港指定船龄、船籍、船公司或不准在某港口转船等条款口转船等条款能否办到等。能否办到等。4.1.2 信用证的修改信用证的修改信用证的修改简称信用证的修改简称“改证改证”，是信用证业，是信用证业务中经常发生的情况。如前所述，出口商务中经常发生的情况。如前所述，出口商审证后，如果发现信用证有问题，应提请审证后，如果发现信用证有问题，应提请修改。只有在货物出运前做好审证和改证修改。只有在货物出运前做好审证和改证工作，才能最大限度地防止工作，才能最大限度地防止“拒付拒付”或或“迟付迟付”，为及时、安全收汇创造条件。，为及时、安全收汇创造条件。在实务中，受益人最好将信用证上的不符在实务中，受益人最好将信用证上的不符点一次性提出，避免发生一改再改的情况，点一次性提出，避免发生一改再改的情况，以便节约改证费用和时间。以便节约改证费用和时间。一、受益人提出修改一、受益人提出修改虽然信用证是开证行与受益人之间的契约，虽然信用证是开证行与受益人之间的契约，但在信用证业务中，对于信用证审核中的但在信用证业务中，对于信用证审核中的问题，受益人一般联系开证申请人要求改问题，受益人一般联系开证申请人要求改证，然后由开证申请人通知开证行办理，证，然后由开证申请人通知开证行办理，而不是由受益人直接联系开证行办理。而不是由受益人直接联系开证行办理。有一点必须特别注意：开证申请人回复受有一点必须特别注意：开证申请人回复受益人表示同意改证的函电，并不具备法律益人表示同意改证的函电，并不具备法律效力，受益人必须在收到开证行发来的修效力，受益人必须在收到开证行发来的修改书后才能发货。改书后才能发货。二、进口商提出修改二、进口商提出修改进口商提出修改信用证主要有两方面原因：主观进口商提出修改信用证主要有两方面原因：主观原因是进口商可能在订交易合同时对国内销售形原因是进口商可能在订交易合同时对国内销售形势估计和预测有误，要求根据新掌握的情况修改势估计和预测有误，要求根据新掌握的情况修改信用证，比如要求增加或减少货物的数量，改变信用证，比如要求增加或减少货物的数量，改变货物的品种，修改信用证金额、单价，等等。客货物的品种，修改信用证金额、单价，等等。客观原因如战争爆发使货物运输风险增大，进口商观原因如战争爆发使货物运输风险增大，进口商要求增保战争险、改变目的港；又如政府颁布新要求增保战争险、改变目的港；又如政府颁布新规定，要求进口货物须具备某种单据才能进口，规定，要求进口货物须具备某种单据才能进口，进口商只得修改信用证以便满足进口通关要求。进口商只得修改信用证以便满足进口通关要求。三、开证行改证的渠道、方式和生效三、开证行改证的渠道、方式和生效UCP600规定：如一家银行利用一家通规定：如一家银行利用一家通知银行的服务将信用证通知给受益人，它知银行的服务将信用证通知给受益人，它也必须利用同一家银行的服务通知修改。也必须利用同一家银行的服务通知修改。如果信用证和通知书由两家银行分别通知，如果信用证和通知书由两家银行分别通知，不仅不合常理，也极易造成混乱，因此，不仅不合常理，也极易造成混乱，因此，信用证修改须经原通知行通知受益人。信用证修改须经原通知行通知受益人。四、受益人对信用证修改的处理四、受益人对信用证修改的处理信用证的修改最终要得到受益人的同意才信用证的修改最终要得到受益人的同意才能生效。受益人收到由通知行转来的信用能生效。受益人收到由通知行转来的信用证修改书后，应该向通知行明确表态是不证修改书后，应该向通知行明确表态是不接受修改。如果受益人因故迟迟未能做出接受修改。如果受益人因故迟迟未能做出表态，则以交单情况为准：如所交单据与表态，则以交单情况为准：如所交单据与修改的内容相符，则视为已接受修改；如修改的内容相符，则视为已接受修改；如所交单据与修改的内容不符而与原证相符，所交单据与修改的内容不符而与原证相符，则视为拒绝修改。只要受益人没有表态同则视为拒绝修改。只要受益人没有表态同意接受修改，原证条款仍然有效。意接受修改，原证条款仍然有效。