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浅析邮政储蓄银行信贷风险的成因与对策摘 要资金既是现代企业发展赖以生存的重要的生产要素，也是现代市场经济的润滑剂，在现代社会经济发展过程中发挥着至关重要的作用。随着社会经济的进一步发展，社会资金的融通速度和融通效率已经越来越成为了其经济发展水平的基本保证和最重要的衡量标志。当前，社会资金的融通更多地是通过银行的信贷业务方式来实现。为此，商业银行信贷业务的发展状况已经成为决定社会经济发展水平的重要因素。而商业银行信贷风险的有效管理则也成为了现代金融领域备受关注的重点课题。本文从邮政储蓄银行信贷风险业务的风险角度入手，通过对邮政储蓄银行信贷风险的成因进行分析，并依据相关理论经验，对目前邮政储蓄银行的信贷风险管理工作提出了具有较强的实践性和可行性的对策和建议。关键词：邮政储蓄银行 信贷风险 对策 11目 录1 邮政储蓄银行信贷风险管理概述11.1 信贷风险及其表现形式11.2 信贷风险的影响因素12 邮政储蓄银行信贷风险现状分析22.1信贷业务现状22.1.1信贷业务规模22.1.2信贷业务结构22.2信贷业务风险状况33 邮政储蓄银行信贷风险的成因分析33.1信贷业务管理制度不完善33.1.1评级敏感性不足43.1.2评级结果有待检验43.1.3缺乏完整可靠的数据库43.1.4评级的独立性还不足43.1.5行业研究较薄弱53.1.6管理不严格53.2 市场化体系不健全53.2.1尚未健全的企业和个人信用体系63.2.2借款人资本不足及手段不当63.3 邮政储蓄银行的技术水平不够63.3.1风险测度问题73.3.2执行存在偏差73.3.3绩效考核问题73.3.4管理模式选择问题73.3.5风险管理组织问题83.4 从业人员素质不高84 邮政储蓄银行信贷风险管理对策84.1完善相关制度84.2 健全市场化体系94.3 提高业务技术水平94.4建立高素质的专业人才队伍9结论10参考文献11致 谢121 邮政储蓄银行信贷风险管理概述1.1 信贷风险及其表现形式 “风险”的含义是指损失的不确定性。而“信贷风险”则是指在商业银行向社会公众提供资金时，所面临的由于借款人不能按时还本付息而给银行带来损失的可能性。商业银行信贷业务中所面临的风险表现形式包括：操作风险、担保风险、道德风险以及市场风险等。操作风险是指在商业银行的信贷业务过程中，由于工作人员的疏忽大意或操作失误而可能给商业银行的信贷业务带来损失的可能性。担保风险则是指在担保性贷款业务中，由于担保人或抵押物本身的不完善可能给商业银行的信贷业务带来损失的可能性。道德风险是指由于当事人存有不良企图或为获得私利而给商业银行的信贷业务带来损失的可能性。市场风险，是指由于信贷资金的使用价格，也就是利率的变动给商业银行的信贷业务带来损失的可能性。1.2 信贷风险的影响因素 综合来讲，影响邮政储蓄银行信贷业务的因素包括以下几个方面：一是宏观经济形势的变动。国内外经济形势的变动会引起邮政储蓄银行信贷业务的客户的经营状况的变动，进而严重影响到其还贷能力，这样必然会影响到邮政储蓄银行的贷款回收率，增加其信贷业务的损失概率。二是市场利率的变动。邮政储蓄银行信贷业务的经营原理是，银行通过存贷款业务的利率的不同（贷款利率高于存款利率）来获取利率差，以此作为其利润的主要来源。市场利率的变动必然会引起邮政储蓄银行的信贷业务的经营状况的变动，以此会形成邮政储蓄银行的收益状况发生变化。一般来讲，市场利率对邮政储蓄银行信贷业务状况的影响程度要取决于邮政储蓄银行自身的资金缺口以及利率变动放向等因素。三是邮政储蓄银行业务人员的综合素质。邮政储蓄银行信贷业务的大部分程序都是由业务人员来完成的。业务人员的综合素质决定了其业务的操作风险的损失概率和道德风险的损失概率。业务人员的综合素质包括业务素质和道德素质两个方面。业务人员的较高的业务素质不仅有利于减少业务操作环节中的操作风险的发生概率，而且也会通过业务流程的规范操作和相对丰富的作业经验有效地降低来自于客户的道德风险的发生概率。业务人员的道德素质的提高则是有效规避其产生道德风险的概率。四是邮政储蓄银行信贷业务的监督和管理体制的完善性。健全的监督和管理体制是有效降低邮政储蓄银行信贷风险业务流程中的风险因素的重要保证。通过客户资信的严格考核、业务流程的规范以及相关奖励约束机制的制定与实施，能够有效地减少信贷业务的损失概率。五是贷款期限的长短。一般来讲，贷款的期限越长，期间的相关因素状况发生变化的可能性就越大，邮政储蓄银行所承担的信贷风险也就越大。六是贷款者的信用程度。贷款者的信用程度越高，信贷业务的风险水平越低；相反，贷款者的信用程度越低，信贷业务的风险水平就越高。2 邮政储蓄银行信贷风险现状分析2.1信贷业务现状2.1.1信贷业务规模近年来，随着市场经济体制改革的深入进行，适应市场经济的多样化发展的要求，更充分地发挥邮政储蓄银行的金融中介机构的职能。邮政储蓄银行积极拓展信贷业务种类，其信贷业务规模也得以发展壮大。我国的邮政储蓄银行的信贷规模一直是处于上涨趋势。而且根据近年来的增幅和趋向可以很明显地判断出，在未来，如果没有特殊的巨大震动的情况发生，我国邮政储蓄银行的信贷规模还会保持持续的增长态势。2.1.2信贷业务结构 目前，我国邮政储蓄银行开展的信贷业务种类较多，涉及到不同行业不同种类的各种类型的信贷业务。一般的贷款可以以贷款的责任承担者、贷款期限、贷款的保障性以及贷款的对象和贷款的风险程度等角度进行划分。这些角度的不同种类的贷款业务风险程度都是有差异的。但是差异性比较明显或者是比较具有研究价值的是贷款期限、贷款对象对信贷风险的影响。而贷款风险程度的判定就是在对信贷风险影响因素进行综合分析的基础上所做的信贷业务风险评价。从贷款期限的角度看，邮政储蓄银行的信贷业务一般是以一年为分界点分为短期信贷业务和长期信贷业务两种类型。当然也有以一年和五年为分界点，定义一年以下的贷款业务为短期信贷业务；一年至五年期的贷款业务为中期贷款业务；五年以上的贷款业务为长期贷款业务。对于邮政储蓄银行来讲，贷款业务期限越长，风险就越大。按照贷款对象的不同，邮政储蓄银行的信贷业务一般分为工商企业贷款和消费者个人贷款两种类型。工商企业贷款的风险系数一般取决于企业的经营状况，而个人消费贷款的风险系数则更多地取决于个人的收入水平和信用程度。我国邮政储蓄银行近年来信贷业务得到了快速的发展，除了传统的房贷和车贷模式外，消费信贷业务还拓展到耐用消费品和大型家庭消费商品中。另外，近年来我国邮政储蓄银行的信用卡业务也得到了极大的推广和发展。2.2信贷业务风险状况通过上述的邮政储蓄银行信贷业务现状进行分析，可以发现邮政储蓄银行的中长期贷款业务在其信贷业务中所占的比例越来越大，消费贷款的分量也越来越重。尽管邮政储蓄银行的相关统计指标表明为其信贷风险得到了明显的控制，但是当前的这种业务结构的变化无疑是给邮政储蓄银行的信贷业务增加了新的管理难度。中国银监会的相关统计资料表明，近年来我国邮政储蓄银行的资本充足率一直保持在11%左右，而核心资本充足率也一直维持在9%左右的水平。这说明，目前邮政储蓄银行的信贷业务的风险控制状况还比较好。3 邮政储蓄银行信贷风险的成因分析3.1信贷业务管理制度不完善 对于我国的信用管理制度而言，其风险存在的最大隐患还是在于相关制度的欠缺和不完善。随着社会经济的进一步发展，市场经济体制的进一步深入，邮政储蓄银行的信贷业务范围和种类也都在不断地扩大和增加，信贷业务所面临的风险也越来越复杂，管理难度越来越大。然而，我国的与信贷业务相关的体制和规定还尚未健全。到目前为止，在贷款的资格审定、选择、派发及回收方面仍然存在着较大的问题。3.1.1评级敏感性不足无论是客户评级，还是贷款五级分类，在信用状况发生变化时，评级的调整还远远滞后于真实信用风险度的变化。客户评级定量指标主要取决于借款人的财务数据，而中国相当部分的企业财务数据还不够真实，不够审慎，不能及时反映经济变化状况。在这种情况下，客户评级结果对信用的敏感性往往不够，反映的不够准确，不够及时。此外由于缺乏对内部评级历史数据的积累，只能做到根据当期财务状况进行实践评级，还没有办法做到根据企业在经济周期变化中的表现，做到周期性的评级，也影响了评级结果的准确性。3.1.2评级结果有待检验目前各行建立自己的评级系统，评级结果仅用于银行内部授信额度的确定，没有对外公开，难以判断其评级结果的准确性。3.1.3缺乏完整可靠的数据库数据库基础是进行信用风险分析及标准制定的主要依据，信息不对称便邮政储蓄银行在进行信用风险分析及标准制定时缺乏坚实的基础。中国仍处于经济转型期，企业经营状况变化很大，企业信用评级应每年进行一次，有重大变化时应随时调整。但是目前大部分银行的信用评级工作还没有每年进行，许多企业三四年都保持最初评定的级别。3.1.4评级的独立性还不足内部评级的独立性应该是风险管理独立性的体现，自上而下应该由风险管理部门独立进行评级，并在制度上保证评级的科学性与一致性。在实践中由于固有邮政储蓄银行的评级工作往往由业务部门承担，由客户经理直接进行评级，业务部门基于保护客户和扩大业务规模的考虑，往往人为的调整评级结果。另外评级结果直接涉及到不良贷款比例和盈亏结果的考核，一些管理者也授意或者要求调整评级结果。3.1.5行业研究较薄弱行业研究一直是中国邮政储蓄银行风险评级的一个薄弱环节。行业因素对不同借款人的偿还能力的影响十分显著，但是，当前邮政储蓄银行对于行业的研究十分欠缺。邮政储蓄银行应按照新巴塞尔协议的要求，针对不同行业的发展状况建立相应的历史数据，了解和把握不同行业的基本特点，发展趋势和主要风险因素，为准确把握不同评估对象在同一行业内部和不同行业之间的风险比较创造必要条件。目前中国衍生工具、表外资产的信用风险以及信用集中风险的评估尚属空白，更没有集多种技术于一体的动态测度的风险管理技术。随着银行业金融创新产品的迅速发展，现行的信用评估体制与方法不能满足经济发展的需要，应该尽快建立准确的定量模型来解决风险评估问题。3.1.6管理不严格这主要表现在银行对信贷缺乏全面科学的评估制度，对借款人的借款用途、物资保证、经营管理和还款资金来源等方面审查不严格。另外，银行贷款制度不健全或执行不力，出现“人情贷款”，“以贷谋私”的现象，也增加了银行信贷的风险。如果银行信贷人员对借款人生产经营、财务核算、市场信息掌握的信息不充足，那么在预测、评估、应变、控制信贷资金运用中不确定因素的能力就较差，从而造成贷款发放上的失误，加大了信贷资产的风险。3.2 市场化体系不健全我国社会经济尤其是金融领域市场化体系的不健全是邮政储蓄银行信贷业务存在风险的根本原因。在我国目前的金融市场中，经济主体的相关市场约束机制还未建立起来，机构主体的市场行为也还未到位。这样，必然难以适应市场经济条件下的信用关系的要求，自然会产生信贷业务的风险危机。3.2.1尚未健全的企业和个人信用体系我国现在还未建立企业和个人信用等级制度，对个人资质评估缺乏统一、客观的标准，对企业的信用评级也还没有展开。没有一套完善的个人信用系统，银行就不能准确地知道贷款人的信用程度，以往信用记录如何、目前是否有负债等也无从考证。这种信息不对称的情况也带来了大量的欺诈行为，如伪造个人收入证明以取得更大的贷款额度，或用一处房产进行多项抵押贷款，这严重威胁着银行贷款的安全性。在缺少信用体系的背景下，房地产开发商欠债不还，恶意出售抵押物，恶意逃债等现象时有发生，银行又往往无能为力。而各大银行这种竞争关系的存在造成了银行间信息的不共享，进一步给违法欺诈行为找到了可乘之机。3.2.2借款人资本不足及手段不当借款人进行市场交易运作，所利用的资金不可能全部凭借银行的贷款，其本身拥有着一定数目的资本。在进行成本较小、风险较低，交易量较小的市场活动的时候，借款人以其本身所拥有的资本以及借款人从银行所贷出的资本是完全可以控制其成本，并且容易获得交易收益。这也就增加了借款人向银行贷款的动力。但是，由于借款人使用资金往往是基于资金紧缺的情况，而这种情况下，借款人极有可能不具备贷款的条件和能力。这种需要而不能满足需要的矛盾性的存在会促使借款人使用不正常手段达到借款的目的。而这必然会加大邮政储蓄银行的信贷风险程度。3.3 邮政储蓄银行的技术水平不够 我国目前的邮政储蓄银行的现代业务处理方式还是以手工的物理处理方法为主。尽管部分银行的部分领域已经实现了电子化业务处理方式，但是仍然具有使用范围的局限性，没有得到更大范围的推广。在人为操作的情况下，必然会使相关标准的制定和执行会附加上感情色彩和增大操作弹性，再加上物理操作的失误和工作人员的疏忽大意等因素，必然加大信贷业务的风险系数。3.3.1风险测度问题据调查，邮政储蓄银行信用评级方法基本一致，评级方法都是用的综合打分法，评级结果没有与违约概率建立对应关系，与国际先进银行相比，申国邮政储蓄银行信用评级的技术水平还很低。从评级结果看，中国邮政储蓄银行内部评定的信用等级的稳定性较差。信用等级是现代信用风险测度模型的基础，因此，中国邮政储蓄银行在现有的信用评级水平上难以实施风险测度。3.3.2执行存在偏差在贷款实务中，超额担保频频发生，使得担保往往流于形式。这无疑会增加银行信贷资产的风险。的确，现实中抵押物的价值不是一成不变的，多数情况下它会随时间、市场及抵押物自身使用等情况的变化而变化，房屋的价值也一样，会随着某地段的升值贬值、使用上的磨损等因素而发生变化。但是，设定抵押权时房屋的价值如果远远高于债权就相当于增加了邮政储蓄银行的信贷风险。3.3.3绩效考核问题目前各邮政储蓄银行总行除四大国有邮政储蓄银行设立了单独的房地产信贷部外，均没有专门的房地产贷款部门，房地产公司贷款和零售贷款均通过公司、个人金融等业务部门来操作。各邮政储蓄银行对这些部门的考核一般是考核其业务发展情况，如存款、贷款增长情况等。但由于公司金融与个人金融部门的收费和利差存在较大的差异，风险特征也不同，仅考核各条业务线的业务发展情况，不能真正反映各条业务线的经营效益，目前实行的绩效考核办法，无论是横向考核各条业务线还是纵向考核各地分行，都存在明显的缺陷风险。3.3.4管理模式选择问题为了控制风险，邮政储蓄银行管理体制改革中，各家邮政储蓄银行总行与分行不但业务前台对口设置了相同的部门，而且后台风险职能管理部门总行与分行基本上也是一对一设置的。这说明，邮政储蓄银行的风险管理还是采取分散分级风险管理模式。3.3.5风险管理组织问题客户经理制面临困境，各邮政储蓄银行总行、分行对口成立了公司业务部门，负责户服务和市场营销。总行、分行对公司客户的分工是：总行公司业务部负责全国范围内的大型客户，分行负责所在区域的大型客户，但由于对总行所在地之外的大型客户，总行难以及时满足他们的需求，因此总行公司业务部的客户经理职责难以履行，实际上只剩下负责市场营销和产品设计的职能。同样，总行的个人金融部也是市场营销职能部门，负责本条业务线上的市场营销和产品设计。这样各条业务线的市场营销常常出现脱节的现象。3.4 从业人员素质不高 邮政储蓄银行的信贷业务人员的职业道德素质、工作能力和经验是决定邮政储蓄银行的信贷业务风险的重要因素。从目前来看，我国的邮政储蓄银行的从业人员的整体素质包括两种类型：一种是原有职工，具有一定的行业经验，但是由于职业要求变化较快，因此这一部分人员一般来讲对于新型的现代化的业务处理方式接受得较慢。因此，这一部分工作人员急切需要不断地进行知识的更新和技术水平的提高。另有一种类型就是新进入到岗位的新员工。这一部分员工存在的问题就是实践工作经验不足。这与当前的我国的教育体制存在着必然的联系。由于在学习期间所接触的实践的机会比较少，因此在参加工作初期必然要存在着这样的不足。4邮政储蓄银行信贷风险管理对策4.1完善相关制度 为了有效降低邮政储蓄银行的信贷业务风险，必须重视信贷业务所涉及的各类制度的完善。尤其是在信用资格的审核方面的制度，一定要下够工夫做足做好。通过对贷款对象的信用程度和还贷能力进行慎重缜密地考察，以此减低信贷业务的风险系数。4.2 健全市场化体系 健全市场化体系就就是要完善与邮政储蓄银行信贷业务相关的各种监督和约束机制。通过完善的约束机制自动地对相关经济主体的经济行为进行有效地监督和管理，是降低现代业务风险的最有效的方式和手段。在这个工作中应该包括经济主体的行为规范，经济主体间的约束机制的构建和公平有效的市场激励机制的构建。4.3 提高业务技术水平 邮政储蓄银行的业务技术水平是决定邮政储蓄银行信贷业务效率的重要因素。为提高其业务技术水平，要求邮政储蓄银行的信贷业务系统必须紧随信息化系统和工具的建设和发展不断地进行完善和更新，同时要求其硬件设施必须能够满足配套供应的要求。另外，要求投入足够的科研经费，用以进行相关的业务改进的课题的研究。4.4建立高素质的专业人才队伍 邮政储蓄银行的信贷业务的高素质从业人员队伍的建设可以通过这样几个途径来实现：一是加强银行信贷业务部门与高等教育部门的联系，通过联合办学等方式从高校中直接培养具有较强操作能力的从业人员；二是加强邮政储蓄银行信贷业务现有从业人员的业务培训，通过不断地为其补充新知识和新技术促进其从业能力的提高；三是建立有效的绩效管理机制，通过绩效管理有效地提高从业人员自主提高业务能力的积极性，从而能够更有效地使其综合素质得到提高。结论本文通过对邮政储蓄银行的业务现状进行分析，发现我国目前的信贷业务成呈现出长期贷款比例提高、个人消费信贷比重加大的特点。这样一来，尽管我国邮政储蓄银行的信贷业务的相关风险衡量指标呈现出向好的趋势，但是未来的潜在风险系数仍然很大。经过深入分析和研究，本文认为有效降低邮政储蓄银行的信贷风险的关键措施就是：一要完善与邮政储蓄银行的信贷业务相关的各项制度；二是要健全社会经济尤其是金融领域的市场机制；三是要提高邮政储蓄银行的信贷业务的技术水平；四是要求邮政储蓄银行建立一支具有高素质的专业人才队伍。从我国目前的邮政储蓄银行的业务经营以及市场经济发展条件来讲，距离目标的实现还有一定的差距。另外，随着社会经济的不断发展变化，对于邮政储蓄银行的信贷业务也还会产生新的要求。这需要邮政储蓄银行的信贷业务必须紧紧追随经济发展形势的要求不断的开拓和创新。参考文献 1 李小敬. 我国农村小额信贷现状、问题及对策研究J. 内蒙古农业大学学报(社会科学版). 2011(02) 2 谢锋. 建行杭州城区个人信贷风险政策与措施D. 浙江工业大学 2011 3 张福民. 商业银行个人信贷业务创新研究D. 大连海事大学 2011 4 陈国栋. 我国商业银行个人信贷风险管理研究D. 首都经济贸易大学 2011 致 谢本文是在我的导师陈源老师的悉心指导下完成的，在本文的选题、写作和最后的修改阶段陈源老师都给予了认真的帮助和指导，对本文的结构、内容和逻辑都给出了很多很有价值的建议。导师广博的学识，严谨的治学作风，开拓性的思维方式，忘我的工作精神和高度的责任心使我终身受益。借此论文完成之际，谨向导师致以崇高的敬意和衷心的感谢！另外，在本文的写作过程中，还得到了很多其他老师、朋友和同学的支持和帮助。在这里一并表示感谢！