公司差旅费报销制度六篇.docx

公司差旅费报销制度六篇公司差旅费报销制度篇1为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。一、报销范围：本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。二、出差审批办法：1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差申请单”（见附件）,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按#费用报销程序予以报销（领导班子成员出差费用须经董事长审核签字）。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。3、住宿费报销标准：注：（1）住宿费系指房间标准；（2）因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。4、乘座工具标5、准三、差旅费报销原则（1）区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，（4）出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴：A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴；特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴；B.乘坐四等舱位（含四等舱位）的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。（5）出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。（6）出差补助天数实行：按出差自然（以日历为准）天数补助。（7）各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准实行包干:重庆、成都按实际天数每人每天35元包干；武汉、无锡等地，按实际天数每人每天45元包干；广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。（8）出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。（9）出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。（10）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。（11）严格控制出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。（12）出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元每次。（13）出差人员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，未发生车船票；除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标准为：重庆市范围内（除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助）按一天补助，补助标准30元/天；四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助，补助标准30元/天；其它地区按三天补助，补助标准30元/天。（14）异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深圳工作期间按正常上班计薪。四、本规定从2004年7月1日起执行。各子公司应参照本制度，制定本公司差旅费管理办法，并报总公司批准后执行。#有限责任公司出差申请单注（1）本表由财务部留存，并作为统计考核依据（2）除“随行人”外，其他栏目均只填写本部门人员出差情况财务管理制度-集团公司一、总则本制度；2、本制度适用于xxxx各分子公司；工作的指导、监督、检查。费用进行控制、分析及考核。和处理工作。做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。及经营成果，并接受监督指导。10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。4、每周末下班前报送资金周报表给大区财务经理、总经理及大区总裁。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必须存入银行。签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。8-2支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。2、防止因私占用公司财产。二、适用原则（一）使用商业单位制，各单位（专业网站、成本中心、职能部门）经理/负责人在该单位许可的经营范围、经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。主管等。（三）授权方式可分为两类：1、固定授权1）授权书由授权者向大区总裁出具并同时抄送运营管理中心。的复制样本交给财务部做相应执行。务部发现疑问须在以上期限内向大区总裁汇报。详细资料。2、临时授权二十四小时之前向大区总裁出具授权书并同时抄送运营管理中心、人力资源部和财务部。此，经理应认真避免在此期间授权、断定非惯例性、金额庞大的交易。）三、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、大区总裁、财务四、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报大区总裁审批。3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理（大区总裁）提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示大区总裁经批准后方可执行)。5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。8-3报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。（分公复印后附于原始单据后，方可作为报销凭证）。2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。二、支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。三、财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。四、审核权限同审批权限。五、费用报销及借款时间一览项目周一周二周三周四周五0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00费用报销9：00-12：009：00-12：009：00-12：00对外结帐9：00-12：009：00-12：009：00-12：00（分公司财务部可根据实际情况进行适当调整）六、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。4、机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。8-4差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。单交运营管理中心存档。2、坐飞机的有关规定飞机。2）特殊情况规定：A、业务紧急，必须乘飞机；B、路途长，乘火车时间超过30小时；C、本身业务需要，并由对方出机票款；D、机票打折幅度大，折后机票价格比火车硬卧票价不超过50元。3)报批手续：不报销者，将从工资中扣除所借款项。标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。5、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总裁特批。7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助；到分公司出差，由分公司负担费用的，不得再次在公司报销路费并领取补助。10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。11、出差补助天数的计算方法：助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。13、以下范围内的外出不按出差处理：在广、深、佛山、顺德、中山等广东省范围内出差一般不予补助，如有特殊情况需部门经理报公司总经理批准；14、经分公司统一招聘的员工或由广深公司统一招聘的应届毕业生到公司报到，可按照火车硬座或公交大巴票价，予以实报差旅费及行李托运费，不享受任何补助；15、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。16、其它务按国家规定代扣代缴个人所得税。价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。附件：差旅费报销标准职务一般地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天）总裁280380事业部/职能部门总经理（主任）240320部门经理220280部门副经理/主管180230一般人员160200注：1、特殊地区指：深圳、广州、珠海、汕头、海南；2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。8-5往来帐务管理制度一、应收帐款管理（一）收款方针户确认，并及时催收款项。禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。交清单一式四份（一部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。（二）未回款考核办法1、未回款处罚1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%；2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%；3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。3、未回款项不计入业绩。4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。发放。6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。7、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。（三）可疑客户及可疑帐款的处理1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。二、应付帐款管理1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）；3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。（二）付款方式：1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；2、现金；3、实物或广告，要有公司总经理的批示。（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。8-6票据管理制度一、发票管理（一）申领质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。3、杜绝开无企业名称发票。4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。开票。务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。人签字。8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。（二）具体规定有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。又收不回原发票视同未回款处理。认定单开具发票。填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。门说明。（三）回收款200元直至开除。否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。字确认后方可退换。（四）填写整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。（五）监督会计（统计、业务部门）应根据当天的“支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。（六）内容不符时的处理求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。二、收据管理1、收据视同发票管理。后再补开发票。三、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责；记银行流水收支帐目，并每天结出余额；3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的支票回收单，由缴款人（计外部分）签字后出纳方可开出；5、所开出支票必须封填收款单位名称；6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。四、票据管理原则1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。2、财务有权拒绝持非正式票据报销。8-7工资及相应级别报销管理制度一、基本原则（一）一般程序1、以出勤日计算每月应发工资；人帐户（遇节假日顺延）；3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；4、每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；6、工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。（二）保密原则处理。（三）收入挂钩原则况，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制。等情况确定本部员工的工资等级。（四）备案原则中心备案，方可执行；外）。（五）薪酬结构1、薪酬结构种类1）年薪制加期权股；2）基本工资加绩效工资加期权股；3）基本工资加佣金（提成）制；4）基本工资加计件工资加绩效奖励。2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。当月工作考核情况予以调整。4、根据深圳市政府社会保障制度，对于深圳市户口员工的房补,以“住房公积金”体现,直接存入个人帐户;而非深圳户口的员工作为相应的福利,对应不同的级别人员公司规定不同金额的费用报销额度,凡在此额度范围内的住房费用,可以据实报销。予加班费外，均不另外享受加班费。6、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。准必须在公司财务部备案，并有财务部门的监督核算。每月的预期收入额，剩余30%50%部分在年度考核结束后根据考核结果一次性发放。二、工资定级权限1、各事业部高级管理人员的工资由公司总经理确定。报表及发放的执行工作；其他人员的工资定级文件由运营中心、财务部备案并执行。3、利润中心人员工资定级：1)各事业部总经理的年薪水平及月收入标准，与其利润中心的年度经营计划中各项指标挂钩，由公司总经理确定，财务部经理负责执行；2)事业部总经理以下实行年薪制的管理人员的年薪水平及月收入标准，由事业部经理执行；3)年薪制以外的管理人员、专业人员、业务人员、操作人员的定级与考核标准，由事业部总经理确定后报运营和财务部备案并执行。4、职能部门人员工资定级：由公司总经理确定，财务部经理负责执行；运营中心、财务部备案并执行。三、工资收入标准（见附表）附表1：利润中心管理人员收入标准；附表2：成本中心管理人员收入标准；附表3：专业技术人员收入标准；附表4：操作人员收入标准；附表5：业务人员收入标准。8-8通讯，交通费用报销规定一、报销对象1、非年薪制部门经理；2、经理助理；3、非年薪制主管。二、报销额度1、部门经理：200.00元；2、经理助理：150.00元；3、主管：100.00元。三、报销办法销额度的以实际发生的为限；2、当月30日前报上月20日到当月20日费用，不可跨月报销；3、实行年薪制的所有人员不再报销通讯费用。四、相关规定机情况，本月通讯费用不予报销。2、交通费用报销对象及额度可由各部门根据实际情况制定。中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司资金计划管理暂行办法第一章总则第一条为加强资金集中管理，提高资金运行效率，合理调度和使用资金，根据中国石油天然气股份有限公司（以下称“股份公司”）和长庆油田分公司（以下称“油田公司”）财务管理制度，制定本办法。第二条本办法所指的资金是企业收到和支出的货币资金，包括现金、银行存款和银行承兑汇票。第三条本办法适用于油田公司所属各单位。第二章管理方式第四条油田公司对所属各单位的资金实行严格的计划管理，按照股份公司批准的资金收支计划组织资金收拨。第五条油田公司各单位资金收支计划按照“各二级单位资金结算部财务资产处股份公司”的路径，逐级审核上报。年、月、周资金计划和分析材料应经过各单位业务主管和财务主管的审核、签字。财务资产处在股份公司批复的年、月资金计划范围内，按财务资产处审批的周资金计划，每日将资金按照“股份公司财务资产处资金结算部各二级单位”的路径，下拨各单位。第六条资金计划实行专人专项管理。各单位财务部门以及相关业务部门都要设置资金计划岗，负责资金计划的编制、上报、执行情况分析以及与上级部门的沟通与衔接等工作。财务处资产处、资金结算部及各二级单位财务科设为专职，各相关业务部门设为专职或兼职。资金结算部、各二级单位财务科将资金计划岗人员名单上报财务资产处备案;各二级单位财务科将资金计划岗人员名单上报资金结算部备案；相关业务部门将资金计划岗人员名单报各二级单位财务科备案。第三章计划的编制第七条各单位上报的资金计划包括年度资金计划、月度资金计划和周资金计划，以及年度、月度资金计划的执行情况分析。各单位年、月资金计划应根据中油6.0资金预算系统的数据分析填列。各二级单位将周资金支出计划及零星收入计划上报各资金结算室，经资金结算室汇总、调整、审批后，再上报资金结算部，经资金结算部汇总、调整、审批后，再上报财务资产处；销售公司、甲醇厂、第一采气厂周货币资金收入计划直接向财务资产处上报。最后由财务资产处汇总、调整、审批，确定油田公司的周资金计划。第八条年度资金计划是指根据年度财务预算、投资计划和上年财务决算报表编制的年度预计资金收支计划的报表。第九条月度资金计划和周资金计划分别指根据年度资金计划结合月、周实际情况预计的资金收支计划的报表。月度资金计划根据年度资金计划、按照生产建设进度编制上报。周资金计划根据月度资金计划、结合各单位实际情况编制，要求具体到日，但日计划仅要求填列收入和支出合计数（报表格式见附件21、22、23）。第十条年度、月度资金计划执行情况分析分别指年、月实际资金收支与资金计划的对比分析（报表格式见附件24、25）。第十一条各单位在上报月度资金计划时，对因产品购销总量和价格变化引起的资金收支变化（与年度资金计划对比），应附编报说明。第十二条油田公司按照统一规定在账务系统设置现金、银行存款等资金科目的专项核算，并按照往来单位类别（股份公司、存续公司、外部单位）设置台账，据以进行资金收支计划的定期对比分析和资金流向分析。第四章计划的报送第十三条资金计划的报送时间1、各单位中油6.0年度资金预算应于上年12月31日前进行维护。年度资金收支计划按股份公司规定的具体时间上报（另行通知）。2、各单位中油6.0月度资金预算应于上月终了前三个工作日维护，财务资产处于上月终了前一个工作日12点前进行审批、封存。月度资金计划于上月终了前三个工作日12点之前上报资金结算部；资金结算部于上月终了前二个工作日12点之前上报财务资产处；财务资产处于上月终了前一个工作日12点之前上报股份公司。3、周资金计划，各二级单位应于上周四10点前上报资金结算室，资金结算室应于上周四12点前上报资金结算部，资金结算部应于上周四17点前上报财务资产处，销售公司、甲醇厂、第一采气周资金收入计划的上报时间同资金结算部。财务处于上周五12点前上报股份公司。第十四条资金收支计划执行情况分析表及分析材料的上报时间1、年度资金收支计划执行情况分析于次年1月5日前(节假日顺延)上报资金结算部；资金结算部于次年1月7日前(节假日顺延)上报财务资产处；财务资产处于次年1月10日前(节假日顺延)上报股份公司。2、月度资金收支计划执行情况分析于次月2日前(节假日顺延)上报资金结算部；资金结算部于次月3日前(节假日顺延)上报财务资产处；财务资产处于次月5日前(节假日顺延)上报股份公司。资金结算部应将各二级单位年、月资金收支计划执行情况分析审阅、整理后统一上报财务资产处，并且应同时提交资金结算部对各二级单位上报分析材料的汇总分析报告。第十五条各单位上报的资金收支计划及执行情况分析以电子邮件形式通过智能办公发送。财务资产处上报资金收支计划及执行情况分析，以电子邮件方式通过FMIS-OA发送到股份公司财务部资金结算处信箱。第十六条各单位周资金收入计划和周资金支出计划无发生额的应上报空表。第五章计划的审批程序第十七条对油田公司报送的月度资金计划，股份公司根据年度资金计划，结合地区公司生产经营进度和产品购销总量、价格变动等因素进行审核，于次月5日前将批准的月度资金计划通过FMISOA下达给财务资产处。财务资产处于次月6日前在财务资产处主业上公布。第十八条油田公司各单位必须严格执行股份公司批复的资金收支计划，周资金实际支出累计不得超过月度资金收支计划，月度实际资金支出累计不得超过年度资金收支计划。第十九条油田公司周资金计划由财务资产处最终批复。股份公司对油田公司上报的周资金收支计划不做批复，直接组织运行。周资金实际支出累计必须控制在月度计划之内，超出月度计划部分，股份公司将不予下拨。第六章紧急用款第二十条油田公司各单位如有突发事件需紧急用款，需提前二日上报财务资产处审核，由总会计师、财务处长签署紧急用款申请表后，提前一日上报股份公司。各单位退款业务按紧急用款业务办理（报表格式见附件26）。第二十一条股份公司审核油田公司紧急用款申请表，同意支付后，调整次日下拨额度。第七章附则第二十二条本办法由油田公司财务资产处负责解释。第二十三条本办法自印发之日起施行。附件：21、年度资金收支计划表22、月度资金收支计划表23、周资金收支计划表24、年度资金收支计划执行情况表25、月度资金收支计划执行情况表26、紧急用款申请表公司差旅费报销制度篇2差旅费报销制度*文字（2011）00*号（试行版）为了规范公司差旅费报销的管理，控制费用支出，提高资金使用效率，结合公司实际，制定本规定。一、差旅费范围。差旅费：指因员工异地公出发生的员工个人的食、住、行等相关费用。二、差旅费相关规定。员工出差要先填写“出差申请”，如参加会议，需要提供会议通知并做出会议预算，经领导批准后才能出差，出差完毕后认真、及时填写出差总结，否则出差费用一律不给报销。（出差申请应在出差前在财务部备案，以便差旅报销审核之用。）1使用标准。按业务地划分为五档，一档指北京、上海、深圳、厦门、汕头、海南；二档指除一类地区以外的其他省会城市；三档指一般地级城市；四档指县级城市及以下地区；五档指国外。具体见表：2公司总经理出差费用可据实报销，其他人员一律按本规定执行。3出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。出差时间在8小时以上以1天计算；8小时至4小时以半天计算；4小时以下不算补补贴。4公司员工随同上一级以上人员一同出差，其出差费用标准可按上一级人员相应标准执行，或者实报实销。5、一趟出差报销一次，在出差事由栏写明出差原由。所贴票据应全部为该次出差费用，所有票据日期均应属该次出差时段内（出差时段以往返车票为准，如无往返车票本人应在封面上注明往返日期），否则不予报销。票据贴好后，本人应按“差旅费报销单”中内容所示按所贴票据金额分门别类核算并填写整齐。特别是往返各地的时间和地点必须清晰填写，如中途去其他地方，各地点及日期应能够衔接。6、关于交通工具（1）、出差人员超标准乘坐交通工具须事先请示，经常务副总经理同意方可乘坐，签字报销。（2）、公司员工出差乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间在车上过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时的，可购买硬卧车票。出差人员乘飞机要从严控制，公司副总经理出差可乘飞机，部门经理及其他员工出差时，如遇特殊情况，经常务副总经理批准可乘坐飞机。（3）、具备购买硬卧车票条件，但由于种种原因没有购买的，公司按硬座车票的50%补助给员工，但必须提供相应的票据。（4）、公司员工出差需乘坐飞机的，机票由行政部门统一订票，员工费用纳入考核的由本人结帐，与其他差旅费统一粘贴差旅其余员工由公司统一结款。7、关于住宿标准（1）住宿费在规定标准内报销，超出部分不予报销,不足部分不给予差额补助。特殊情况应预先向部门领导请示，说明原因，返回后经上级主管签字确认后，报常务副总经理批准后方可报销。（2）、公司员工凡参加培训及会议出差，原则上在标准内报销，如特殊情况超出标准，每天每人500至标准之间必须常务副总经理批准后方可报销。（3）、住宿费报销标准可以按照一次出差的总天数累计计算。8、关于交通费，出差补贴（1）、差旅费报销单必须注明出差起止时间以便财务人员核算补助。如果本人未注明，所附车票又不清楚的情况下，财务人员有权不给予其补助。（2）、公司员工凡参加培训及会议出差，原则上不给予补助。特殊情况需写明原因，经上级主管签字确认后，报常务副总经理批准后方可报销。（3）、出差人员出差补助标准为：3080元不等，具体详见标准。（早餐10元，午餐1035元，晚餐1035元）（4）、对于员工在出差期间因公请客用餐的，按照每请客一次扣除1035元标准，核减当日补助（已报销餐费票据为准）。（5）出差人员在出差期间需进行业务招待的，应向总经理申请，批准后方可实行。（6）当地交通费必须填写交通费明细表，并说明事由，当日车票必须注明往返地点及用车事由，出租车票无日期的，不予报销。9司机带车出差且当天不能返回的，只报销住宿费用和补贴，其他标准按其他员工标准执行。10公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负，在家期间不享受出差补贴、不报销住宿费和交通费。公司员工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿报销，伙食补贴按规定发放，交通费按-元/天（一档、二档、三档、四档）内按实报销。、出差人员无特殊原因，返京一周内必须办理报销手续不得拖欠、占用公款，前帐未清，不予再借。除本规定第十一条规定的原因外，没有冲销借款，财务有权从其工资中扣款，不需报请批准。、财务部将每个人的费用情况单独核算，与个人的奖励、提成紧密挂钩。三、差旅费借款、报销流程借款流程差旅费报销流程不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回并要求报销人重新整理。四、报销发票要求1、填写项目齐全、内容真实、字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专用章。2、所有发票需真实，一旦发现有虚假发票，报销人负全责。五、本规定由财务部负责解释。六、本规定从颁布之日起施行。2011年1月公司差旅费报销制度篇3差旅费报销制度为适应集团化管理的需要，有效控制运行费用，提高工作效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本集团公司实际情况，特修订完善本制度。一、出差审批及费用报销：（一）报销范围：本细则适用于公司国内出差的报销及异地工作的人员。（二）出差审批办法：1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写出差申请单（见附件）。明确出差任务、出差线路、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。2、如需借款，应填写借款单，根据出差任务、线路、时间确定借款金额，凭出差申请单由借款审批权限人签批。同时由财务部监督执行“前帐不清、后帐不借”的原则。3、差旅费