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基础会计综合练习基础会计综合练习(一一一一)某企业某年一月份总分类账户期初余额表，如下：某企业某年一月份总分类账户期初余额表，如下：某企业某年一月份总分类账户期初余额表，如下：某企业某年一月份总分类账户期初余额表，如下：（二）有关明细分类账户的月初余额如下：（二）有关明细分类账户的月初余额如下：（二）有关明细分类账户的月初余额如下：（二）有关明细分类账户的月初余额如下：1.“1.“原材料原材料AA材料材料”7000”7000千克，单价千克，单价1010元，金额元，金额7000070000元；元；2.“2.“原材料原材料BB材料材料”4000”4000千克，单价千克，单价4 4元，金额元，金额1600016000元；元；3.“3.“原材料原材料CC材料材料”300”300千克，单价千克，单价3 3元，金额元，金额900900元；元；4.“4.“应付账款应付账款立达工厂立达工厂”11700”11700元；元；（三）该企业（三）该企业（三）该企业（三）该企业1 1月份发生如下经济业务月份发生如下经济业务月份发生如下经济业务月份发生如下经济业务：1.1.1 1日，收到某投资方投入资本日，收到某投资方投入资本5000050000元，存入银行。元，存入银行。2.2.2 2日，生产甲产品领用日，生产甲产品领用A A材料材料50005000千克，单价千克，单价1010元，元，B B材料材料20002000千克，千克，单价单价4 4元。元。3.3.4 4日，采购员李彬出差回来，报销差旅费日，采购员李彬出差回来，报销差旅费190190元，退回余款元，退回余款1010元（原元（原借款借款200200元）。元）。4.4.5 5日，从银行提取现金日，从银行提取现金5000050000元，准备发放工资。元，准备发放工资。5.5.5 5日，用现金发放工资。日，用现金发放工资。6.6.8 8日，从星光工厂购入日，从星光工厂购入A A材料材料20002000千克，买价千克，买价1940019400元，增值税元，增值税32983298元，运杂费元，运杂费600600元，款项用银行存款支付，材料已验收入库。元，款项用银行存款支付，材料已验收入库。7.7.9 9日，用银行存款偿还短期借款日，用银行存款偿还短期借款3000030000元。元。8.8.1212日，用银行存款归还前欠立达工厂购料款日，用银行存款归还前欠立达工厂购料款1170011700元。元。9.9.1313日，销售给卫民工厂甲产品日，销售给卫民工厂甲产品200200件，单位售价件，单位售价200200元，增值税计元，增值税计68006800元，款项已收存银行。元，款项已收存银行。10.10.1515日，用银行存款支付产品广告费日，用银行存款支付产品广告费180180元。元。11.11.1818日，用现金支付办公用品费日，用现金支付办公用品费280280元，其中生产车间元，其中生产车间8080元，管理部元，管理部门门200200元。元。12.12.2020日，生产甲产品领用日，生产甲产品领用A A材料材料10001000千克，单价千克，单价1010元元;车间领用车间领用B B材料材料5050千克，单价千克，单价4 4元；管理部门领用元；管理部门领用C C材料材料100100千克，单价千克，单价3 3元。元。13.13.2525日，用银行存款支付本月水电费日，用银行存款支付本月水电费3000030000元，其中：生产车间元，其中：生产车间2200022000元，管理部门元，管理部门80008000元。元。14.14.2727日，销售给胜利工厂甲产品日，销售给胜利工厂甲产品600600件，单位售价件，单位售价200200元，增值税计元，增值税计2040020400元，款项已收存银行。元，款项已收存银行。15.15.3131日，结转本月应付职工工资日，结转本月应付职工工资5000050000元，其中：生产甲产品工人工元，其中：生产甲产品工人工资资30003000元，车间管理人员工资元，车间管理人员工资80008000元，企业管理人员工资元，企业管理人员工资1200012000元。元。16.16.3131日，按工资的日，按工资的14%14%提取职工福利费提取职工福利费70007000元，其中：生产甲产品工元，其中：生产甲产品工人人42004200元，车间管理人员元，车间管理人员11201120元，企业管理人员元，企业管理人员16801680元元17.17.3131日，计提本月固定资产折旧日，计提本月固定资产折旧20002000元，其中：生产车间元，其中：生产车间14001400元，管元，管理部门理部门600600元。元。18.18.3131日，结转本月制造费用日，结转本月制造费用3280032800元。元。19.19.3131日，本月生产的甲产品日，本月生产的甲产品10001000件全部完工，结转生产成本件全部完工，结转生产成本135000135000元。元。20.20.3131日，结转本月销售日，结转本月销售800800件甲产品的成本件甲产品的成本108000108000元。元。21.21.3131日，结转本月主营业务收入日，结转本月主营业务收入160000160000元。元。22.22.3131日，将本月主营业务成本日，将本月主营业务成本108000108000元，销售费用元，销售费用180180元，管理费用元，管理费用2297022970元和财务费用元和财务费用250250元结转元结转“本年利润本年利润”账户。账户。23.23.3131日，按本月实现的利润总额日，按本月实现的利润总额2860028600，计算并结转应交纳的所得税，计算并结转应交纳的所得税71507150。24.24.3131日，年末，计算并结转全年实现的净利润日，年末，计算并结转全年实现的净利润2145021450。25.25.3131日，按全年的净利润的日，按全年的净利润的10%10%提取法定盈余公积提取法定盈余公积21452145。26.26.（四）要求：（四）要求：27.27.1 1、根据相关信息建立日记账、明细账、总账并录入期初余额。、根据相关信息建立日记账、明细账、总账并录入期初余额。28.28.2 2、根据经济业务填制收款凭证、付款凭证和转账凭证。、根据经济业务填制收款凭证、付款凭证和转账凭证。29.29.3 3、根据收、付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账（期初余、根据收、付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账（期初余额见总分类账户期初余额表）额见总分类账户期初余额表）30.30.4 4、根据经济业务及记账凭证登记明细分类账。、根据经济业务及记账凭证登记明细分类账。31.31.5 5、根据记账凭证逐笔登记总分类账。、根据记账凭证逐笔登记总分类账。32.32.6 6、月末现金日记账、银行存款日记账分别和总分类账相核对。、月末现金日记账、银行存款日记账分别和总分类账相核对。33.33.7 7、月末各明细分类账（原材料明细账要编制、月末各明细分类账（原材料明细账要编制“原材料明细分类账户原材料明细分类账户本期发生额及余额表本期发生额及余额表”）分别与总分类账相核对。）分别与总分类账相核对。34.34.8 8、月末，编制、月末，编制“总分类账户期末余额表总分类账户期末余额表”，进行试算平衡。，进行试算平衡。35.35.9 9、月末，编制资产负债表和利润表。、月末，编制资产负债表和利润表。答案：答案：n n1 1、收、付、转凭证：、收、付、转凭证：n n收款凭证：收款凭证：n n付款凭证：付款凭证：n n转账凭证：转账凭证：2 2、现金日记账、银行存款日记账：、现金日记账、银行存款日记账：、现金日记账、银行存款日记账：、现金日记账、银行存款日记账：银行存款日记账：银行存款日记账：银行存款日记账：银行存款日记账：3 3、总账、明细账等略。、总账、明细账等略。、总账、明细账等略。、总账、明细账等略。n n 本节完本节完n n 谢谢！谢谢！