2022年黑龙江省投资银行业务保荐代表人高分试卷.docx

2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】甲公司以一项厂房交换乙公司的一台设备、一项对丙公司股权投资及一批存货。甲公司换出厂房的账面原值为 3600 万元，累计折旧为 600 万元，未计提减值准备，公允价值为 4000 万元。乙公司换出设备账面原值 1200 万元，累计折旧为 200 万元，计提减值准备 100 万元，公允价值无法可靠计量；换出对丙公司股权投资账面价值为 860 万元，公允价值为 1480 万元，换出存货账面价值为 1600 万元，公允价值同样无法可靠取得。假定该交易具有商业实质，不考虑其他因素，则甲公司换入的固定资产的入账价值为（）万元。A.900B.907.2C.1071.43D.1130.4【答案】B2.【问题】企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】C3.【问题】关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于 50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于 4000 万元C.股本不少于 3000 万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于 2000 万股【答案】B4.【问题】上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C5.【问题】以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】A6.【问题】上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】B7.【问题】2016 年 12 月 31 日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为 10 元/股，发行后 2017 年上半年股票曾连续 20 个交易日的收盘价低于 10 元，则该控股股东所持股份自上市之日起最短应锁定（）A.3.5 年B.3 年C.2 年D.1.5 年E.1 年【答案】A8.【问题】以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C9.【问题】根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、【答案】D10.【问题】下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D11.【问题】下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B12.【问题】下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】B13.【问题】根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。A.财务报表及审计报告B.公司章程C.招股说明书D.法律意见书【答案】C14.【问题】下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】B15.【问题】在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】B16.【问题】证券公司偿还次级债务，应当自完成之日起（）个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相关文件。A.10B.7C.5D.3【答案】C17.【问题】甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D18.【问题】下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C19.【问题】某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票 8000 万股，发行后总股本为 32000 万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为 5000 万股，战略配售数量为 1800 万股B.网下初始发行数量为 5200 万股，战略配售数量为 1600 万股C.网下初始发行数量为 4800 万股，战略配售数量为 2000 万股D.网下初始发行数量为 5000 万股，战略配售数量为 800 万股【答案】B20.【问题】上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】甲企业 2011 年 9 月份销售一批货物给乙企业，销售价款为 100 万元(含增值税)，到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了 35 万元的坏账准备，2012 年 5 月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业 3 万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的 97 万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有（）A.甲确认营业外支出 3 万元。B.乙企业确认营业外收入 3 万元C.甲确认资产减值损失-0.5 万元D.甲公司冲减资产减值损失 3.5 万元，同时确认营业外支出 3 万元【答案】BC2.【问题】下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）A.长期经营租赁不影响资产负债率，但影响公司的长期偿债能力B.融资租赁影响资产负债率，也影响长期偿债能力C.债务担保一定会影响长期偿债能力D.在评价长期偿债能力时，要考虑未决诉讼对企业长期偿债能力的潜在影响【答案】ABD3.【问题】一上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（）A.毛利率降低主要原因是低价格销售给子公司代为销售B.备用金较高，导致应收账款周转率降低C.在建项目未完工，导致资产周转率降低D.因接到一个大订单，公司加大产品生产量，增加产品储备，导致流动资产周转率低【答案】CD4.【问题】甲公司于 2007 年 1 月 1 日投资 A 公司（非上市公司），取得 A 公司有表决权资本的 80%。A 公司于 2007 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，2007 年实现净利润40 万元，2008 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，下列说法正确的有（）。A.甲公司 2007 年确认投资收益 0 元B.甲公司 2007 年确认投资收益 8 万元C.甲公司 2008 年确认投资收益 8 万元D.甲公司 2008 年确认投资收益 16 万元E.甲公司 2008 年恢复长期股权投资成本 8 万元【答案】BC5.【问题】下列关于地区性地方税收的立法权的规定，正确的有（）。A.由省级立法机关行使B.经省级立法机关授权的同级政府行使C.经省级立法机关授权的下级政府行使D.可经省级立法机关授权县级立法机关行使【答案】AB6.【问题】关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任，能够证明自己没有过错的除外B.控股股东有过错的，应承担赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应承担赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带赔偿责任【答案】BD7.【问题】拟上市公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现已解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任 4 家上市公司独立董事；C.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名、董事长兼总经理 1 名、副董事长兼副总经理 1名、另三名董事分别由职工代表、财务总监、董事会秘书兼任：D.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名，董事长 1 名，副董事长 1 名。【答案】ABD8.【问题】下列哪些日期可以作为上市公司非公开发行股票的定价基准日（）A.董事会决议公告日B.股东大会决议公告日C.发行期首日D.证监会核准发行日【答案】ABC9.【问题】以下属于其他综合收益核算的内容的有（）A.现金流量套期工具利得或损失中属于无效套期部分B.外币财务报表折算差额C.将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产，重分类日该项金融资产没有固定到期日，与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的利得或损失D.将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产，重分类日该项金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的利得或损失【答案】BCD10.【问题】下列哪些情况属于公开发行证券（）A.向不特定对象发行，结果 150 人认购B.向特定对象发行，结果 201 人认购C.通过报刊等广告发行D.某股东将所持股权转让给 200 人，转让后公司股东达到 300 人【答案】ABC11.【问题】下列属于非经常性损益的是（）A.乙公司向甲公司按照年利率 20进行资金拆借 1000 万，年底甲公司收到乙公司的利息100 万B.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提 1000 万元存货跌价准备C.单独测试的应收账款坏账准备的转回D.银行支付储户的利息【答案】ABC12.【问题】下列哪些日期可以作为上市公司非公开发行股票的定价基准日（）A.董事会决议公告日B.股东大会决议公告日C.发行期首日D.证监会核准发行日【答案】ABC13.【问题】下列属于存货的是（）A.房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权B.房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺C.建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额D.公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯己运抵客户工地但未安装，货款己收到E.公司销售一批商品，约定 3 个月后在售价基础上加价 15回购【答案】ACD14.【问题】以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）A.出售股权，交易标的最近一个会计年度的净利润为 5000 万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的 8，该项交易无须披露B.债务重组，交易产生利润为 2500 万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的 55，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议C.签订委托经营合同，交易的成交金额为 25000 万元，占上市公司最近一期经审计净资产的 60，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议D.收购资产，交易标的在最近一个会计年度的营业收入为 900 万元，占上市公司最近一个会计年度营业收入的 12以上，该项交易应当及时披露【答案】ABCD15.【问题】下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）A.处置长期股权投资B.处置固定资产净收益C.出租投资性房地产D.出售无形资产的净损失E.计提存货跌价准备F.可供出售金融资产公允价值变动【答案】AC16.【问题】以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）A.固定资产B.使用寿命不确定的无形资产C.因企业合并形成的商誉D.投资性房地产产E.长期股权投资【答案】BC17.【问题】以下不构成非公开发行障碍的是（）A.最近 2 年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出否定意见的审计报告，但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】AC18.【问题】以下应纳入合并报表范围的公司有（）A.己宣告破产清理整顿的子公司B.境外子公司，但分红和其他资金调度均受到外汇管制，该公司财务和经营政策仍由母公司决定C.A 公司借款给自然人甲，甲出资设立公司，但 A 公司与自然人甲协议约定，设立的公司经营决策和财务政策由 A 公司决定；D.A 公司和 B 公司是 C 公司股东，A 公司占 60股份，B 公司占 40股份，但是根据股东之间的协议，A 公司不参与 C 公司经营管理，每年拿固定收益 200 万元。【答案】BC19.【问题】下列事项中，属于或有事项的有（）。A.对债务单位提起诉讼B.对售出商品提供售后担保C.无形资产摊销D.为子公司的贷款提供担保E.亏损合同F.固定资产计提折旧【答案】ABD20.【问题】以下可以不设股东会的情况有（）A.一人有限公司B.国有独资公司C.两个以上国有企业投资设立的有限公司D.2 人有限公司【答案】AB20.【问题】申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B21.【问题】甲公司 2015 年 2 月起为售出的 A 产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的 2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售 A 产品，2016 年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为 100 万元，A 产品的“三包”期限为 2 年，2016 年实际销售收入 5000万元，实际发生修理费用 80 万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C22.【问题】固定资产具有的特征包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B23.【问题】下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A24.【问题】根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C25.【问题】A 公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】C26.【问题】证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A27.【问题】新股发行过程中，（）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】D28.【问题】国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C29.【问题】2014 年 6 月 2 日，甲公司自二级市场购入乙公司股票 1000 万股，支付价款8000 万元，另支付佣金等费用 16 万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2014 年 12 月 31 日，乙公司股票的市场价格为每股 10 元。2015 年 8 月 20日，甲公司以每股 11 元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用 33 万元后实际取得价款 10967 万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】B30.【问题】甲公司拟提供 2012 年半年度财务报告，则 2012 年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A31.【问题】根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D32.【问题】甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B33.【问题】下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的 10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】C34.【问题】以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A35.【问题】某上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D36.【问题】A 公司为参与 B 公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于 A 公司认购股票的具体比例说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A37.【问题】根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B38.【问题】投资人甲于 2016 年 6 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016 年 12 月 1 日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到 10%，并在 12 月 2 日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12 月 2 日B.12 月 3 日C.12 月 5 日D.12 月 6 日【答案】C39.【问题】下列公司拟于 2016 年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013 年至 2015 年扣除非经常性损益前净利润分别为 300 万元、540 万元、480 万元，扣除非经营性损益后净利润分别为 260 万元、510 万元、500 万元；2015 年度公司营业收入为 4800 万元B.乙公司，2013 年度从事道路施工，2014 年度和 2015 年度从事原料药生产C.丙公司，2013 年董事发生变更D.丁公司，其一名监事 2014 年度受到证券交易所的公开谴责【答案】A