2022年山东省投资银行业务保荐代表人模考提分卷.docx

2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D2.【问题】申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括（）。A.每人都必须直接持有公司股份的表决权B.发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更【答案】A3.【问题】约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】D4.【问题】下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A5.【问题】关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.每次参加立项审议的委员人数不得少于 5 人B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的 1/2C.同意立项的决议应当至少经 2/3 以上的参会立项委员表决通过D.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】B6.【问题】根据公司法的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B7.【问题】以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D8.【问题】以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B9.【问题】下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】B10.【问题】科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D11.【问题】关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B12.【问题】下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D13.【问题】关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C14.【问题】某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D15.【问题】以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C16.【问题】根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C17.【问题】关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C18.【问题】下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D19.【问题】关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C20.【问题】某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说法正确的有（）A.本次重组交易完成 1 个完整会计年度后，方可非公开发行股票B.本次重组交易完成 1 个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券C.本次重组交易完成 1 个完整会计年度后，方可非公开发行债券D.本次重组交易完成后可以马上非公开发行股票E.本次重组交易完成后可以马上进行配股【答案】D二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）A.固定资产按照市场价格计量B.持有至到期投资按照市场价格计量C.交易性金融资产按照公允价值计量D.存货按照成本与可变现净值孰低计量E.应收款项按照账面价值与其预计未来现金流量现值孰低计量【答案】CD2.【问题】以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）A.向投资者支付的股息B.红利等权益性投资收益款项C.税收滞纳金D.罚金、罚款和被没收财物的损失E.赞助支出【答案】ABCD3.【问题】具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）A.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期B.收购人为法人，最近 2 年有严重的证券市场失信行为C.收购人为自然入，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾 3 年D.收购人为法人，最近 3 年涉嫌有重大违法行为【答案】BCD4.【问题】以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有（）A.对外担保应经股东大会审议同意而未经股东大会表决，已经补充召开股东大会予以表决，并予以公告B.违反公司章程规定对外提供担保，己经追究相关人员责任并予以公告C.法院判定担保合同无效D.经认定担保合同不成立【答案】CD5.【问题】关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）A.保荐机构履行问核程序时，应要求项目的两名签字保荐代表人填写关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表B.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序，并在问核表上签字确认C.问核表作为发行保荐工作报告的附件，发行人在提交上市申请文件时一并提交。D.保荐机构应在发行保荐工作报告中详细说明问核的实施情况、问核中发现的问题，以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、手段及方式【答案】ABCD6.【问题】下列各项属于职工薪酬内容的是（）A.职工福利费B.住房公积金C.以权益结算的股份支付D.以自产的产品作为福利发放给职工E.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【答案】ABCD7.【问题】下列关于资产评估方法的选择正确的有（）A.对某非上市公司 40%的股权，采用收益现值法评估B.对没有市场价格的某机器设备，采用重置成本法评估C.某区域房地产交易活跃，对其中的 50 亩土地，采用市场法（现行市价法）评估D.在评估某企业的流动资产时，以该企业的应收账款的经审计后账面值直接确定为评估值【答案】ABCD8.【问题】下列关于地区性地方税收的立法权的规定，正确的有（）。A.由省级立法机关行使B.经省级立法机关授权的同级政府行使C.经省级立法机关授权的下级政府行使D.可经省级立法机关授权县级立法机关行使【答案】AB9.【问题】以下关于优先股发行说法正确的有（）A.可以申请一次核准、分期发行B.公司应在三个月内实施首次发行，剩余数量应当在 12 个月内发行完毕C.首次发行数量应当不少于总发行数量的 50D.剩余各次发行的数量由公司自行确定，每次发行完毕后 5 个工作日内报中国证监会备案【答案】ACD10.【问题】根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）A.依法向有关责任方追偿所得B.上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的 20纳入基金C.发行股票、可转换公司债券等证券时，申购冻结资金的利息收入D.证券投资者保护基金公司不得负债经营，不得通过发行债券等方式进行融资【答案】ABC11.【问题】以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）A.租赁协议中已经约定，在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值C.租赁开始日租赁资产的公允价值为 1000 万元，承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值为 900 万元D.租赁开始日租赁资产的公允价值为 1000 万元，承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值为 901 万元E.租赁开始日租赁资产的公允价值为 2000 万元，出租人在租赁开始日的最低租赁收款额为 1800 万元F.租赁资产特地为承租人设计制造，只有承租人才能使用【答案】ABCD12.【问题】假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）A.谢某担任某企业法定代表入，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，已经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3年D.张某在担任甲公司法定代表入期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年【答案】BD13.【问题】下列事项影响当期损益的是（）A.自用房地产转为公允价值模式的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值B.作为存货的房地产转为公允价值模式的投资性房地产，转换时公允价值小于账面价值C.采用公允价值模式计量的投资性房地产，期末公允价值低于账面价值D.采用公允价值模式计量的投资性房地产，期末公允价值高于账面价值【答案】BCD14.【问题】以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）A.金降落伞策略B.积极向其股东宣传反收购的思想C.毒九策略D.自衣骑士策略E.管理层收购【答案】AB15.【问题】以下不构成非公开发行障碍的是（）A.最近 2 年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出否定意见的审计报告，但是影响己消除D.现任董事被立案调查【答案】AC16.【问题】2011 年上市公司符合公开发行证券的条件，2012 年 5 进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则 2013 年 6 月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）A.非公开发行股票B.配股C.发行可转换公司债券D.公开发行公司债券E.公开增发新股【答案】ABCD17.【问题】以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）A.最近两年净利润分别为 4000 万元年 n-500 万元B.公司现任监事最近 12 个月内受到证券交易所的公开谴责C.上市公司控股股东最近 12 个月内因违规买卖证券被中国证监会的行政处罚D.上市公司最近 12 个月内未履行向投资者作出的公开承诺【答案】ABCD18.【问题】下列需征求发改委意见的是（）A.某从事石油服务的企业上中小板B.公司债用于改善财务结构C.某企业拟发行公司债偿还银行贷款D.软件企业上创业板E.水泥企业非公开发行扩大产能【答案】A19.【问题】下列项目中，应纳入 A 公司合并范围的有（）。A.A 公司持有被投资方半数以上投票权，但当这些投票权不是实质性权利B.A 公司持有被投资者 48的投票权，剩余投票权由数千位股东持有，但没有股东持有超过 1的投票权，没有任何股东与其他股东达成协议或能够作出共同决策C.A 公司持有被投资者 40的投票权，其他十二位投资者各持有被投资方 5的投票权，股东协议授予 A 公司任免负责相关活动的管理人员及确定其薪酬的权利，若要改变协议，须获得三分之二的多数股东表决权同意D.E 公司拥有 4 名股东，分别为 A 公司、B 公司、C 公司和 D 公司，A 公司持有 E 公司40的普通股，其他三位股东各持有 20，董事会由 6 名董事组成，其中 4 名董事由 A公司任命，剩余 2 名分别由 8 公司、C 公司和 D 公司任命【答案】BCD20.【问题】下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.存货跌价准备由按单项存货计提变更为按存货类别计提B.固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法C.投资性房地产的后续计量由成本模式变更为公允价值模式D.发出存货的计价方法由先进先出法变更为加权平均法E.应收账款计提坏账准备由余额百分比法变更为账龄分析法F.长期股权投资的后续计量由权益法变为成本法【答案】AB20.【问题】关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】D21.【问题】证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起 5 个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C22.【问题】以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】B23.【问题】甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018 年 3 月 1 日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018 年 11 月 1 日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018 年 12 月 1 日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年 12 月 5 日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018 年 12 月 10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。A.2018 年 3 月 1 日B.2018 年 12 月 5 日C.2018 年 12 月 1 日D.2018 年 11 月 1 日E.2018 年 12 月 10 日【答案】B24.【问题】上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】A25.【问题】甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C26.【问题】不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A27.【问题】下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C28.【问题】甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015 年 8 月 1 日，甲公司发行 1 000 万股普通股（每股面值 1 元）作为对价取得乙公司 60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股 2.5 元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等 100 万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为 4000 万元，公允价值为 4 350 万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入 110 万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资 2500 万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉 110 万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积 1500 万元【答案】B29.【问题】非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】B30.【问题】A 公司的普通股股本为 3000 万股，2009 年 7 月 1 日，A 公司又分别发行新股 500 万股和 800 万股购买了 B 和 C 公司的 80%的股权，并取得了控制，其中，B 公司与 A 公司受同一大股东控制，C 公司与 A 公司合并前没有关联关系，A、B 和 C 公司2009 年的个别报表中净利润分别为 6000 万元、1800 万元和 2300 万元，合并前的净利润分别为 3000 万元、900 万元和 1200 万元，则 A 公司 2009 年合并基本每股收益为（）。A.扣除非经常性损益前的每股收益为 2.13 元B.扣除非经常性损益前的每股收益为 2.08 元C.扣除非经常性损益后的每股收益为 2.28 元D.扣除非经常性损益后的每股收益为 1.95 元【答案】A31.【问题】甲公司 2016 年 1 月 1 日以 3000 万元的价格购入乙公司 30%的股份，另支付相关费用 15 万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为 11000 万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司 2016 年实现净利润 600 万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司 2016 年度利润总额的影响为（）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】C32.【问题】以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B33.【问题】A 公司从大股东处购买 B 企业的股权，A 以 1000 万元现金及一宗账面价值3200 万元的土地使用权换取 B 企业 80的股权，该宗土地公允价值 3600 万元，B 企业账面净资产价值 6000 万元，公允价值 7000 万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于 A 公司会计处理的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A34.【问题】根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A35.【问题】上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C36.【问题】关于可转换债券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B37.【问题】根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D38.【问题】甲公司 2016 年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C39.【问题】依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C